Taller nomina Ind A- Nicole Tatiana Pérez Meneses- 2903930

Dia 1 Aporte de socios 170.000.000

Dia 1 Se abre cuenta corriente y se traslada 130.000.000 de caja a banco
Dia 1 Contrata secretaria sueldo: 1.500.000 - Contrato CTI
Dia 1 Contrata vendedor sueldo minimo + comision del 3,2% sobre ventas netas recaudadas
Dia 1 Compra camioneta 80.000.000- Vida util 5 años- Valor resudual 45.000.000- Pago Dia 30 con una tasa de intere
Dia 3 Compra mercancia producto A 950 Unidades valor unitario: 37.000, descuento del 1%, fletes 100.000, Pago a cr
Dia 4 Invierte el saldo en caja general por 23 dias- tasa nominal trimestre vencido 9,5%
Dia 10 Vende mercancia producto A 930 Unidades valor unitario 43.500, fletes 70.000- Pago a credito dia 30
Dia 27 Recibe inversion con el respectivo rendimiento
Dia 30 Se registra la depreciacion, recibe pago del cliente, paga al proovedor , elabora la nomina del mes y se paga: Sec

Estado de situacion financiera (balance)

Aumento Debito

1 activo

AUMENTO DISMINUCION
ENTRADA SALIDA
1X Caja General
Debito + Credito - Saldos
170,000,000 170,000,000
130,000,000 40,000,000
- 40,000,000 -
- - -
- 0 -
0 0 -
0 -
0 -
0 -

1x Banco A
Debito + Credito - Saldos
130,000,000 130,000,000
1,522,392 128,477,609
- 1,988,900 126,488,709
- 126,488,709
0 126,488,709
0 126,488,709
0 0 126,488,709

1X Cuenta por cobrar clientes

Debito + Credito - Saldos
 47,211,625 47,211,625
- - 47,211,625
- 47,211,625
- 47,211,625

1X Inversiones Corto Plazo

Debito + Credito - Saldos
40,000,000 - 40,000,000
- - 40,000,000
- 40,000,000
- 40,000,000

1X Anticipo -Retencion
Debito + Credito - Saldos
1,013,125 1,013,125
- 1,013,125
- 1,013,125
- 1,013,125

1x Inventario de mercancias producto A (Al costo)

Debito + Credito - Saldos
34,898,500 34,898,500
- 34,163,795 734,705
- 734,705
- 734,705

1x PPE
Debito + Credito - Saldos
80,000,000 80,000,000
- 80,000,000
80,000,000
80,000,000

1X Depresiacion acumulada PPE

Debito + Credito - Saldos
- -
 -
-
-

5 Gastos
51X Gasto operacional-sueldos
Debito + Credito - Saldos
2,408,526 2,408,526
2,408,526
2,408,526
2,408,526

51X Gasto operacional-horas extras

Debito + Credito - Saldos
39,063 39,063
39,063
39,063
39,063

51X Gasto operacional-comisiones

Debito + Credito - Saldos
1,296,800 1,296,800
1,296,800
1,296,800
1,296,800

51X Gasto operacional-auxilio de transporte

Debito + Credito - Saldos
106,454 106,454
106,454
106,454
106,454

51X Gasto operacional-cesantias

Debito + Credito - Saldos
137,126 137,126
137,126
137,126
137,126

51X Gasto operacional-intereses sobre cesantias

Debito + Credito - Saldos
1,371 1,371
1,371
1,371
1,371

51X Gasto operacional-prima de servicios

Debito + Credito - Saldos
137,126 137,126
137,126
137,126
137,126

51X Gasto operacional-vacaciones

Debito + Credito - Saldos
68,563 68,563
68,563
68,563
68,563

51X Gasto operacional- aporte EPS

Debito + Credito - Saldos
- -
-
-
-

51X Gasto operacional- Aporte FCP

Debito + Credito - Saldos
449,327 449,327
449,327
449,327
449,327

51X Gasto operacional-Aporte ARL

Debito + Credito - Saldos
19,546 19,546
19,546
19,546
19,546

51X Gasto operacional-Aporte CCF

Debito + Credito - Saldos
 149,776 149,776
149,776
149,776
149,776

51X Gasto operacional-depreciacion PPE

Debito + Credito - Saldos
- -
-
-
-

51X Gasto Operacional- Arriendo

Debito + Credito - Saldos
- -
-
-
-

51X Gasto no operacional-Intereses

Debito + Credito - Saldos
- -
-
-
-

51X Gasto no operacional-impuesto de renta

Debito + Credito - Saldos
- -
-
-
-

6 costos

6x Costo de ventas
Debito + Credito - Saldos
34,163,795 34,163,795
- 34,163,795
34,163,795
34,163,795
saldos 334,425,636
diferencia -
 netas recaudadas
00.000- Pago Dia 30 con una tasa de interes de 20,5% anual (Año 365 dias- liquidacion por 29 dias)
descuento del 1%, fletes 100.000, Pago a credito dia 30
vencido 9,5%
tes 70.000- Pago a credito dia 30

r , elabora la nomina del mes y se paga: Secretaria trabajo 30 dias y 5 horas extra en el mes, el vendedor trabajo 30 dias

Credito Aumento

2 Pasivo

DISMINUCION AUMENTO
SALIDA ENTRADA

2X Obligacion financiera corto plazo

Debito - Credito + saldos
- -
- -
-
-

2X Obligacion financiera Largo plazo

Debito - Credito + saldos
- -
- -
-
-
2X Cuenta por pagar-Proveedores
Debito - Credito + saldos
40,656,753 40,656,753
- - 40,656,753
40,656,753
40,656,753

2X Costos y gastos por pagar - Camioneta

Debito - Credito + saldos
80,000,000 80,000,000
- 80,000,000
80,000,000
80,000,000

2X Retencion en la fuente honorarios

Debito - Credito + saldos
- -
- -
-
-

2X Retencion en la fuente- comisiones

Debito - Credito + saldos
- -
- -
-
-

2X retencion en la fuente- compras

Debito - Credito + saldos
872,463 872,463
 - 872,463
872,463
872,463

2X Aportes EPS
Debito - Credito + saldos
61,563 61,563
- 88,213 149,776
149,776
149,776

2X Aportes FCP
Debito - Credito + saldos
61,563 61,563
- 88,213 149,776
40,000 189,776
449,327 639,102

2X Aportes ARL
Debito - Credito + saldos
19,546 19,546
- 19,546
19,546
19,546

2X Aportes CCF
Debito - Credito + saldos
149,776 149,776
- 149,776
149,776
149,776

2X Impuesto de renta por pagar

Debito - Credito + saldos
- -
- -
-
-

2X IVA Descontable por compras

Debito - Credito + saldos
 6,630,715 - 6,630,715
- - 6,630,715
- 6,630,715
- 6,630,715

2X IVA Gravable por ventas

Debito - Credito + saldos
7,699,750 7,699,750
- 7,699,750
7,699,750
7,699,750

2X Cesantias consolidadas
Debito - Credito + saldos
137,126 137,126
- 137,126
137,126
137,126

2X Intereses / Cesantias
Debito - Credito + saldos
1,371 1,371
- 1,371
1,371
1,371

2X Prima de servivios
Debito - Credito + saldos
137,126 137,126
- 137,126
137,126
137,126

2X vacaciones consolidadas
Debito - Credito + saldos
68,563 68,563
- 68,563
68,563
68,563
3 Patrimonio

3x Aporte de socios
Debito - Credito + saldos
- 170,000,000 170,000,000
- 170,000,000
- 170,000,000
- 170,000,000

3x Reserva legal
Debito - Credito + saldos
- - -
- -
- -
- -

3x Ganancias retenidas
Debito - Credito + saldos
- - -
- -
- -
- -

3x Ganancias del ejercicio

Debito - Credito + saldos
- - -
- -
- -
- -

4 ingresos

41x Ing. Operac. Vta. Mca. Al cont (Al precio de venta)

Debito - Credito + saldos
- -
-
-
41x Ing. Operac. Vta. Mca. A Credito (Al precio de venta)
Debito - Credito + saldos
40,525,000 40,525,000
40,525,000
40,525,000
40,525,000

42X Ing. No Operacional- Rendimiento Financiero

Debito - Credito + saldos
- -
-
-
-

42X Ing. No Operacional- Arrendamientos

Debito - Credito + saldos
- -
-
-
-

334,425,636
vendedor trabajo 30 dias

Balance de comprobacion

Caja general
Banco a
Inversiones Corto Plazo
Anticipos - retencion
Inventario de mercancias
Propiedad Planta y Equipo
Deprec acumulada PPE
Obligaciones financieras corto plazo
Obligaciones financieras largo plazo
Proovedores
Costos y gastos por pagar
Costos y gastos por pagar
Retencion en la fuente honorarios
Retencion en la fuente comisiones
Retencion en la fuente compras
Aportes EPS
Aportes FCP
Aportes ARL
Aportes CCF
Impuesto de renta por pagar
IVA descontable
IVA grabable
Cesantias consolidadas
Intereses/cesantias
Prima de servicios
Vacaciones consolidadas
Cuotas o partes de interes social
Reserva legal
Ganancias retenidas
Ganancia de ejercicio
Ingreso operac. Ventas al contado
Ingreso operac. Ventas al credito
Ingreso no operacional- rendimientos
Ingreso no operacional- Arrendamientos
Gasto Operacional- sueldos
Gasto Operacional- Horas extras
Gasto Operacional- Comisiones
Gasto Operacional- Auxilio de transporte
Gasto operacional- Cesantias
Gasto operacional- Intereses/Cesantias
Gasto Operacional- Prima de servicios
Gasto Operacional- Vacaciones
Gasto Operacional- Aportes EPS
Gasto Operacional- Aportes FCP
Gasto Operacional - Aportes ARL
Gasto Operacional- Aportes CCF
Gasto Operacional- Papeleria
Gasto Operacinal Deprec. PPE
Gasto Operacional- Arriendo
Gasto no Operacional- Intereses
Gasto no Operacional- Impuesto/renta
Costo de ventas
 SML 2021
908,526
Nombre Cargo Salario
Empleado Basico
Empleado A Secretaria 1,500,000
Empleado B Vendedor 908,526

Deducciones Deducciones

0.04
Nombre Cargo Salud
Empleado
Empleado A Secretaria 61,563
Empleado B Vendedor 88,213
149,776

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

Formulas para liquidar prestaciones sociales

Sueldo * Tiempo
Cesantias= -----------------------------
360

Cesantia*0,12*Tiempo
Intereses/ Cesantias= -----------------------------
360

Sueldo * Tiempo
Prima de servicios= -----------------------------
360

Vacaciones= Sueldo * Tiempo

-----------------------------
720
 Devengado Devengado

No. Dias Salario Comision cant

trabaj. Devengado H. Ext
30 1,500,000 5
30 908,526 1,296,800
2,408,526 1,296,800 -

Deducciones Deducciones Deducciones

3,634,104
+ de 4SML
0.04 0.01
Pension F.S.P Anticipo Ret. Fte

61,563
88,213 40,000
149,776 40,000 - -

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

Secretaria Vendedor

137,126 183,777

1,371 1,838

137,126 183,777

68,563 91,889
 Devengado Devengado
A.T. 2021
106,454
Valor Auxilio Total Aportes
H. Ext Transporte Devengado Empleador
39,063 106,454 1,645,517 FCP 0.1200
- 2,205,326 ARL 0.0052
39,063 106,454 3,850,843 CCF 0.0400

Total Ttotal
Deducciones A pagar
123,125 1,522,392
216,426 1,988,900
339,551 3,511,291

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
449,327
19,546
149,776
Compra mercancia producto A 950 Unidades valor unitario: 37.000, descuento del 1%, fletes 100.000, Pago a credit
Vende mercancia producto A 930 Unidades valor unitario 43.500, fletes 70.000- Pago a credito dia 30

HOJA DE INVENTARIO- AL COSTO

MERCANCIA: REFENCIA: UBICACIÓN:

SALDOS O COMPRAS SALIDAS O VENTAS
CANTIDAD VR. UNIT VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNIT
950 36,735 34,898,500
0 930 36,735
36,735
36,735
36,735
36,735
36,735
36,735

FACTURA DE VENTA (COMPRA AL CREDITO)

CANTIDAD VR. UNIT VALOR TOTAL

MERCANCIA 950 37,000 35,150,000
FLETES 100,000
DESCUENTO 1% 351,500
TOTAL 950 36,735 34,898,500
IVA 19% 6,630,715
RET. FUENTE 2.50% 872,463
TOTAL 40,656,753

Dia 4 Invierte el saldo en caja general por 23 dias- tasa nominal trimestre vencido 9,5

F = P 1i

32700000 30000000 1 0.09

DADA HALLAR 1
12% Anual Mensual 1
%, fletes 100.000, Pago a credito dia 30
o a credito dia 30

VALORIZACION: METODO PROMEDIO

CANTIDAD MINIMA: CANTIDAD MAXIMA:

SALDOS
VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNIT VR. TOTAL
950 36,735 34,898,500
34,163,795 20 36,735 734,705
0 20 36,735 734,705
0 20 36,735 734,705
0 20 36,735 734,705
0 20 36,735 734,705
0 20 36,735 734,705
0 20 36,735 734,705

FACTURA DE VENTA (VENTA AL CREDITO)

CANTIDAD VR. UNIT

MERCANCIA 930 43,500
FLETES
DESCUENTO 0%
BASE GRAVABLE TOTAL 930 43,575
IVA 19%
RET. FUENTE 2.50%
TOTAL

nominal trimestre vencido 9,5%

0.12 1 Año 0.009488792935

? Mensual 12 Meses
VALOR TOTAL
40,455,000
70,000
0
40,525,000
7,699,750
1,013,125
47,211,625