RESTAURANT MADERO S.A. DE C.V.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

VENTAS
VENTA DE ALIMENTOS 285,000.00
VENTA DE VEBIDAS 242,500.00
TOTAL VENTAS 527,500.00 100%
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS ALIMENTOS 100,000.00 18.96%
COSTO DE VENTAS DE BEBIDAS 73,000.00 13.84%
GASTOS DE ALIMENTOS 28,500.00 5.40%
GASTOS DE BEBIDAS 17,300.00 3.28%
TOTAL COSTOS DE VENTA 218,800.00 41.48%
UTILIDAD BRUTA 308,700.00 58.52%
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION 20,000.00 3.79%
GASTOS DE VENTA 29,000.00 5.50%
GASTO DE MANTENIMIENTO 9,500.00 1.80%
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 58,500.00 11.09%
UTILIDAD DE OPERACIÓN 250,200.00 47.43%
GASTOS FINANCIEROS 1,200.00 0.23%
PRODUCTOS FINANCIEROS 2,100.00 0.40%
GAS O PRO FINANCIEROS NETOS 900.00 0.17%
UTILIDAD DESPUES GAS O PRO. FINANCIEROS NETOS 251,100.00 47.60%
OTROS GASTOS 1,800.00 0.34%
OTROS PRODUCTOS 3,200.00 0.61%
OTROS GAS O PRO NETOS 1,400.00 0.27%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 252,500.00 47.87%
195.03%
 RESTAURANT MADERO S.A. DE C.V.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

ACTIVO %
CIRCULANTE
CAJA 15,000.00 1.04%
BANCO 32,500.00 2.25%
TARJETAS DE CREDITO 18,000.00 1.25%
CLIENTES 32,000.00 2.22%
DEUDORES DIVERSOS 8,000.00 0.55%
ANTICIPO DE PROVEDORES 7,000.00 0.48%
CUENTAS POR COBRAR 18,000.00 1.25%
ALAMCEN 104,000.00 7.20%
EQUIPO DE SERVICIO 58,000.00 4.02%
SUMAS DEL ACTIVO CIRCULANTE 292,500.00 20.25%
FIJO
TERRENO 150,000.00 10.38%
EDIFICIO 399,000.00 27.62%
MOB. RESTAURANTE Y OFICINA 105,000.00 7.27%
EQUIPO DE COCINA 212,000.00 14.68%
EQUIPO DE TRASPORTE 256,000.00 17.72%
1,122,000.00 77.67%
DIRERIDO

GASTOS DE INSTALACION 19,000.00 1.32%

GASTOS DE ORGANIZACIÓN 6,000.00 0.42%
GASTOS ANTICIPADOS 5,000.00 0.35%
30,000.00 2.08%
SUMA EL ACTIVO 1,444,500.00 100%
STAURANT MADERO S.A. DE C.V.
TADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

PASIVO %
CIRCULANTE
PROVEDORES 55,000.00 3.81%
PROPINAS POR PAGAR 12,000.00 0.83%

IMPUESTOS POR PAGAR 28,000.00 1.94%

ACREEDORES DIVERSOS 30,000.00 2.08%
FIJO 125,000.00 8.65%
DOC. POR PAGAR L/P 30,000.00 2.08%
PRESTAMO HIPOTECARIO 450,000.00 31.15%
PRESTAMO REFACCIONARIO 120,000.00 8.31%
600,000.00 41.54%
DIFERIDO
COBROS ANTICIPADOS 20,000.00 20,000.00 1.38%
SUMA DEL PASIVO 745,000.00 51.57%

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL 248,000.00 17.17%
RESERVA LEGAL 70,000.00
UTILIDAD DEL EJE. ANTE. 129,000.00 8.93%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 252,500.00 17.48%

SUMA CAPITAL 699,500.00 48.43%

SUMA PASIVO Y CAPITAL 1,444,500.00 100%

 RESTAURANT MADERO S.A. DE C.V.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

ACTIVO %
CIRCULANTE
CAJA 15,000.00
BANCO 32,500.00 47,500.00 3.29% BANCOS Y CAJAS
TARJETAS DE CREDITO 18,000.00
CLIENTES 32,000.00 11% 2.22% CUENTAS PENDIENTES DE COBRO A CLIE
DEUDORES DIVERSOS 8,000.00 3%
ANTICIPO DE PROVEDORES 7,000.00 2%
CUENTAS POR COBRAR 18,000.00 6%
ALAMCEN 104,000.00 36% 7.20% ALMACEN
EQUIPO DE SERVICIO 58,000.00
SUMAS DEL ACTIVO CIRCULANTE 292,500.00
FIJO
TERRENO 150,000.00
EDIFICIO 399,000.00
MOB. RESTAURANTE Y OFICINA 105,000.00
EQUIPO DE COCINA 212,000.00
EQUIPO DE TRASPORTE 256,000.00
1,122,000.00
SUMA EL ACTIVO 1,444,500.00

PASIVO
CIRCULANTE
PROVEDORES 55,000.00 3.81% DEUDAS A LOS PROVEDORES
PROPINAS POR PAGAR 12,000.00

IMPUESTOS POR PAGAR 28,000.00

ACREEDORES DIVERSOS 30,000.00
FIJO 125,000.00
DOC. POR PAGAR L/P 30,000.00
PRESTAMO HIPOTECARIO 450,000.00
PRESTAMO REFACCIONARIO 120,000.00
600,000.00 41.54% DEUDA A BANCOS
DIFERIDO
COBROS ANTICIPADOS 20,000.00
SUMA DEL PASIVO 745,000.00

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL 248,000.00 17.17% APORTACIONES DE LOS SOCIOS
RESERVA LEGAL 70,000.00
UTILIDAD DEL EJE. ANTE. 129,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 252,500.00 17.48% TOTAL DE LA EMPRESA

SUMA CAPITAL 699,500.00

SUMA PASIVO Y CAPITAL 1,444,500.00

DIENTES DE COBRO A CLIENTES

CAPITAL DE TRABAJO

PROVEDORES

Chart Title
19% 2% 8%
4% 4%

S DE LOS SOCIOS
19%

45%
19%

45%
APITAL DE TRABAJO 167,500.00
 RESTAURANT MADERO S.A. DE C.V.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA 15,000.00
BANCO 32,500.00 47,500.00 0.38 RAZON SUPER ACIDA
TARJETAS DE CREDITO 18,000.00
CLIENTES 32,000.00
DEUDORES DIVERSOS 8,000.00
ANTICIPO DE PROVEDORES 7,000.00
CUENTAS POR COBRAR 18,000.00
ALAMCEN 104,000.00 188,500.00 1.51 PRUEBA ACIDA
EQUIPO DE SERVICIO 58,000.00
SUMAS DEL ACTIVO CIRCULANTE 292,500.00 167,500.00 CAPITAL DE TRABAJO
FIJO
TERRENO 150,000.00
EDIFICIO 399,000.00
MOB. RESTAURANTE Y OFICINA 105,000.00
EQUIPO DE COCINA 212,000.00
EQUIPO DE TRASPORTE 256,000.00
1,122,000.00
SUMA EL ACTIVO 1,444,500.00

PASIVO
CIRCULANTE
PROVEDORES 55,000.00
PROPINAS POR PAGAR 12,000.00

IMPUESTOS POR PAGAR 28,000.00

ACREEDORES DIVERSOS 30,000.00
FIJO 125,000.00 2.3% RAZON DE LIQUIDEZ
DOC. POR PAGAR L/P 30,000.00
PRESTAMO HIPOTECARIO 450,000.00
PRESTAMO REFACCIONARIO 120,000.00
600,000.00
DIFERIDO
COBROS ANTICIPADOS 20,000.00
SUMA DEL PASIVO 745,000.00

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL 248,000.00
RESERVA LEGAL 70,000.00
UTILIDAD DEL EJE. ANTE. 129,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 252,500.00

SUMA CAPITAL 699,500.00

SUMA PASIVO Y CAPITAL 1,444,500.00 0.20

167,500.00
 Razones Financieras de Liquidez

Capital de Trabajo

Activo circulante - Pasivo a corto plazo

= 292,500.00 - 125,000.00
= 167,500.00

SI LA EMPRESA TUVIESE QUE PAGAR TODAS LAS DEUDAS A CORTO PLAZO LE QUEDARIA UN
EXCEDENTE DE 167,500 PESOS

Razon de Liquidez

Activo circulante / Pasivo a corto plazo

= 292,500.00 / 125,000.00
= 2.34
Rous Hernandez:

ESTA RAZON SIGNIFICA QUE POR CADA PESO QUE ADEUDA LA ENTIDAD A CORTO PLAZO, QUE PASARIA SI EL
EXISTEN $ 2.34 PESOS EN EL ACTIVO CIRCULANTE PARA HACER FRENTE A SUS OBLIGACIONES CENTAVOS
ESTO SIGNIFICARIA
SOLO 0.80 CENTAVOS
Prueba Acida RECOMIENDA CONSE
PLAZO PARA CUBRIR
CUENTAS DEL ACTIVO
Activo circulante - Inventarios / PasivoCorto Plazo EMPRESA SE MANTEN

= 292,500.00 - 104,000.00 = 188,500.00

= 188,500.00 / 125,000.00
= 1.51

Rous Hernandez:
EL RESULTADO NOS INDICA QUE, POR CADA PESO DE DEUDAS A CORTO PLAZO, LA ENTIDAD POR TAL MOTIVO SE
DISPONE DE $ 1.51 DE PESOS EN EL ACTIVO CIRCULANTE PARA HACER FRENTE A SUS DICE QUE SE TIENE
OBLIGACIONES O ADEUDOS RAZON APROPIADA
PARA LA EMPRESA

Razon Super Ácida

Caja y Bancos / Pasivo Corto Plazo

= 32500 + 15000 = 47500

= 47500 / 125,000.00
= 0.38 38
 ESTA RAZON NOS INDICA, QUE POR CADA PESO DE DEUDA QUE TIENE LA EMPRESA, SE DISPONE
DE $0.38 PESOS O CENTAVOS DE MANERA INMEDIATA PARA HACER FRENTE A SUS
ABLIGACIONES A CORTO PLAZO

Fondo de Maniobra

Activo Circulante / Activo Total

= 292,500.00 / 1,444,500.00
= 0.20
Rous Hernandez: NOTA ADICIONAL

QUE PASARIA SI EL RESULTADO FUERA DE 0.80

CENTAVOS
ESTO SIGNIFICARIA QUE LA EMPRESA CUENTA CON
SOLO 0.80 CENTAVOS POR CADA PESO QUE DEBE. SE
RECOMIENDA CONSEGUIR ALGUN PRESTAMO A LARGO
PLAZO PARA CUBRIR SICAS DEUDAS Y NEVELAR LAS
CUENTAS DEL ACTIVO HASTA QUE LA ECONOMIA DE LA
EMPRESA SE MANTENGA ESTABLE

Rous Hernandez:
POR TAL MOTIVO SE
DICE QUE SE TIENE UNA
RAZON APROPIADA
PARA LA EMPRESA
 Razones Financieras de Solvencia

De endeudamiento a corto plazo

Pasivo a corto plazo/ Activo circulante

= 125,000.00 / 292,500.00
= 0.43

De endeudamiento Total

Pasivo Total / Activo Total

= 745,000.00 / 1,444,500.00
= 0.52

Razon de Propiedad

Capital contable / Activo Total

= 699,500.00 / 1,444,500.00
= 0.48

Razon de Estructura

Pasivo Total / Capital Contable

= 745,000.00 / 699,500.00
= 1.07

POR CADA PESO QUE APORTAN LOS SOCIOS, SE DEVEN A

LOS PROVEDORES Y ACREDORES 1.07 DE PESOS