Prueba de Recorrido RECURSOS

GOBIERNO AUTÓNOMO MUNICIPAL DE EL ALTO
UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

EL ALTO - BOLIVIA
Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros del

Gobierno Autónomo Municipal de El Alto al 31 de diciembre de 2020
PRUEBAS DE RECORRIDO
INGRESOS
0OBJETIVO: Confirmar si los controles se han implementado; así como la identificación del tipo de
control.
Plazo de Fuente de Tipo de

Ref. a PT Actividades Responsable
ejecución Verificación control (*)
ACTIVIDADES PARA EL RECAUDO DE IMPUESTOS MUNICIPALES
1. El proceso inicia con el depósito
bancario realizado por el contribuyente
por concepto de impuestos por: Propiedad
Entidad Boleta de Depósito
de Bienes Inmuebles, a la Transferencia No especifica CP
Bancaria Bancario
de Inmuebles, a la Propiedad de
Vehículos Automotores y a la
Transferencia de Vehículos Automotores.
2. La Boleta de depósito bancario,
realizado por el contribuyente más el Entidad Reporte del
No especifica CP
Formulario de pago de Impuesto Bancaria Sistema RUAT
Municipal se registra en el Sistema RUAT.
3. Se genera el Reporte del Sistema
RUAT anexando detalle de ingresos, Unidad de
Informe de
ambos documentos son adjuntos a Control de
No especifica Recaudo por la CI
Informe que es Rubricado por el Ingresos
UCIT
Responsable del Área y Jefe de Unidad Tributarios
de Control de Ingresos Tributarios.
Unidad de
4. Mediante Nota se Deriva a la Unidad de
Control de Nota de Remisión
Tesorería el Informe mencionado No especifica CP
Ingresos de Informe
anteriormente.
Tributarios
5.Analista de Tesorería revisa la Comprobante C-21
Unidad de
documentación adjunta al informe, en No especifica y Documentación CG
Tesorería
caso de dar curso a la misma: de respaldo
a) Se registra en el sistema SIGEP WEB,
Comprobante C-21
generando Comprobante c-21 adjuntando Unidad de
No especifica y Documentación CI
informe y documentación anexada al Tesorería
de respaldo
mismo.
Archivo Comprobante C-21
b) Comprobante contable se remite a
contable No especifica y Documentación CP
archivo financiero contable.
Financiero de respaldo
6.Analista de Tesorería revisa la

documentación adjunta al informe, de
encontrarse con observaciones:
Unidad de
No especifica Nota de Remisión CI
Tesorería
a) Se devuelve el informe a la Unidad de
Ingresos y control Tributario para
subsanar las observaciones encontradas.

Tipos de control (*)
CG: Control Gerencial
CI: Control Independiente
CP: Control o funciones de Procesamiento
CS: Control para Salvaguardar activos
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INGRESOS

ACTIVIDADES PARA EJECUTAR EL RECAUDO POR VENTA DE SERVICIOS
SUS – CENTROS MÉDICOS DE SALUD CP
Caja
1) Usuario realiza el pago por el servicio. No especifica Recibo de pago CP
Recaudadora
2) Caja Recaudadora emite
Recibo/Factura a favor del Usuario Caja
No especifica Recibo de pago CP
entregando a este original de documento Recaudadora
suscrito.
3) Caja Recaudadora centraliza lo Caja
No especifica CP
recaudado durante el día. Recaudadora
4) Dentro las 24 horas siguientes al día de
recaudación se realiza Depósito Bancario Caja Boleta de Depósito
No especifica CP
del monto total recaudado en cuentas Recaudadora Bancario
oficiales del GAMEA.
5) Se centraliza depósitos bancarios y se
realiza los descargos cada 15 de mes en
Área Informe de
curso, para lo cual se emite un Informe No especifica CI
Administrativa Recaudo
concerniente a lo recaudado dirigido a
Dirección de Salud.
6) Informe adjuntando la documentación Informe de
correspondiente a la venta de servicios se Dirección de Recaudo,
No especifica CG
remite a la Unidad de Hospitales y Salud documentación
Centros de Salud. adjunta
7) La Unidad de Hospitales y Centros de Unidad de
Salud remite el informe a Dirección de Hospitales y Nota de remisión
No especifica CG
Salud, esta última deriva el informe a la Centros de de informe
Unidad de Recaudaciones. Salud
8) La Unidad de Recaudaciones revisa la
documentación adjunta al Informe y deriva
al Área Centralizadora e Ingresos y
recaudaciones tributarias, este último Unidad de
revisa el informe y documentación Recaudaciones Nota de remisión
No especifica CP
adjunta, de tener observaciones se y Políticas de informe
devuelve el informe para su corrección, de Tributarias
no tener incorrecciones se envía el
Informe a la Dirección de Tesoro
Municipal.
9) La Dirección de Tesoro Municipal
deriva el Informe y documentación adjunta
a la Unidad de Tesorería, este último Dirección del
revisa la información remitida y realiza el Tesoro No especifica Comprobante C-21 CP
registro contable correspondiente en el Municipal
Sistema SIGEP generando comprobante
C-21.
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INGRESOS

10) Se remite antecedente y registro al Archivo
No especifica CS
Archivo Financiero contable. Financiero
HOSPITALES MUNICIPALES - SUS
Caja
1) Usuario realiza el pago por el servicio. No especifica Recibo/Factura CP
Recaudadora
2) Caja Recaudadora emite
Recibo/Factura a favor del Usuario Caja
No especifica Recibo/Factura CP
entregando a este original de documento Recaudadora
suscrito.
3) Caja Recaudadora centraliza lo Caja Cuadro resumen
No especifica CI
recaudado durante el día. Recaudadora de recaudo
4) Dentro las 24 horas siguientes al día
de recaudación se realiza Depósito Encargado de Boleta de deposito
No especifica CP
Bancario del monto total recaudado en ingresos bancario
cuentas oficiales del GAMEA.
5) Se centraliza depósitos bancarios y se
realiza los descargos cada 15 de mes en
curso, para lo cual se emite un Informe Encargado de Informe de
No especifica CP
concerniente a lo recaudado dirigido a ingresos recaudo
Unidad Administrativa del Centro
Hospitalario.
6) Informe adjuntando la documentación
correspondiente a la venta de servicios se Unidad Informe de
No especifica CG
remite al Encargado de Registro de Administrativa recaudo
Ingresos del Hospital.
7) El encargado de Registro de Ingresos
del Hospital remite el informe a Dirección
del Tesoro Municipal, esta última realiza la
Sello de
conciliación del informe mediante la Encargado de
conciliación en
Unidad de Tesorería que revisa la ingresos
informe o
documentación adjunta al Informe, de No especifica CG
documento
tener observaciones se devuelve el Unidad de
pertinente al
informe para su corrección, de no tener Tesorería
recaudo
incorrecciones se envía el Informe al
Encargado de Registro de Ingresos del
Hospital.
8) El Encargado de Registro de Ingresos
del Hospital revisa la información remitida
Encargado de
y realiza el registro contable No especifica Comprobante C-21 CI
Ingresos
correspondiente en el Sistema SIGEP
generando comprobante C-21.
9) Se remite antecedente y registro al Encargado de No especifica Comprobante C-21 CS
Archivo Financiero contable del Hospital. Ingresos con
documentación
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INGRESOS

adjunta
VENTA DE SERVICIOS PSSI – SESO
1) Unidad Administrativa de los
Hospitales, realiza recepción y cobro de Unidad Constancia de
No especifica CP
cheque emitido por la Unidad de Administrativa cobro de cheque
Tesorería.
2) La Unidad Administrativa realiza el
Unidad Boleta de depósito
depósito de los fondos monetarios en No especifica CP
Administrativa bancario
cuenta bancaria.
3) La Unidad Administrativa realiza
informe del cobro y del depósito
Unidad Informe de
adjuntando documentación pertinente y No especifica CP
Administrativa recaudo
remite este informe a Contabilidad del
centro Sanitario.
4) Contabilidad revisa el informe y su
documentación adjunta, de no tener Unidad
Informe de
observación el informe se remite para administrativa No especifica CG
recaudo
conciliación a la Dirección del Tesoro contabilidad
Municipal.
Sello de
5) La Dirección del Tesoro Municipal
conciliación en
deriva la conciliación a la Unidad de
documentación
Tesorería, una vez realizada la misma se Unidad de
No especifica remitida para CI
remite el Informe y la documentación Tesorería
conciliación en
adjunta a Contabilidad del Centro
Unidad de
Hospitalario.
Tesorería
6) Contabilidad del Centro Hospitalario
Encargado de
realiza el registro en el Sistema SIGEP No especifica Comprobante C-21 CI
Ingresos
WEB, generando el comprobante C-21.
7) Se remite el Comprobante C-21 al
Encargado de
archivo financiero contable del centro No especifica Comprobante C-21 CS
Ingresos
Hospitalario.
ACTIVIDADES PARA EJECUTAR EL RECAUDO DE REGALIAS MINERAS
1) El proceso inicia con la remisión por
parte del Gobierno Autónomo Municipal a Nota de
la Secretaria Municipal de Administración Despacho No especifica Comunicación de CP
Financiera, la nota de comunicado de Transferencia
reporte de transferencias.
Secretaria
2) La Secretaria Municipal de Nota de
Municipal de
Administración Financiera, deriva la nota a No especifica Comunicación de CG
Administración
la Dirección del Tesoro Municipal. Transferencia
y Finanzas
3) La Dirección del Tesoro Municipal Dirección del
No especifica Extracto Bancario CG
deriva a la Unidad de Tesorería la Tesoro
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INGRESOS

documentación correspondiente para su
verificación y revisión del extracto Municipal
bancario.
4) La Unidad de Tesorería realiza el
Unidad de
registro contable en el sistema SIGEP No especifica Comprobante C-21 CI
Tesorería
WEB y se genera el registro C-21.
5) Se remite el registro C-21 y la
Archivo
documentación respaldatoria al archivo No especifica Comprobante C-21 CS
Financiero
financiero contable.
ACTIVIDADES PARA EJECUTAR RECAUDACION POR CONCEPTO DE TASAS
1) El proceso inicia mediante las
Unidades Ejecutoras o Recaudadoras, Nota de remisión
Secretaria que
que realizan sus actividades entorno al de antecedentes
efectúa el
concepto de Recaudo, estos perciben el No especifica de recaudación por CP
recaudo y
recaudo y realizan el Deposito del concepto de
dependencias
Recaudo dentro las siguientes 24 horas Tasas.
de haber sucedido el hecho generador.
2) Los depósitos bancarios son
Informe y detalle
agrupados por un estimado de 15 días y Unidad
No especifica de depósitos CI
son remitidos a la Unidad Centralizadora recaudadora
bancarios.
de Recaudaciones y Políticas Tributarias
Unidad
3) La Unidad Centralizadora realiza la Centralizadora
clasificación de los rubros de recaudo y de Informe de
No especifica. CG
remite mediante informe a la Unidad de Recaudaciones Recaudo.
Tesorería para su registro y Políticas
Tributarias
4) La unidad de Tesorería revisa el
informe y su documentación adjunta y de
Unidad de Comprobante
no tener observaciones realiza el Registro No especifica. CI
Tesorería C-21.
en el Sistema SIGEP WEB generando el
Documento de Ingresos C-21.
5) El comprobante C-21 es remitido con
Archivo
toda la documentación adjunta al archivo No especifica Comprobante C-21 CS
Financiero
financiero contable.
ACTIVIDADES PARA EJECUTAR RECAUDO POR CONCEPTO DE PATENTES Y

CONCESIONES
El proceso inicia con el pago del
contribuyente por los siguientes
conceptos: Publicidad y Propaganda,
Boleta de depósito
Eventual en fecha Ordinaria, Eventual en Contribuyente No especifica. CP
bancario.
Dominio Privado, Derecho de
Saneamiento en Sitio Publico y Patente
de Mercado.
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INGRESOS

La entidad Bancaria realiza el registro en
Área Gestión
el RUAT y genera la boleta bancaria,
Administración
asimismo el sistema RUAT genera reporte No especifica. Reporte del RUAT CP
y Políticas
para el Área Gestión Administración y
Tributarias
Políticas Tributarias.
Se remite informe, adjuntando
Área Gestión
antecedentes del depósito bancario, al
Administración Informe del
Responsable de área centralizadora de No especifica. CI
y Políticas recaudo.
ingresos y Control Tributario, para su
Tributarias
revisión.
De no tener observaciones el
Área
Responsable del área centralizadora
centralizadora
mediante nota remite a la Dirección del Nota de atención
de ingresos y No especifica. CG
Tesoro Municipal informe y antecedentes adjunto a informe.
Control
adjuntos, esta última dirección deriva la
Tributario
documentación a la Unidad de Tesorería.
La unidad de Tesorería realiza el registro
correspondiente en el comprobante C-21 No especifica. CI
Tesorería C-21.
mediante el Sistema SIGEP WEB.
El comprobante contable C-21 se remite a Archivo Comprobante
No especifica. CS
archivo financiero contable. Financiero C-21.
ACTIVIDADES PARA EJECUTAR RECAUDACIONES POR MULTAS
El contribuyente realiza el depósito
bancario por concepto de Multa, estas
Multas son por origen de: Infracciones al
reglamento de tránsito, Mora en el Pago
Boleta de Depósito
de Tributos, Evasión Fiscal, Contribuyente No especifica CP
Bancario.
Incumplimiento de Deberes Formales y
otros. Este tipo de ingresos son efectivos
mediante el Sistema RUAT por lo cual se
genera Boleta de Depósito Bancario.
El Área de Gestión Administración y
Políticas Tributarias, genera reporte del Área de
Sistema RUAT, para la validación de las Gestión
Reporte del
comisiones cobradas por el RUAT, se Administración No especifica CP
Sistema RUAT.
envía este reporte mediante informe y Políticas
remite al responsable del Área Tributarias
Centralizadora.
El Responsable del Área Centralizadora Área No especifica Nota de remisión CP
De Ingresos y Control Tributario Realiza la Centralizadora de información.
revisión de la documentación e De Ingresos y
información remitida, una vez realizada Control
esta actividad remite mediante nota la Tributario
documentación a la Dirección de
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EL ALTO - BOLIVIA

INGRESOS

Recaudaciones y Políticas Tributarias.
La Dirección de Recaudaciones y
Políticas Tributarias mediante nota remite
Dirección de
la documentación recibida a la Dirección
Recaudaciones Nota de remisión
del Tesoro Municipal para el Registro de No especifica CG
y Políticas de información.
los Ingresos en el sistema SIGEP, esta
Tributarias
Dirección deriva la operación a la Unidad
de Tesorería.
La Unidad de Tesorería Realiza la revisión
de información y documentación además
de la conciliación de la cuenta bancaria 1-
4711912, una vez concluida la revisión y No especifica CI
Tesorería C-21
la conciliación realiza el registro en el
sistema SIGEP generando Reporte de
ejecución de Recursos C-21.
El comprobante C-21 más los documentos
Archivo Comprobante
de respaldo de la operación son derivados No especifica CS
Financiero C-21
al archivo financiero contable.
ACTIVIDADES PARA EJECUTAR RECURSOS POR CONCEPTO OTROS
WAYNA BUS
El proceso inicia con el Anfitrión
designado realiza el cobro de pasaje del
Servicio de Transporte del Wayna Bus,
Anfitrión No especifica CP
mismo también clasifica a los usuarios
entre pasajero normal, adulto mayor y
gratuitos.
Una vez concluido el turno del Anfitrión,
este llena el formulario FRWB 001A y Formulario FRWB
FRWB – 001B para la entrega del efectivo Anfitrión No especifica 001A y FRWB – CP
al cajero encargado del Servicio del 001B
Wayna Bus.
El Cajero realiza la recepción de la tarjeta
de operación más la recaudación del día
(descargado esto mediante los formularios
mencionados anteriormente), todos estos
Formulario FRWB
datos lo descarga en el sistema ASIRT, Cajero No especifica CI
– 03
elabora el formulario FRWB – 03 y realiza
la entrega del efectivo al Supervisor de
cajeros, la entrega es realizada al finalizar
el turno del cajero.
El Supervisor de Cajas revisa los Informe sobre lo
formularios de recaudo y dentro las 24 Supervisor de recaudado
No especifica CI
horas siguientes al recaudo realiza el Cajas adjuntando toda la
depósito bancario, las boletas de depósito documentación
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INGRESOS

bancario de la semana son centralizados
por el supervisor elaborando el reporte
diario y semanal en formato Excel,
adjuntando las boletas de depósitos
originales finalizando la semana este
elabora informe sobre lo recaudado
adjuntando toda la documentación
pertinente y lo envía a la Dirección
Municipal de Transporte Publico.
La Responsable de la Dirección Municipal
de Transporte Publico elabora informe del
recaudo adjuntando las boletas de
depósito y remite vía la DMTP a la DRyPT
Dirección
y esta deriva al Área Centralizadora. La
Municipal de Informe del
DRyPT a su vez realiza la recepción de No especifica CG
Transporte recaudo
los reportes diarios y semanales
Publico
posteriormente elabora el libro de ventas
menores y se emite la factura para su
posterior remisión a la Dirección del
Tesoro Municipal.
La Responsable del Área Centralizadora
Área
Realiza la revisión de la documentación e
Centralizadora No especifica Nota de atención. CG
información y remite al Área de Gestión
de Ingresos
Administración y Políticas Tributarias.
El Área Gestión Administración y Políticas
Tributarias revisa la documentación
Área Gestión
recibida: Informe de Recaudo, Boletas de
Administración
depósito bancario, carpetas de arqueo No especifica Nota de atención. CI
y Políticas
general, reportes diarios, reporte semanal
Tributarias
y deriva al responsable de Área
Centralizadora y Control Tributario
Políticas Tributarias Mediante nota remite
a la Dirección del Tesoro Municipal la
documentación mencionada
anteriormente para el Registro de los
Dirección de
ingresos en el sistema SIGEP, para esta
Recaudaciones Informe y Nota de
actividad esta Dirección deriva la No especifica CP
y Políticas atención.
Tributarias
Asimismo, la Dirección del Tesoro
Municipal respecto a la facturación del
servicio deriva al Área de Tributos
Públicos esta área revisa la información e
envía los libros de ventas ante SIN.
La Unidad de Tesorería Realiza la revisión Unidad de No especifica Comprobante C-21 CI
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EL ALTO - BOLIVIA

INGRESOS

de la información y efectúa el Registro de
los ingresos en el sistema SIGEP Tesorería
generando Comprobante C-21.
Se remite el comprobante C-21 y la Unidad de
documentación de respaldo al archivo Archivo No especifica Comprobante C-21 CS
financiero y contable. Financiero
RECOJO DE RESIDUOS
El proceso inicia con el pago del
Contribuyente por concepto de recojo de
residuos mediante depósito bancario, con
la boleta de depósito bancario se Boleta de Depósito
Contribuyente No especifica CP
apersona a la Dirección de Gestión Bancario
Integral de Residuos (DGIR) para entregar
y recoger la factura correspondiente al
pago.
La Responsable de la DGIR elabora
informe adjuntando las boletas de Informe a la Área
Dirección de
depósito y remite A la Dirección de de gestión
Gestión Integral No especifica CP
Recaudaciones y Políticas Tributarias y administración y
de Residuos
esta deriva el informe a la Área de gestión políticas tributarias.
administración y políticas tributarias.
Asimismo, la responsable de la DGIR
realiza la recepción de las boletas y
posteriormente emite la factura por el Dirección de
Factura por el
pago del servicio posterior a esta Gestión Integral No especifica CP
pago
operación elabora el libro de compras y de Residuos
ventas y remite a la Dirección del Tesoro
Municipal.
El Área Gestión Administración y Políticas Área Gestión Informe al
Tributarias revisa la documentación y Administración responsable de
No especifica CI
deriva el informe al responsable de área y Políticas área centralizadora
centralizadora y control tributario. Tributarias y control tributario
Área
El Responsable de Área Centralizadora Informe al
Centralizadora
de Ingresos y Control Tributario Realiza la responsable de
de Ingresos y No especifica CI
revisión de la documentación e área centralizadora
Control
información. y control tributario
Tributario
La Dirección de Recaudaciones y Dirección de No especifica Nota remite a la CG
Políticas Tributarias Mediante nota remite Recaudaciones Dirección del
a la Dirección del Tesoro Municipal la y Políticas Tesoro Municipal
documentación mencionada Tributarias
anteriormente para el Registro de los
ingresos en el sistema SIGEP, para esta
actividad esta Dirección deriva la
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EL ALTO - BOLIVIA

INGRESOS

Asimismo, la Dirección del Tesoro
Municipal respecto a la facturación del
servicio deriva al Área de Tributos
Públicos esta área revisa la información e
envía los libros de ventas ante SIN.
de la información y efectúa el Registro de Unidad de
No especifica Comprobante C-21 CI
los ingresos en el sistema SIGEP Tesorería
Se remite el comprobante C-21 y la
Archivo
documentación de respaldo al archivo No especifica Comprobante C-21 CS
Financiero
financiero y contable.
VALORES FUM
El proceso inicia cuando la Caja
Recaudadora realiza el cobro de valores Caja Comprobante
No especifica CP
para trámites al contribuyente para lo cual recaudadora serie2A.
genera el comprobante serie2A.
Caja Recaudadora centraliza toda la
recaudación del día y dentro las 24 horas
posteriores del recaudo deposita en la
cuenta bancaria Nº 1-4711912 del Banco
Informe adjuntando
Unión posterior al depósito realiza informe
Caja las copias de los
adjuntando las copias de los No especifica CP
recaudadora comprobantes
comprobantes serie2A mas las boletas
serie2A
originales de los depósitos realizados y
remite a Responsable de Área
centralizadora de ingresos y Control
Tributario.
El Responsable de Área Centralizadora
Área
de Ingresos y Control Tributario realiza la
Centralizadora
revisión de la documentación e
de Ingresos y No especifica Nota de atención. CP
información y remite la información a
Control
Dirección de Recaudaciones y Políticas
Tributario
Tributarias.
Políticas Tributaria mediante nota remite a Dirección de
la Dirección del Tesoro Municipal para el Recaudaciones Nota de remisión
No especifica CG
Registro de los ingresos en el sistema y Políticas de información.
SIGEP, para esta tarea deriva a la Unidad Tributaria
de Tesorería.
La Unidad de Tesorería Realiza la revisión Unidad de No especifica Comprobante CI
de la información y efectúa el Registro de Tesorería
los ingresos en el sistema SIGEP C-21.
10
EL ALTO - BOLIVIA

INGRESOS

Archivo Comprobante
documentación de respaldo al archivo No especifica CS
Financiero C-21.
ACTIVIDADES PARA EJECUTAR RECURSOS INTERESES Y OTRAS RENTAS DE LA

PROPIEDAD
El proceso inicia cuando el Usuario realiza
Boleta Depósito
el pago del bien sujeto del alquiler, Usuario No especifica CP
Bancario.
mediante depósito bancario.
El usuario con la boleta de depósito se
apersona a la Dirección de Boleta de Depósito
Usuario No especifica CP
Recaudaciones y políticas Tributarias para Bancario.
entregar la boleta de pago.
El Responsable de Área Centralizadora
de Ingresos y Control Tributario, genera el
Área
comprobante serie2A al recibir la boleta
Centralizadora
de depósito bancario, posteriormente Comprobante
de Ingresos y No especifica CI
realiza informes adjuntando detalle de los Serie 2ª
Control
comprobantes serie2A generados,
Tributario
enviando este a la Dirección de
Recaudaciones y Políticas Tributarias.
Políticas Tributarias mediante nota remite Dirección de
a la Dirección del Tesoro Municipal para el Recaudaciones Informe de
No especifica CG
Registro de ingresos en el Sistema y Políticas Recaudo.
SIGEP, esta última deriva a la Unidad de Tributarias
Tesorería para el registro.
de la información y efectúa el Registro de Unidad de Comprobante
No especifica CI
los ingresos en el sistema SIGEP Tesorería C-21.
Archivo Comprobante
documentación de respaldo al archivo No especifica CS
Financiero C-21.
ACTIVIDADES PARA EJECUTAR RECURSOS POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES

RECIBIDAS
El proceso inicia en Ministerio de
Economía y Finanzas Publicas (MEFP), Ministerio de
cuando realiza la transferencia de los Economía y
No especifica Extracto Bancario CP
recursos mediante cuentas bancarias Finanzas
habilitadas por el GAMEA para las Publicas
transferencias.
El MEFP realiza el detalle de las Ministerio de Página oficial del
No especifica CP
transferencias a los Gobiernos Autónomos Economía y MEFP.

11
EL ALTO - BOLIVIA

INGRESOS

Municipales mismos que son publicados Finanzas
en la página oficial del MEFP. Publicas
La unidad de Tesorería realiza la
verificación en el Sistema SIGEP y en los
extractos bancarios respecto a las
Unidad de Conciliaciones
transferencias, realizando para este efecto No especifica CI
Tesorería bancarias
conciliaciones de las cuentas bancarias
mismas que son revisados por el Jefe de
Unidad.
El analista de tesorería verifica en la
página oficial del MEFP respecto a las
Unidad de
transferencias realizadas al GAMEA con No especifica Sistema SIGEP. CI
Tesorería
la finalidad de establecer un cruce de
información.
Una vez realizado la conciliación y el
cruce de información el Analista de Comprobante de
Unidad de
Tesorería, registra en el Sistema SIGEP No especifica ejecución de CI
Tesorería
del GAMEA generando comprobante de Recursos C-21.
ejecución de Recursos C-21.
El comprobante de Recursos C-21 junto Comprobante de
Archivo
documentos que respalden el mismo, se No especifica ejecución de CS
Financiero
derivan a archivo financiero contable. Recursos C-21.
ACTIVIDADES PARA EJECUTAR DONACIONES CORRIENTES RECIBIDAS
El proceso inicia cuando la Entidad que
Entidad que
realiza una donación a favor del GAMEA Convenio de
realiza una No especifica CP
realiza la transferencia de fondos según la financiamiento.
donación
suscripción del convenio.
La Unidad Organizacional Ejecutora,
recibe nota de comunicación de
transferencia realizada por parte de la
entidad donante, posteriormente con nota
Unidad
solicita al DTM la transferencia de Nota de
Organizacional No especifica CP
recursos a la Libreta habilita para el Comunicación.
Ejecutora
convenio, adjuntando detalle de los gastos
realizados como de la nota de
comunicación de transferencia de la
Entidad donante.
La Dirección del Tesoro Municipal, Deriva Dirección del
Documento de
la solicitud a Unidad de Crédito Publico y Tesoro No especifica CG
Solicitud.
Gestión de Financiamiento. Municipal
La Unidad de Crédito Publico y Gestión de Unidad de No especifica Informe de CI
Financiamiento, realiza la revisión de la Crédito Publico documentación.
información y documentación y realiza y Gestión de
informe respecto a la revisión de la Financiamiento
12
EL ALTO - BOLIVIA

INGRESOS

documentación vía el Jefe de Unidad al
Director del Tesoro Municipal.
La Dirección del Tesoro Municipal realiza
la revisión y aprobación de la
transferencia, de no tener observaciones Dirección del
Aprobación de
remite la documentación a la Unidad de Tesoro No especifica CG
transferencia.
Crédito Publico y Gestión de Municipal
Financiamiento para registrar el ingreso
en el Sistema SIGEP.
Unidad de
La Unidad de Crédito Publico y Gestión de
Crédito Publico Comprobante
Financiamiento realiza el registro de la No especifica CI
y Gestión de C-21.
Ejecución de Recurso C-21 en el SIGEP.
Financiamiento
Se envía el comprobante C-21 al archivo Archivo Comprobante
No especifica CS
financiero contable. Financiero C-21.

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Plazo de Fuente de Tipo de

6.Analista de Tesorería revisa la

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Tipos de control (*)

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Plazo de Fuente de Tipo de

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