CASO : SANTA CLARA

La empresa comercial " SANTA CLARA S.A. " desea conocer sus resultados financieros al 31 de Diciembre
( cuarto trimestre ) teniendo en cuenta que ha solicitado un crédito al banco, el cual le solicita lo siguiente :

. Flujo de caja en forma mensual

. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado
. Balance General Proyectado

La gerencia ha recopilado una serie de informaciones mas el balance general terminado al 31 de Diciembre

BALANCE GENERAL AL 30-09-2019

ACTIVO PASIVO y PATRIMONIO

Caja y Bancos 6,000 Cuentas por pagar 12,600

Letras por cobrar 64,000 Letras por pagar 50,000
Mercaderías 115,000 Préstamos 30,000
Muebles y enseres 11,100 Cuentas varias 1,000
( valor al 1 de Enero = 12000) Capital 102,500
Total activo 196,100 196,100

INFORMACION ADICIONAL

1.- VENTAS:
REALES PRESUPUESTADAS

Julio 160,000 Octubre 110,000

Agosto 95,000 Noviembre 90,000
Setiembre 90,000 Diciembre 205,000

La política de cobranza es la siguiente:Cobrar el 50 % al contado, 30 % a los 30 días y el

saldo a los 60 días con letras.

2.- COMPRAS

Las compras de mercadería son el 70 % de las ventas y los pagos son el 80 % dentro del mes y el saldo a 30
días según factura.

3.- El saldo de letras por pagar mostrado en el balance se amortizará a razón del 20 % mensual a partir del
mes de octubre.

4.- La depreciación es del 10 % anual.

5.- La política de remuneración comprende un 5 % de ventas mensuales ( inc. Los beneficios y contrib.soc. )
6.- Los gastos de Administración tales como seguros, alquiler, agua, telefono y energía etc. Ascenderían al
4 % de las ventas mensuales y se pagan dentro del mes.
7.- La política de inventarios es la del promedio de los 3 últimos meses de ventas reales, debiendo mantenerse
ese promedio de inventarios hasta el final del año.
8.- El préstamo que aparece en el balance; deberá ser cancelado o amortizado cuando el saldo de caja sea
positivo y supere al monto del préstamo.
9.- Es aceptable mantener un saldo mínimo de caja de S/.7,000 cualquier préstamo de ser necesario deberá
ser múltiplo de S/. 1,000.
10.- En el mes de noviembre le cobrarían intereses por las letras por pagar aproximadamente de S/.600.
Mg.Edmundo Casavilca