CONTABILIDAD INTERMEDIA

“El conocimiento es poder”

ESTUDIANTE: Carolina Valdez

Desarrolle la segunda tarea con los siguientes datos:
1. ARQUEO DE CAJA

Los siguientes datos corresponden a los valores encontrados en la caja de la empresa “Buena Suerte” manejada por el
cajero señor Patricio López.

Rubro examinado : Caja Custodio: Nombre alumno

Día y hora : octubre 14 del 2015 a las 18h00

Valores encontrados Cantidad Denominación Total

Fraccionario 70 monedas 25 ctvs.
25 monedas 50 ctvs.

Billetes 35 billetes 100,00

16 billetes 50,00
19 billetes 10,00
6 billetes 5,00
5 billetes 1,00

Cheques Banco del Pichincha Cta.2032 215,00

Banco del Austro Cta.2045 435,00

Comprobantes Pago luz 35,00

Pago IESS 15,00

Saldo según reporte al 14-10-2015 $ 5.315,00

Notas
 Entre los billetes de $5,00 se encontró un billete falso. Puesto que éste fue por probada negligencia del custodio
se le cargará a su cuenta y será deducido de su próxima remuneración. Entre los billetes de $10,00 se encontró
uno destruido, la empresa asume está pérdida.
Se requiere:
 Elaborar el acta de arqueo de caja y determine los asientos en el caso de faltante o sobrante
 EMPRESA "BUENAS SUERTE"
ACTA DE ARQUEO DE CAJA
FECHA: 14 de Octubre de 2015 HORA: 18H00
CUSTODIO: Andrea Carolina Valdez Albán DELEGADO: Patricio López
EFECTIVO
CATIDAD DENOMINACIÓN/DETALLE IMPORTE $
FRACCIONARIO
70 Monedas de 0,25 $ 17,50
25 Monedads de 0,50 $ 12,50
SUBTOTAL $ 30,00
BILLETES
5 Billetes de 1 $ 5,00
6 Billetes de 5 $ 30,00
19 Billetes de 10 $ 190,00
16 Billetes de 50 $ 800,00
35 Billetes de 100 $ 3.500,00
SUBTOTAL $ 4.525,00
CHEQUES
1 a la vista Banco del Pichincha cta. 2032 $ 215,00
1 a la vista Banco del Austro cta. 2045 $ 435,00
SUBTOTAL $ 650,00
TOTAL $ 5.205,00
COMPROBANTES
FECHA CONCEPTO IMPORTE $
14-oct-15 Pago luz $ 35,00
14-oct-15 Pago IESS $ 15,00
TOTAL PRESENTADO $ 5.255,00
SALDO CONTABLE $ 5.315,00
DIFERENCIA/FALTANTE $ (60,00)
El efectivo y los comprobantes, cuyos valores ascienden a $5.255,00, fueron
contados en mi presencia y devueltos a entera satisfacción.

(firma) (firma)
CAJERO DELEGADO

REGISTRO EN EL LIBRO DIARIO DE LAS NOVEDADES ENCONTRADAS EN EL ARQUEO DE CAJA:

FECHA CUENTA DEBE HABER

2015 1
oct-15 ANTICIPO SUELDOS $ 5,00
CAJA $ 5,00
Ref. Cobro a custodio por
Billete falso de $5,00
oct-15 2
PERDIDAS FORTUITAS $ 10,00
CAJA $ 10,00
Ref. Por billete deteriorado
2015 3
oct-15 ANTICIPO SUELDOS $ 60,00
CAJA $ 60,00
Ref. Para registro del falatante
Total $ 75,00 $ 75,00
  Enumere los puntos de control que sugeriría al gerente de la empresa para que ya no exista billetes falsos o
deteriorados, o en el caso de que exista faltante o sobrante.

1. Para el caso de billetes falsos, la persona que realiza los cobros, deberá ser más precavida y revisar
cuidadosamente los billetes, cada seguridad que tiene el billete y así evitar billetes falsos o
deteriorados.
2. En caso de existir faltantes o sobrantes en caja, el responsable de realizar los cobros deberá ser más
cuidadosa/o, puesto que el entregar mal un cambio puede causar molestias al cliente, en caso de que se
le entregara menos dinero.

2. CONTABILIZACIÓN DE CAJA CHICA

La empresa “SÍ SE PUEDE S.A.”, emitió el 01 de octubre del 2015 un fondo de caja chica por 200.00 dólares a
nombre del señor Pedro Acurio.

El 20 de octubre del 2015 presenta los siguientes gastos para su reposición.

Compra de Suministros a un proveedor permanente por $50.00 más IVA

Compra de Materiales de Aseo por $60.00 más IVA
Compra de 5 Botellones de agua por $7.50 cada uno más IVA

Se pide:

Contabilice la apertura del Fondo

Registre la reposición del fondo contabilizando sus gastos respectivos.

FECHA CUENTA DEBE HABER

2015 1
oct-15 CAJA CHICA $ 200,00
BANCOS $ 200,00
Ref. Para registrar el valor autorizado por el gerente
al Señor Pedro Acurio
oct-15 2
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 147,50
Compra de Suministros $50
Compra de Materiales de Aseo $60
Compra de 5 botellones de agua $37,50
BANCOS $ 147,50
Ref. Para registrar el gasto efectuado con el fondo y
reponer el valor de Caja Chica.
Total $ 347,50 $ 347,50

3. CONCILIACIÓN BANCARIA

Los siguientes datos corresponden al libro auxiliar de bancos y al estado bancario del mes de septiembre del 2015 de la
cuenta No. 62001610-7 del Banco del Pichincha.
 EMPRESA COMERCIAL KARMA
LIBRO AUXILIAR DE BANCOS CTA. CTE. No.62001610-7

Fecha Detalle Debe Haber Saldo

1-09 Apertura de cuentas Dep.1025 18.000,00 18.000,00
5-09 Pago arriendo Ch.001 1.500,00 16.500,00
8-09 Depósito por ventas 1234 9.500,00 26.000,00
15-09 Pago Publicidad Ch.002 950,00 25.050,00
16-09 Pago honorarios Ch.003 1.125,00 23.925,00
19-09 Depósito de clientes 2345 1.300,00 25.225,00
20-09 Pago mercaderías Ch.004 14.500,00 10.725,00
30-09 Pago sueldos Ch.005 7.200,00 3.525,00

BANCO DEL PICHINCHA

ESTADO DE CUENTA BANCARIA CTA. CTE .No. 62001610-7 MES DE SEPTIEMBRE 2015

Fecha Detalle Debe Haber Saldo

1-09 Depósito 10251 18.000,00 18.000,00
2-09 Débito por chequera 30,00 17.970,00
5-09 Cheque 001 1.500,00 16.470,00
8-09 Depósito 1234 9.500,00 25.970,00
16-09 Cheque 003 1.125,00 24.845,00
19-09 Depósito 2345 1.300,00 26.145,00
20-09 Cheque 004 14.500,00 11.645,00
30-09 Débito servicios bancarios No.9456 50,00 11.595,00
30-09 Intereses acreditados N/C No.8244 70,00 11.665,00
30-09 Débito Servicio Internet No.7559 600,00 11.065,00
Se pide:

 Preparar el informe de conciliación bancaria para el mes de septiembre del 2015

 Registrar en el libro diario las novedades encontradas en el estado de cuentas.
 EMPRESA COMERCIAL KARMA
CÉDULA CONCILIACIÓN BANCARIA
BANCO DEL PICHINCHA CTA. CTE .No. 62001610-7 Mes: Septiembre 2015
SALDO SEGÚN LIBRO AUXILIAR $ 3.525,00
(-) NOTAS DE DÉBITO NO REGISTRADAS
Debito por chequera $ 30,00 $ (30,00)
Débito servicios bancarios No.9456 $ 50,00 $ (50,00)
Débito Servicio Internet No.7559 $ 600,00 $ (600,00)
+ NOTAS DE CRÉDITO NO REGISTRADAS
Intereses acreditados N/C No.8244 $ 70,00 $ 70,00
SALDO CONCILIADO EN LIBROS $ 2.915,00
SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA $ 11.065,00
+ NOTAS DEPÓSITO NO REGISTRADAS
--------------------------
(-) CHEQUES EN CIRCULACIÓN
Pago Publicidad Ch.002 $ 950,00 $ (950,00)
Pago sueldos Ch.005 $ 7.200,00 $ (7.200,00)
SALDO CONCILIADO EN BANCOS $ 2.915,00

(Firma)
Contador

Informe:

 El registro de: las notas de débito (Por chequera, servicios bancarios No. 9456 y Servicio de Internet No. 7559), y
Crédito (No. 8244), en los libros de la empresa COMERCIAL KARMA, se procederán a realizar cuando el banco
envíe los documentos respectivos.
 Los cheques en circulación No. 002 y No. 005 (girado y no cobrados) serán objeto de control hasta que se hagan
efectivos, si hasta el decimotercer mes no se hace efectivo, entonces se procederá a la anulación de los respectivos
cheques y se reintegrarán en los libros de la empresa.