PRACTICA FLUJO DE CAJA FINANCIERO

El gerente general de la empresa ANTAURUS EIRL solicita se elabore el flujo de caja para el
2do. Semestre del 2021 (Julio - diciembre 2021), para lo cual recopila la sgte. Información:
ANTAURUS EIRL es una empresa que comercializa ropa al por mayor, durante los últimos 4
meses del año 2020 sus ventas fueron:
MARZO 2021 S/485,152
ABRIL 2021 S/495,100
MAYO 2021 S/512,250
JUNIO 2021 S/530,120
El departamento de marketing de la empresa ha preparado el presupuesto de venta los próximos
6 meses del año 2020 el cual es el sgte:
JULIO 2021 S/500,360 OCTUBRE 2021 S/555,500
AGOSTO 2021 S/525,800 NOVIEMBRE 2021 S/565,050
STIEMBRE 2021 S/545,600 DICIEMBRE 2021 S/578,240
El gerente de ventas de la empresa ha adoptado la política de vender siempre sus productos bajo
las sgtes. Condiciones:
60% a 30 días
30% a 60 días
10% A 90 días
Debe prepararse el presupuesto de cobranzas por ventas y el saldo de las cuentas por cobrar de
ANTAURUS EIRL el cual deberá comprender las ventas reales y las proyectadas (solo hasta el
mes de junio), es decir el primer semestre del 2021.
El gerente de logística de ANTAURUS EIRL ha preparado un programa de adquisiciones de
mercaderías.
Generalmente las compras ascienden al 75% de las ventas mensuales y la política de la empresa
es de pagar a sus proveedores de la sgte manera:
20% al contado 50% a 30 días y 30% a 60 días.
Con esta información anterior y los datos que se dan a continuación prepare el flujo de efectivo
de ANTAURUS EIRL para el 1er. Semestre del 2020.
1.- El saldo de caja al 01.07.2021 es de 86,512.
2.- Los sueldos a pagar el próximo semestre se han estimado en :
JUNIO 2021 S/8,000
JULIO 2021 S/9,000 OCTUBRE 2021 S/8,000
AGOSTO 2021 S/9,000 NOVIEMBRE 2021 S/9,500
SETIEMBRE 2021 S/10,000 DICIEMBRE 2021 S/10,500
3.- En el mes de Julio 2021 se vende en efectivo una remalladora a la empresa HUNTER S.A.C por
un importe de S/4,190
4.- Los gastos corrientes que la empresa estima realizar en el periodo son los sgtes, los cuales son
cancelados en efectivo:
Mes Servicios Seguros Útiles de Otros
públicos escritorio gastos
Julio 2021 800 500 1800 1550
Agosto 2021 700 500 1700 1580
Setiembre 2021 800 500 1800 1580
Octubre 2021 900 500 1500 1590
Noviembre 2021 600 500 1860 1590
Diciembre 2021 750 600 2000 2000
4.- En el mes de setiembre 2021 se deberá asumir el pago de Mantenimiento de equipos por
S/1,150.
5.- Todos los meses la empresa debe efectuar el pago a cuenta IR. Ascienden al 1% de los ingresos
o ventas mensuales.
6.- En el mes de octubre 2021, se comprara una máquina de coser valorizada en S/ 5,180, de la cual
se pagara una inicial de S/ 2,000 pagado en junio y el saldo se pagara a 30 días después..
7.- En el mes de octubre 2021, se proyecta comprar un vehículo marca Toyota valorizado en
S/55,000 para lo cual se dará una inicial de S/10,000 y el saldo será cancelado en cuotas
mensuales de 1,200 soles mensuales por 48 meses.
8.- En el mes de noviembre 2021 se realizará un préstamo de 15,000 a MI BANCO, por el que se
pagaran cuotas de 1400 soles por 12 meses.

SE PIDE:

- El presupuesto de ventas
- El Presupuesto de cobranza
- El presupuesto de compras
- Presupuesto de pagos por compras
- Presupuesto de personal
- Presupuesto de tributos por pagar
- El Flujo de caja