Resuelve el Siguiente Ejercicio

Gonzalez Perez y Cía, S. en N.C. se constituyo el 1 de Enero del 20xx

con el siguiente capital de $ 3 000 000.00 de los cuales se exhibieron
en forma inmediata $ 2 000 000.00 de la siguiente manera:

Gonazalez $ 1,200,000.00 50% en una Maquinaria y el 50% en efectivo

Perez 500,000.00 100% en efectivo
Martinez 300,000.00 100% en efectivo

Además se incorpora el Socio Rodriguez que aportará sus conocimientos

y le otorgará la cantidad de $ 5 000.00 pesos mensuales

Al 31 de Diciembre la sociedad obtuvo $ 500 000.00 en utilidades, que se

reflejaron en un incremento en el Activo de $ 800 000.00 y en el pasivo
por $300 000.00

Antes de elaborar el Balance General se debe hacer la aplicación de las utilidades

El socio Rodriguez recibira las mismas utilidades que el socio Perez
(recuerda que tienes que aplicar la reserva legal 5%)
Se pide:
Registrar las operaciones anteriores en asientos de diario pasar a esquemas de
mayor para poder obtener los saldos de las cuentas y obtener
el Balance General al 31 de Diciembre del 20xx+1
a y el 50% en efectivo

ocimientos

des, que se

ón de las utilidades
cio Perez

ar a esquemas de
NOMBRE: Carlos René Mendoza López
MATRICULA: 143514
GRUPO: CF84
NOMBRE DE LA MATERIA: Contabilidad de sociedades.
NOMBRE DEL ASESOR: Laura Benitez Lezama
NUMERO ACTIVIDAD: modulo 2
TEMA DE LA ACTIVIDAD: Colectivo y Sociedad en
Comandita por Acciones
CIUDAD: Villahermosa, Tabasco.
FECHA: 21/03/2022.
 Gonzalez Perez y Cía, S.
N° de catálogo de
FECHA cuentas
1-Jan-16

1-Jan-16

1-Jan-16

31-Dec-16

31-Dec-16
 Gonzalez Perez y Cía, S. en N.C.

DESCRIPCIÓN
1
Aportaciones
Socio González
Socio Pérez
Socio Martínez
Capital Social
Socio González
Socio Pérez
Socio Martínez
Suscripcion que hacen las socios
1-A
Bancos
Maquinaria
Aportaciones
Socio González
Socio Pérez
Socio Martínez
Exhibicion de los socios por la suscripcion de sus partes sociales
1-B
Bancos
$ 5,000 x 12 meses
Aportaciones
Socio Rodriguez
Incorporacion del socio Rodriguez con aportacion de $ 5,000 al mes
2
Perdidas y Ganancias
Utilidades Retenidas
Utilidades del Ejercicio 2017
3
Utilidades Retenidas
Reserva Legal
Incremento al fondo de la reserva legal por el 5% de la utilidad del
ejercicio
Sumas Iguales
N.C.

PARCIAL DEBE HABER

$ 2,000,000.00
$ 1,200,000.00
$ 500,000.00
$ 300,000.00
$ 2,000,000.00
$ 1,200,000.00
$ 500,000.00
$ 300,000.00

$ 1,400,000.00
$ 600,000.00
$ 2,000,000.00
$ 1,200,000.00
$ 500,000.00
$ 300,000.00

$ 60,000.00

$ 60,000.00
$ 60,000.00

$ 500,000.00
$ 500,000.00

$ 25,000.00
$ 25,000.00

$ 4,585,000.00 $ 4,585,000.00
 APORTACIONES BANCOS
1) $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 (1A 1A) $ 1,400,000.00
$ 60,000.00 (1B 1B) $ 60,000.00
$ 2,000,000.00 $ 2,060,000.00 $ 1,460,000.00
$ 60,000.00

MAQUINARIA PERDIDAS Y GANANCIAS

1A) $ 600,000.00 2) $ 500,000.00
$ 600,000.00 $ 500,000.00

RESERVA LEGAL
$ 25,000.00
$ 25,000.00
 BANCOS CAPITAL SOCIAL
$ 2,000,000.00 (1

$ 2,000,000.00

DAS Y GANANCIAS UTILIDADES RETENIDAS

3) $ 25,000.00 $ 500,000.00 (2
$ 25,000.00 $ 500,000.00
$ 475,000.00
 BALANZA DE COMPROBACION POR MOVIMIENTO Y SALDO

CUENTAS Movimento Saldo

DEBE HABER DEBE
APORTACIONES $ 2,000,000.00 $ 2,060,000.00
BANCOS $ 1,460,000.00 $ 1,460,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 2,000,000.00
MAQUINARIA $ 600,000.00 $ 600,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 500,000.00 $ 500,000.00
UTILIDADES RETENIDAS $ 25,000.00 $ 500,000.00
RESERVA LEGAL $ 25,000.00

SUMA $ 4,585,000.00 $ 4,585,000.00 $ 2,560,000.00

Y SALDO

Saldo
HABER
$ 60,000.00

$ 2,000,000.00

$ 475,000.00
$ 25,000.00

$ 2,560,000.00
 Gonzalez Perez y Cía, S. en N.C.
Balance General al 31 de Diciembre del 2016
ACTIVO
circulante
Bancos $ 1,460,000.00

NO CIRCULANTE
Maquinaria $ 600,000.00

TOTAL ACTIVO $ 2,060,000.00

 Gonzalez Perez y Cía, S. en N.C.
ance General al 31 de Diciembre del 2016
PASIVO
Circulante

CAPITAL CONTABLE
Capital Social $ 2,000,000.00
Aportaciones $ 60,000.00
$ 2,060,000.00

TOTAL CAPITAL $ 2,060,000.00

 Resuelve el siguiente ejercicio
La Sociedad Morales-Fernandez S. en C. por A. de C.V. Solicita se le
autorice el siguiente capital al 1 de Enero del año 20XX

Capital Autorizado $ 2,000,000.00

Capital Emitido $ 1,500,000.00
Capital Suscrito $ 1,000,000.00
Capital Comanditado 35%
Capital Comanditario 65%
Capital Exhibido $ 800,000.00
Accionistas Comanditados 40%
Accionistas Comanditarios 60%

Se pide
Realizar los asientos de apertura en el libro Diario, pasar al libro Mayor
con sus respectivas cuentas auxiliares para obtener los saldos de cada
una de las cuentas
Elaborar el Balance General al 31 de Diciembre del 20XX
 La Sociedad Morales-Fernandez S. en C. por A. de C
N° de catálogo de
FECHA cuentas
La Sociedad Morales-Fernandez S. en C. por A. de C.V.

DESCRIPCIÓN DEBE HABER

1
Acciones emitidas $ 2,000,000.00
Capital por Suscribir $ 2,000,000.00
Por el capital autorizado
2
Accionistas comanditados $ 350,000.00
Accionistas comanditarios $ 650,000.00
Acciones Emitidas $ 1,000,000.00
Por las acciones Emitidas
3
Emision de Acciones $ 1,000,000.00
Capital Social Comanditado $ 350,000.00
Capital Social Comanditario $ 650,000.00
Por el Capital Social Suscrito
4
Banco $ 565,000.00
Accionistas comanditados $ 175,000.00
Accionistas comanditarios $ 390,000.00
Por el Capital Social Suscrito
SUMA $ 4,565,000.00 $ 4,565,000.00
 ACCIONES EMITIDAS CAPITAL POR SUSCRIBIR
1) $ 2,000,000.00 $ 1,000,000.00 (2
$ 2,000,000.00 $ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00

ACCIONISTAS COMANDITARIOS EMISION DE ACCIONES

2) $ 650,000.00 $ 390,000.00 (4 3) $ 1,000,000.00
$ 650,000.00 $ 390,000.00 $ 1,000,000.00
$ 260,000.00

CAPITAL SOCIAL COMANDITARIO BANCO

$ 650,000.00 (3 4) $ 565,000.00
$ 650,000.00 $ 565,000.00
PITAL POR SUSCRIBIR ACCIONISTAS COMANDITADOS
$ 2,000,000.00 (1 2) $ 350,000.00 $ 175,000.00 (4
$ 2,000,000.00 $ 350,000.00 $ 175,000.00
$ 175,000.00

MISION DE ACCIONES CAPITAL SOCIAL COMANDITADO

$ 350,000.00 (3
$ 350,000.00

BANCO
 BALANZA DE COMPROBACION POR MOVIMIENTO Y SALDO

CUENTAS Movimento Saldo

DEBE HABER DEBE
ACCIONES EMITIDAS $ 2,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
CAPITAL POR SUSCRIBIR $ 2,000,000.00
ACCIONISTAS COMANDITADOS $ 350,000.00 $ 175,000.00 $ 175,000.00
ACCIONISTAS COMANDITARIOS $ 650,000.00 $ 390,000.00 $ 260,000.00
EMISION DE ACCIONES $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
CAPITAL SOCIAL COMANDITADO $ 350,000.00
CAPITAL SOCIAL COMANDITARIO $ 650,000.00
BANCO $ 565,000.00 $ 565,000.00
SUMA $ 4,565,000.00 $ 4,565,000.00 $ 3,000,000.00
LDO

Saldo
HABER

$ 2,000,000.00

$ 350,000.00
$ 650,000.00

$ 3,000,000.00
 La Sociedad Morales-Fernandez S. en C. por A. de C.V.
Balance General al 31 de Diciembre del 2016
ACTIVO

Banco $ 565,000.00
Menos

Menos

TOTAL ACTIVO $ 565,000.00

orales-Fernandez S. en C. por A. de C.V.
General al 31 de Diciembre del 2016
CAPITAL CONTABLE

Capital Social Comanditado $ 350,000.00

Accionistas Comanditados $ 175,000.00 $ 175,000.00

Capital Social Comanditario $ 650,000.00

Accionistas Comanditarios $ 260,000.00 $ 390,000.00

TOTAL CAPITAL $ 565,000.00

 BIBLIOGRAFIA

“Sociedad en nombre del colectivo” en Contabilidad de las sociedades mercantiles. México Ediciones Pema
Moreno Fernández, Joaquín. (2000). “Constitución y apertura de sociedades” Contabilidad de sociedades. México I
Morales, María Elena. (2007) “Sociedad en comandita por acciones” en Contabilidad de Sociedades. México Mc G
IA

éxico Ediciones Pema

idad de sociedades. México Instituto Mexicano de Contadores Públicos
de Sociedades. México Mc Graw Hill.