Carteras de Corcho

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE
CARTERAS ECOLÓGICAS DE CORCHO CON
CARGADOR SOLAR
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:
GIULIANA MALENA ESPINOZA CALERO
Ingeniería Industrial
ILEANA LIZ GÓMEZ MORÁN

Administración de empresas
LIZ PAOLA MORENO NICOLAS

Negocios Internacionales
ISAAC JUNIOR PICÓN GUZMÁN

Marketing y gestión comercial
ELIZ ROSARIO VELÁSQUEZ VÁSQUEZ

Ingeniería Industrial
Asesora:
Jessika Milagros Vásquez Neyra
Lima - Perú
2020
ÍNDICE
Resumen ejecutivo........................................................................................................................... 1
1. Capítulo I: Información general .................................................................................................. 4
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................................. 4
1.1.1. Razón social ................................................................................................................... 4
1.1.2. Razón Comercial. ........................................................................................................... 4
1.1.3. Logo. .............................................................................................................................. 4
1.1.4. Horizonte de Evaluación. ............................................................................................... 5
1.2. Actividad económica, Código CIIU, Partida arancelaria ..................................................... 6
1.2.1. Actividad Económica ..................................................................................................... 6
1.2.2. Código CIIU ................................................................................................................... 6
1.2.3. Partida Arancelaria. ........................................................................................................ 6
1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS ....................................................................... 7
1.4. Descripción del Producto .................................................................................................... 10
1.5. Oportunidad de negocio ...................................................................................................... 11
1.6. Estrategia genérica de la empresa. ...................................................................................... 12
1.6.1. Enfoque ........................................................................................................................ 12
1.6.2. Diferenciación. ............................................................................................................. 13
2. Capitulo II: Análisis del entorno. .............................................................................................. 14
2.1. Análisis del Macro entorno ................................................................................................. 14
2.1.1. Del País ........................................................................................................................ 14
2.1.2. Del sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ...................................... 25
2.2. Análisis del micro entorno. ................................................................................................. 42
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................................ 42
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .............................................................................. 46
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ...................................................................... 47
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................................ 49
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada ............................................................. 52
3. Capítulo III: Plan Estratégico. ................................................................................................... 53
3.1. Misión y Visión .................................................................................................................. 53
3.1.1. Misión .......................................................................................................................... 53
3.1.2. Visión ........................................................................................................................... 53
3.2. FODA.................................................................................................................................. 54
3.3. Objetivos. ............................................................................................................................ 55
3.3.1. Objetivo general ........................................................................................................... 55
3.3.2. Objetivos específicos ................................................................................................... 55
4. Capítulo IV: Estudio de mercado .............................................................................................. 56
4.1. Investigación de mercado ................................................................................................... 56
4.1.1. Criterios de segmentación ............................................................................................ 56
4.1.2. Marco muestral............................................................................................................. 57
4.1.3. Entrevistas a profundidad ............................................................................................. 59
4.1.4. Focus Group ................................................................................................................. 68
4.1.5. Encuestas ...................................................................................................................... 73
4.2. Demanda y Oferta ............................................................................................................. 101
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial ............................................................................. 101
4.2.2. Mercado Disponible ................................................................................................... 104
4.2.3. Mercado Efectivo ....................................................................................................... 106
4.2.4. Mercado Objetivo....................................................................................................... 110
4.2.5. Frecuencia de compra. ............................................................................................... 113
4.2.6. Demanda .................................................................................................................... 115
4.2.7. Estacionalidad ............................................................................................................ 117
4.2.8. Programa de ventas en unidades y en soles. .............................................................. 119
4.3. Marketing Mix .................................................................................................................. 122
4.3.1. Producto ..................................................................................................................... 122
4.3.2. Precio.......................................................................................................................... 130
4.3.3. Plaza. .......................................................................................................................... 137
4.3.4. Promoción .................................................................................................................. 140
5. Capítulo V: Estudio legal y organizacional ............................................................................. 161
5.1. Estudio legal ..................................................................................................................... 161
5.1.1. Capital social .............................................................................................................. 161
5.1.2. Forma societaria ......................................................................................................... 162
5.1.3. Registro de marcas y patentes .................................................................................... 163
5.1.4. Licencias y autorizaciones ......................................................................................... 164
5.1.5. Legislación laboral. .................................................................................................... 165
5.1.6. Legislación tributaria ................................................................................................. 166
5.1.7. Otros aspectos legales. ............................................................................................... 167
5.1.8. Resumen del capítulo ................................................................................................. 168
5.2. Estudio Organizacional. .................................................................................................... 170
5.2.1. Organigrama funcional............................................................................................... 170
5.2.2. Servicios tercerizados................................................................................................. 171
5.2.3. Descripción de los puestos de trabajo ........................................................................ 171
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .......................................... 178
5.2.5. Aspectos laborales. ..................................................................................................... 181
6. Capítulo VI: Estudio Técnico-................................................................................................. 194
6.1. Tamaño del proyecto ........................................................................................................ 194
6.1.1. Capacidad instalada .................................................................................................... 194
6.1.2. Capacidad utilizada .................................................................................................... 194
6.1.3. Capacidad máxima ..................................................................................................... 195
6.2. Procesos ............................................................................................................................ 196
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción ............................................................. 196
6.2.2. Programa de producción ............................................................................................ 198
6.2.3. Necesidad de materia prima ....................................................................................... 207
6.2.4. Programa de compras ................................................................................................. 250
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa..................................................................... 292
6.3. Tecnología para el proceso ............................................................................................... 295
6.3.1. Maquinaria ................................................................................................................. 295
6.3.2. Equipos ....................................................................................................................... 296
6.3.3. Herramientas .............................................................................................................. 299
6.3.4. Utensilios y útiles de limpieza ................................................................................... 300
6.3.5. Mobiliario ................................................................................................................... 301
6.3.6. Útiles de oficina ......................................................................................................... 303
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinaria ............................................................... 304
6.3.8. Programa de reposición de herramientas ................................................................... 305
6.3.9. Programa de reposición posterior............................................................................... 308
6.4. Localización .................................................................................................................. 309
6.4.1. Macro Localización. .............................................................................................. 309
6.4.2. Micro Localización. ............................................................................................... 312
6.4.3. Gastos de adecuación ............................................................................................ 314
6.4.4. Plano del centro de operaciones ............................................................................ 316
6.5. Responsabilidad social frente al entorno. ..................................................................... 318
6.5.1. Responsabilidad medioambiental .......................................................................... 318
6.5.2. Responsabilidad con los trabajadores. ................................................................... 319
6.5.3. Responsabilidad Con la comunidad. ..................................................................... 320
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero ........................................................................ 323
7.1. Inversiones ........................................................................................................................ 323
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ....................................................................... 323
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .................................................................................. 324
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. .......................................................................... 326
7.1.4. Inversión en Inventarios iniciales............................................................................... 331
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ..................................... 332
7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................................. 334
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ...................................................................... 336
7.2. Financiamiento.................................................................................................................. 337
7.2.1. Estructura de financiamiento...................................................................................... 337
7.2.2. Financiamiento del capital de trabajo ........................................................................ 338
7.2.3. Financiamiento del activo fijo. ................................................................................... 340
7.3. Ingresos anuales ................................................................................................................ 343
7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................................... 343
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ........................................................................... 344
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ...................................................................... 345
7.4. Costos y gastos anuales..................................................................................................... 347
7.4.1. Egresos desembolsables ............................................................................................. 347
7.4.2. Egresos no desembolsables ........................................................................................ 365
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .................................................. 371
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .............................................................................. 375
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ...................................................................... 378
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja................................... 378
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ................................................... 378
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ......................... 380
8.4. Flujo de Caja Operativo. ................................................................................................... 382
8.5. Flujo de Capital. ................................................................................................................ 383
8.6. Flujo de Caja Económico. ................................................................................................. 385
8.7. Flujo del Servicio de la deuda........................................................................................... 387
8.8. Flujo de Caja Financiero. .................................................................................................. 389
9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera....................................................................... 391
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ........................................................................................ 391
9.1.1. Costo de oportunidad ................................................................................................. 391
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ...................................................... 393
9.2. Evaluación económica financiera ..................................................................................... 394
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ....................................................................................... 394
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ................................................................................. 399
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .................................................................................. 422
9.3.1. Variables de entrada. .................................................................................................. 422
9.3.2. Variables de salida. .................................................................................................... 422
9.3.3. Análisis unidimensional. ............................................................................................ 423
9.3.4. Análisis multidimensional .......................................................................................... 436
9.3.5. Variables críticas del proyecto ................................................................................... 437
9.3.6. Perfil de riesgo ........................................................................................................... 438
Conclusiones................................................................................................................................ 439
Recomendaciones ........................................................................................................................ 442
Referencias .................................................................................................................................. 444
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Partida Arancelaria de carteras ........................................................................................... 7

Tabla 2 Modelo CANVAS. ............................................................................................................. 9
Tabla 3 Descripción de las carteras Solaire. .................................................................................. 10
Tabla 4. Comercio exterior en los últimos 5 años (bolsos de mano) ........................................... 28
Tabla 5. Mujeres en el Departamento de Lima ............................................................................ 30
Tabla 6. Niveles socioeconómicos según área de residencia ....................................................... 31
Tabla 7. Ingresos y gastos familiares según NSE......................................................................... 32
Tabla 8 Proveedor de cuero de corcho .......................................................................................... 34
Tabla 9 Proveedores de paneles solares ........................................................................................ 35
Tabla 10. Categorías de carteras de la marca TIZZA. ................................................................... 43
Tabla 11. Análisis de Nivel de competitividad ............................................................................ 45
Tabla 12. Fuerza negociadora de los clientes ............................................................................... 46
Tabla 13. Plancha de cuero de corcho natural .............................................................................. 47
Tabla 14. Fuerza negociadora de proveedores ............................................................................. 48
Tabla 15. Amenaza de productos sustitutos ................................................................................. 51
Tabla 16. Competidores potenciales............................................................................................. 52
Tabla 17. Estrategias FODA......................................................................................................... 54
Tabla 18. Marco muestral ............................................................................................................. 57
Tabla 19. Participantes Focus group 1 ......................................................................................... 68
Tabla 20. Género .......................................................................................................................... 73
Tabla 21. Edad .............................................................................................................................. 74
Tabla 22. ¿Cuál es su distrito de residencia? ................................................................................ 75
Tabla 23. ¿Cuál es su ingreso promedio familiar? ....................................................................... 77
Tabla 24. Actualmente ¿Usted compra carteras de uso personal? ............................................... 78
Tabla 25. ¿Usted compraría carteras de corcho que otorguen energía solar? .............................. 79
Tabla 26. Las carteras que compra actualmente, ¿De qué material son? ..................................... 80
Tabla 27. ¿Qué características valora usted cuando adquiere una cartera? .................................. 81
Tabla 28. ¿Qué marcas de carteras suele comprar? ...................................................................... 82
Tabla 29. ¿Qué tamaño de cartera suele comprar? ....................................................................... 84
Tabla 30. De acuerdo a su respuesta en las preguntas 9 y 10, ¿Cuánto paga usualmente por una
cartera pequeña? ............................................................................................................................ 85
cartera mediana? ............................................................................................................................ 86
cartera grande?............................................................................................................................... 87
Tabla 33. ¿En qué lugares adquiere sus carteras? ....................................................................... 88
Tabla 34. ¿Cuántas carteras compra en un año? ........................................................................... 89
Tabla 35. ¿A través de qué medios recibe información sobre carteras?....................................... 90
Tabla 36. ¿Usted compraría nuestras carteras Solaire? ................................................................ 91
Tabla 37. ¿Qué presentación compraría? ..................................................................................... 92
Tabla 38. Si eligió la presentación pequeña ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar? ......................... 93
Tabla 39. Si eligió la presentación mediana ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar? ......................... 94
Tabla 40. Si eligió la presentación grande ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar?............................ 95
Tabla 41. ¿Cuántas carteras Solaire estaría dispuesta a comprar en un año? ............................... 96
Tabla 42. ¿En qué meses del año usted compraría nuestras carteras Solaire? ............................. 97
Tabla 43. ¿Dónde le gustaría comprar nuestras carteras Solaire? ................................................ 98
Tabla 44. ¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre nuestros productos? ... 99
Tabla 45. Mercado Potencial 2021 ............................................................................................. 101
Tabla 50. Resumen Mercado Potencial 2021-2025 .................................................................... 103
Tabla 51. Pregunta #1 MD ......................................................................................................... 104
Tabla 52. Pregunta #2 MD ......................................................................................................... 104
Tabla 53. Mercado Disponible 2021-2025 ................................................................................. 105
Tabla 54. Pregunta #1 ME .......................................................................................................... 106
Tabla 56. Distribución preferencias Solaire ............................................................................... 106
Tabla 58. Mercado efectivo Solaire pequeñas ............................................................................ 107
Tabla 60. Mercado efectivo Solaire medianas............................................................................ 108
Tabla 62. Mercado efectivo Solaire grandes .............................................................................. 109
Tabla 63. Pregunta #1 MO ......................................................................................................... 110
Tabla 64. Tasas de Mercado Objetivo 2021-2025...................................................................... 111
Tabla 65. Mercado objetivo Solaire pequeñas ........................................................................... 111
Tabla 66. Mercado objetivo Solaire medianas ........................................................................... 112
Tabla 67. Mercado objetivo Solaire grandes .............................................................................. 112
Tabla 68. FC del PC ................................................................................................................... 113
Tabla 69. FC Solaire pequeñas ................................................................................................... 113
Tabla 70. FC Solaire medianas ................................................................................................... 114
Tabla 71. FC Solaire grandes ..................................................................................................... 114
Tabla 72. FC Solaires ................................................................................................................. 115
Tabla 73. Demanda Solaire pequeñas ........................................................................................ 115
Tabla 74. Demanda Solaire medianas ......................................................................................... 116
Tabla 75. Demanda Solaire grandes ........................................................................................... 117
Tabla 76. Pregunta #1 Estacionalidad ......................................................................................... 117
Tabla 77. Estacionalidad 2021 ................................................................................................... 118
Tabla 78. Estacionalidad 2022-2025 .......................................................................................... 118
Tabla 79. Programa de ventas en unidades. ............................................................................... 119
Tabla 80. Canal Tiendas especializadas de carteras ................................................................... 119
Tabla 81. Canal Tiendas de accesorios para mujeres ................................................................. 120
Tabla 82. Canal Tiendas virtuales .............................................................................................. 120
Tabla 83. Programa de ventas en soles. ...................................................................................... 121
Tabla 84. Precio Tizza Cartera 1 ............................................................................................... 130
Tabla 85. Precio Tizza Cartera 2 ................................................................................................ 131
Tabla 86. Precio Tizza Cartera 3 ................................................................................................ 132
Tabla 87. Precio Galera Cartera 1 .............................................................................................. 133
Tabla 90 Comparación de precios por marca. ............................................................................. 136
Tabla 91. Número de tiendas por canal ...................................................................................... 139
Tabla 92. Número de puntos de venta por zona ......................................................................... 139
Tabla 93 Actividades calendarizadas Año 2021.......................................................................... 149
Tabla 96. Actividades calendarizadas Año 2024........................................................................ 152
Tabla 98 Gastos de campaña de lanzamiento .............................................................................. 154
Tabla 99 Gastos de promoción 2021. .......................................................................................... 155
Tabla 100 Gastos de promoción 2022. ........................................................................................ 156
Tabla 103. Gastos Promoción 2025............................................................................................ 159
Tabla 104. Promoción/Ventas 2021-2025 .................................................................................. 160
Tabla 105. Capital social. ............................................................................................................ 161
Tabla 106 Forma societaria de la empresa Wayaqa Sumaq S.A.C, actividades y valorización.. 162
Tabla 107 Registro de marcas y patentes, actividades y valorizaciones. .................................... 163
Tabla 108 Licencias y autorizaciones, actividades y valorizaciones........................................... 164
Tabla 109. Legislación laboral actividades y valorización......................................................... 165
Tabla 110 Legislación tributaria actividades y valorización. ...................................................... 166
Tabla 111 Certificaciones ............................................................................................................ 167
Tabla 112. Resumen de gastos legales ....................................................................................... 168
Tabla 113. Servicios tercerizados. ............................................................................................... 171
Tabla 114. Perfil del Administrador ............................................................................................ 172
Tabla 115. Perfil asistente administrativo ................................................................................... 173
Tabla 116. Perfil Supervisor de Producción ............................................................................... 174
Tabla 117. Perfil Operario de producción .................................................................................. 175
Tabla 118. Perfil del Supervisor de ventas y de marketing ......................................................... 176
Tabla 119. Perfil de ejecutivos de ventas .................................................................................... 177
Tabla 120 Perfil de servicio tercerizado: Contador. .................................................................... 178
Tabla 121 Perfil de servicio tercerizado: Asesor Legal ............................................................... 178
Tabla 122 Perfil de servicio tercerizado: Limpieza ..................................................................... 179
Tabla 123 Perfil de servicio tercerizado: Transporte................................................................... 179
Tabla 124. Gastos mensuales de transporte ................................................................................ 180
Tabla 125 Perfil de servicio tercerizado: Seguridad.................................................................... 180
Tabla 126. Tipo de contrato por puesto. ...................................................................................... 181
Tabla 127. Beneficios laborales. ................................................................................................. 182
Tabla 128. Puestos de trabajo, número de trabajadores y remuneraciones ................................ 183
Tabla 129. Pago planilla mensual Administración ...................................................................... 184
Tabla 130 Pago planilla anual Administración ........................................................................... 185
Tabla 131 Pago planilla mensual MOD ...................................................................................... 186
Tabla 132 Pago planilla anual MOD ........................................................................................... 187
Tabla 133 Pago planilla mensual MOI ........................................................................................ 188
Tabla 134 Pago planilla anual MOI............................................................................................. 189
Tabla 135 Pago planilla mensual Ventas..................................................................................... 190
Tabla 136 Pago planilla anual Ventas ......................................................................................... 191
Tabla 137. Tercerizados 2021-2025 ........................................................................................... 192
Tabla 138. Horario de trabajo por puesto. ................................................................................... 193
Tabla 139 Capacidad instalada. ................................................................................................... 194
Tabla 140 Capacidad utilizada. ................................................................................................... 194
Tabla 141 Capacidad máxima. .................................................................................................... 195
Tabla 142. Capacidad máxima 2021-2025 ................................................................................. 195
Tabla 143 % de Sampling, inventarios finales y merma. Solaire Pequeña ................................. 198
Tabla 144 Programa de producción 2021. Solaire Pequeña. ....................................................... 198
Tabla 149 % de sampling, inventario final y merma. Solaire medianas. .................................... 201
Tabla 150 Programa de producción 2021. Solaire mediana. ....................................................... 201
Tabla 151 Programa de producción 2022. Solaire mediana ........................................................ 202
Tabla 152 Programa de producción 2023. Solaire mediana ........................................................ 202
Tabla 153 Programa de producción 2024. Solaire mediana. ....................................................... 203
Tabla 154 Programa de producción 2025. Solaire Mediana ....................................................... 203
Tabla 155 % de sampling, inventario final y merma. Solaire grande ......................................... 204
Tabla 156 Programa de producción 2021. Solaire grande........................................................... 204
Tabla 161 Necesidad de materia prima Solaire pequeñas ........................................................... 207
Tabla 162 Necesidad de materia prima indirecta Solaire pequeñas ............................................ 207
Tabla 163 Necesidad de materia prima Solaire mediana ............................................................ 208
Tabla 164 Necesidad de materia prima indirecta Solaire mediana ............................................. 208
Tabla 165 Necesidad de materia prima Solaire grande ............................................................... 209
Tabla 166 Necesidad de materia prima indirecta Solaire mediana ............................................. 209
Tabla 167 Necesidad de materia prima 2021 – Cuero de corcho ................................................ 210
Tabla 168 Necesidad de materia prima 2021 – Tela para forro .................................................. 210
Tabla 169 Necesidad de materia prima 2021 – Cierre ................................................................ 211
Tabla 170 Necesidad de materia prima 2021 – Hilo ................................................................... 211
Tabla 171 Necesidad de materia prima 2021 – Mosquetón ........................................................ 212
Tabla 172 Necesidad de materia prima 2021 – Medialuna ......................................................... 212
Tabla 173 Necesidad de materia prima 2021 – Broche imán ...................................................... 213
Tabla 174 Necesidad de materia prima 2021 – Regulador de correa .......................................... 213
Tabla 175 Necesidad de materia prima 2021 – Hebilla............................................................... 214
Tabla 176 Necesidad de materia prima 2021 – Cartón ............................................................... 214
Tabla 177 Necesidad de materia prima 2021 – Panel solar 7x15cm ........................................... 215
Tabla 178 Necesidad de materia prima 2021 – Panel solar 8x15 cm .......................................... 215
Tabla 179 Necesidad de materia prima 2021 – Panel solar 10x20 cm ........................................ 216
Tabla 180 Necesidad de materia prima 2021 – Puerto usb (entrada 3.0) .................................... 216
Tabla 181 Necesidad de materia prima 2021 – Batería de litio (2000mAH) .............................. 217
Tabla 182 Necesidad de materia prima 2021 – Bolsa eco-friendly ............................................. 217
Tabla 202 Necesidad de materia prima 2023– Hilo .................................................................... 227
Tabla 220 Necesidad de materia prima 2024– Medialuna .......................................................... 236
Tabla 247 Equivalencia de compra. ............................................................................................ 250
Tabla 248 Programa de compras 2021 – cuero de corcho........................................................... 251
Tabla 249 Programa de compras 2021 – tela para forro.............................................................. 252
Tabla 250 Programa de compras 2021 – cierre ........................................................................... 252
Tabla 251 Programa de compras 2021 – hilo .............................................................................. 253
Tabla 252 Programa de compras 2021 – mosquetón................................................................... 253
Tabla 253 Programa de compras 2021 – medialuna ................................................................... 254
Tabla 254 Programa de compras 2021 – broche imán ................................................................ 254
Tabla 255 Programa de compras 2021 – regulador de correa ..................................................... 255
Tabla 256 Programa de compras 2021 – hebilla ......................................................................... 255
Tabla 257 Programa de compras 2021 – cartón .......................................................................... 256
Tabla 258 Programa de compras 2021 – panel solar 7x15 cm .................................................... 256
Tabla 259 Programa de compras 2021 – panel solar 8 x15 cm ................................................... 257
Tabla 260 Programa de compras 2021 – panel solar 10x20 cm .................................................. 257
Tabla 261 Programa de compras 2021 – Puerto usb (entrada 3.0) .............................................. 258
Tabla 262 Programa de compras 2021 – Batería de litio (2000mAH) ........................................ 258
Tabla 263 Programa de compras 2021 – bolsa eco friendly........................................................ 259
Tabla 282 Programa de compras 2023– cierre ............................................................................ 268
Tabla 328 Calculo de horas ......................................................................................................... 292
Tabla 329 Requerimiento de mano de obra para Solaire pequeña .............................................. 292
Tabla 330 Requerimiento de mano de obra para Solaire mediana. ............................................. 293
Tabla 331 Requerimiento de mano de obra para Solaire grande ................................................. 293
Tabla 332 Horas MOD Totales. .................................................................................................. 293
Tabla 333 Maquinarias de producción ........................................................................................ 295
Tabla 334 Equipos de producción ............................................................................................... 296
Tabla 335 Equipos de administración ......................................................................................... 297
Tabla 336 Equipo de ventas ........................................................................................................ 298
Tabla 337 Herramientas de producción. ...................................................................................... 299
Tabla 338 Utensilios y útiles de limpieza.................................................................................... 300
Tabla 339 Mobiliario de producción. .......................................................................................... 301
Tabla 340 Mobiliario de administración ..................................................................................... 301
Tabla 341 Mobiliario de ventas ................................................................................................... 302
Tabla 342 Utiles de oficina.......................................................................................................... 303
Tabla 343 Mantenimiento de maquinaria. ................................................................................... 304
Tabla 344 Reposición de herramientas........................................................................................ 305
Tabla 345 Reposición de utensilios y útiles de limpieza- ........................................................... 306
Tabla 346 Reposición de útiles de oficina. .................................................................................. 307
Tabla 347 Reposición de equipos ................................................................................................ 308
Tabla 348. Ponderado de Macro Localización. .......................................................................... 311
Tabla 349. Ponderado de Micro Localización. ........................................................................... 312
Tabla 350 Beneficios de la micro localización............................................................................ 313
Tabla 351 Acondicionamiento del local ...................................................................................... 314
Tabla 352 Servicios ..................................................................................................................... 314
Tabla 353 Gastos por Servicios anualizado................................................................................. 315
Tabla 354 Responsabilidad Social Empresarial .......................................................................... 321
Tabla 355 Responsabilidad Social Empresarial Anualizada ....................................................... 322
Tabla 356 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ....................................................................... 323
Tabla 357 Inversión en Activo Intangible. .................................................................................. 324
Tabla 358 Inversión en gasto pre operativo. ............................................................................... 326
Tabla 359 Inventario Inicial de Materiales .................................................................................. 331
Tabla 360 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ..................................... 332
Tabla 361 Liquidación de IGV. ................................................................................................... 334
Tabla 362 Resumen de estructura de inversiones........................................................................ 336
Tabla 363 Estructura de financiamiento. ..................................................................................... 337
Tabla 364 Aporte de cada socio. ................................................................................................. 337
Tabla 365 Condiciones de financiamiento Capital de trabajo Caja Huancayo. .......................... 338
Tabla 366 Cronograma de pagos Capital de trabajo. .................................................................. 339
Tabla 367 Condicionamiento de financiamiento Activos fijos Caja Huancayo. ......................... 340
Tabla 368 Cronograma de pagos activos fijos. ........................................................................... 341
Tabla 369. Ingresos por canal de distribución ............................................................................ 343
Tabla 370 Recuperación de capital de trabajo. ............................................................................ 344
Tabla 371 Valor de desecho de los activos Fijos. ....................................................................... 345
Tabla 372 Materia prima directa. ................................................................................................ 347
Tabla 373 Presentación de MPD en el estado de ganancias y pérdidas ...................................... 349
Tabla 374 Presentación de MPD en el flujo de caja .................................................................... 349
Tabla 375 Cantidad de trabajadores- Gastos MOD ..................................................................... 350
Tabla 376 Presentación MOD en estado de ganancias y pérdidas .............................................. 351
Tabla 377 Presentación MOD en flujos de caja .......................................................................... 351
Tabla 378. Presupuesto de costos indirectos. ............................................................................. 352
Tabla 379 Presentación de CIF en Estado de ganancias y pérdidas ............................................ 355
Tabla 380 Presentación de CIF en flujos de caja ........................................................................ 356
Tabla 381 Presupuesto de gasto administrativo. ......................................................................... 357
Tabla 382 Presentación gastos de administración en estado de ganancias y pérdidas ................ 360
Tabla 383 Presentación gastos de administración en flujos de caja ............................................ 361
Tabla 384 Presupuesto gasto de ventas. ...................................................................................... 362
Tabla 385 Presentación gastos de ventas en Estado de ganancias y perdidas ............................. 364
Tabla 386 Presentación en flujos de caja .................................................................................... 364
Tabla 387 Depreciación ............................................................................................................... 365
Tabla 388 Amortización de intangibles. ...................................................................................... 367
Tabla 389 Amortización de intangibles ....................................................................................... 367
Tabla 390. Amortización gastos pre-operativos ......................................................................... 368
Tabla 391. Amortización de gastos pre-operativos según centro de costo ................................. 368
Tabla 392 Gastos por activos fijos no depreciables .................................................................... 369
Tabla 393 Costo de producción unitario y costo total unitario Solaire pequeña. ........................ 371
Tabla 394. Costo de producción unitario y costo total unitario Solaire mediana....................... 372
Tabla 395. Costo de producción unitario y costo total unitario Solaire grande. ........................ 374
Tabla 396 Costos fijos y variables Solaire pequeña .................................................................... 375
Tabla 397. Costos fijos y variables Solaire mediana .................................................................. 376
Tabla 398. Costos fijos y variables Solaire grande .................................................................... 377
Tabla 399 Estado de ganancia y perdida sin gasto financiero. .................................................... 379
Tabla 400 Estado de ganancia y perdida con gasto financiero y escudo fiscal. .......................... 380
Tabla 401 Flujo de caja operativo. .............................................................................................. 382
Tabla 402 Flujo de capital. .......................................................................................................... 383
Tabla 403 Flujo de caja económico. ............................................................................................ 385
Tabla 404 Flujo del servicio de la deuda. .................................................................................... 387
Tabla 405 Flujo de caja financiero. ............................................................................................. 389
Tabla 406 CAPM. ........................................................................................................................ 391
Tabla 407 COK propio ................................................................................................................ 392
Tabla 408 Costo de la deuda. ...................................................................................................... 393
Tabla 409 WACC. ....................................................................................................................... 393
Tabla 410 Flujos de caja económico y financiero. ...................................................................... 394
Tabla 411 VANE y VANF .......................................................................................................... 394
Tabla 412 TIRE y TIRF .............................................................................................................. 395
Tabla 413 TIRME y TIRMF ....................................................................................................... 395
Tabla 414 Flujo económico descontado. ..................................................................................... 396
Tabla 415 Flujo financiero descontado. ...................................................................................... 397
Tabla 416 Análisis beneficio / costo ........................................................................................... 398
Tabla 417 Costos Variables, Costos Fijos Solaire pequeña ........................................................ 399
Tabla 418 Costos Variables, Costos Fijos Solaire mediana ........................................................ 400
Tabla 419 Costos Variables, Costos Fijos Solaire grande ........................................................... 401
Tabla 420 Estado de resultados Costeo directo ........................................................................... 402
Tabla 421 Punto de equilibrio en unidades Solaire pequeña. ...................................................... 403
Tabla 422 Estado de comprobación punto de equilibrio Solaire pequeña. ................................. 403
Tabla 423 Punto de equilibrio en unidades Solaire mediana. ..................................................... 410
Tabla 424 Estado de comprobación punto de equilibrio Solaire mediana. ................................. 410
Tabla 425 Punto de equilibrio en unidades Solaire grande ......................................................... 416
Tabla 426 Estado de comprobación punto de equilibrio Solaire grande ..................................... 416
Tabla 427. Variables de Salida ................................................................................................... 422
Tabla 428 Análisis unidimensional Precio según canal de distribución ..................................... 423
Tabla 429. Sensibilidad Precio por tipo de carteras ................................................................... 425
Tabla 430. Sensibilidad Demanda por canal de distribución ..................................................... 427
Tabla 431. Cambios Demanda tiendas especializadas ............................................................... 427
Tabla 432. Cambios Demanda tiendas de accesorios para mujeres ........................................... 428
Tabla 433. Cambios Demanda tienda virtual ............................................................................. 429
Tabla 434. .................................................................................................................................... 430
Tabla 435. Cambios Demanda Solaire pequeña ......................................................................... 431
Tabla 436. Cambios Demanda Solaire mediana......................................................................... 431
Tabla 437. Cambios Demanda Solaire grande ........................................................................... 432
Tabla 438. Análisis de sensibilidad Costo de planillas, MPD y servicios básicos ..................... 434
Tabla 439. Cambio costo de planillas......................................................................................... 434
Tabla 440. Cambio costo de materias primas directas ............................................................... 435
Tabla 441. Cambio costo de servicios ........................................................................................ 435
Tabla 442. Análisis multidimensional ........................................................................................ 436
Tabla 443. Cambio de costo de planillas .................................................................................... 442
Tabla 444. Incremento de mercado ............................................................................................ 442
Tabla 445. Descuentos por volumen .......................................................................................... 443
Tabla 446. Disminución gastos Responsabilidad social............................................................. 443
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logo Solaire.. ....................................................................................................... 5

Figura 2. Población peruana.. ............................................................................................. 15
Figura 3. Ingreso per cápita.. ............................................................................................. 16
Figura 4. Empleo nacional.. ............................................................................................... 17
Figura 5. Balanza comercial.. ............................................................................................. 18
Figura 6. PBI por sectores económicos.. .............................................................................. 19
Figura 7. Tasa de inflación.. ............................................................................................... 20
Figura 8. Tasa de interés de referencia.. .............................................................................. 21
Figura 9. Tipo de cambio.. ................................................................................................. 22
Figura 10. Riesgo país.. ..................................................................................................... 23
Figura 11. Valor de exportación de carteras de mano 2018.. .................................................. 26
Figura 12. Crecimiento del mercado de carteras de mano.. .................................................... 27
Figura 13. Carteras Noon.. ................................................................................................. 27
Figura 14. Principales países destino. .................................................................................. 28
Figura 15. Principales exportadores de bolsos de mano.. ....................................................... 29
Figura 16. Principales importadores de carteras.................................................................... 33
Figura 17. Dropshipping business model.. ........................................................................... 39
Figura 18. Canales de distribución TIZZA........................................................................... 40
Figura 19. Productos sustitutos.. ......................................................................................... 50
Figura 20. Focus Group - Perfil del consumidor.. ................................................................. 70
Figura 21. Focus Group – Validación del producto.. ............................................................. 70
Figura 22. Focus Group – Validación del logo.. ................................................................... 71
Figura 23. Género. ............................................................................................................ 73
Figura 24. Edad.. .............................................................................................................. 74
Figura 25. ¿Cuál es su distrito de residencia?.. ..................................................................... 75
Figura 26. ¿Cuál es su ingreso promedio familiar?.. ............................................................. 77
Figura 27. Actualmente ¿Usted compra carteras de uso personal?.. ........................................ 78
Figura 28. ¿Usted compraría carteras de corcho que otorguen energía solar?.. ........................ 79
Figura 29. Las carteras que compra actualmente, ¿De qué material son?................................. 80
Figura 30. ¿Qué características valora usted cuando adquiere una cartera?.............................. 81
Figura 31. ¿Qué marcas de carteras suele comprar?.. ............................................................ 83
Figura 32. ¿Qué tamaño de cartera suele comprar?.. ............................................................. 84
Figura 33. De acuerdo a su respuesta en las preguntas 9 y 10, ¿Cuánto paga usualmente por una
cartera pequeña?.. ............................................................................................................. 85
cartera mediana?. .............................................................................................................. 86
cartera grande?.. ............................................................................................................... 87
Figura 36. ¿En qué lugares adquiere sus carteras?.. .............................................................. 88
Figura 37 ¿Cuántas carteras compra en un año?. .................................................................. 89
Figura 38. ¿A través de qué medios recibe información sobre carteras?. ................................ 90
Figura 39. ¿Usted compraría nuestras carteras Solaire?.. ....................................................... 91
Figura 40. ¿Qué presentación compraría?.. .......................................................................... 92
Figura 41. Si eligió la presentación pequeña ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar?.. .................... 93
Figura 42. Si eligió la presentación mediana ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar?.. ................... 94
Figura 43. Si eligió la presentación grande ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar?.. ...................... 95
Figura 44. ¿Cuántas carteras Solaire estaría dispuesta a comprar en un año?.. ......................... 96
Figura 45. ¿En qué meses del año usted compraría nuestras carteras Solaire?.......................... 97
Figura 46. ¿Dónde le gustaría comprar nuestras carteras Solaire?.. ........................................ 98
Figura 47. ¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre nuestros productos?.. 99
Figura 48. Logo antiguo nº1.. ........................................................................................... 122
Figura 51. Logo final.. ..................................................................................................... 124
Figura 52. Carteras Solaire Antiguas.. ............................................................................... 124
Figura 53. Carteras Solaire diseño final. Elaboración propia................................................ 125
Figura 54. Medidas de las carteras Solaire.. ................................................................................ 127
Figura 55. Empaques anteriormente propuestos. ........................................................................ 127
Figura 56. Empaques anteriormente propuestos.. ............................................................... 127
Figura 57. Empaque Solaire. ............................................................................................ 128
Figura 58. Etiqueta Carteras Solaire.. ................................................................................ 129
Figura 59. Etiqueta Carteras Solaire.. ................................................................................ 129
Figura 60. Pregunta 24 de la encuesta Solaire.. .................................................................. 137
Figura 61. Imagen publicitaria – Campaña de intriga 1. ...................................................... 140
Figura 62. Panel publicitario – Campaña de intriga 1. ......................................................... 140
Figura 63. Imagen publicitaria – Campaña de intriga 2.. ..................................................... 141
Figura 64. Panel publicitario – Campaña de intriga 2.. ........................................................ 141
Figura 65. Pregunta 25. ................................................................................................... 142
Figura 66. Facebook Solaire.. ........................................................................................... 143
Figura 67. Instagram Solaire.. .......................................................................................... 143
Figura 68. Página web Solaire - Inicio............................................................................... 144
Figura 69. Página web Solaire - Tienda. ............................................................................ 144
Figura 70. Página web Solaire - Contacto. ......................................................................... 144
Figura 71. Página web Solaire - Información del producto. ................................................. 145
Figura 72. Página web Solaire – simulación de compra....................................................... 145
Figura 73. Imagen para Banner Publicitario Solaire. . ......................................................... 146
Figura 74. Banner Publicitario Solaire. – Av. Javier Prado. ................................................ 146
Figura 75. Imagen para Banner Publicitario Solaire.. .......................................................... 147
Figura 76. Banner Publicitario Solaire - Vía Expresa.. ........................................................ 147
Figura 77. Organigrama de la empresa. ............................................................................. 170
Figura 78. DOP Cartera Solaire.. ...................................................................................... 196
Figura 79. Distrito de Puente Piedra.. ................................................................................ 310
Figura 80. Distrito de Ate Vitarte..................................................................................... 310
Figura 81. Distrito de Comas............................................................................................ 311
Figura 82. Ubicación del local: San Francisco – Ate.. ......................................................... 313
Figura 83.Frontis del local de producción.. ........................................................................ 313
Figura 84. Plano de la empresa Wayaqa Sumaq. ................................................................ 316
Figura 85. Estructura de Inversiones.. ............................................................................... 336
Figura 86. Estructura de Financiamiento. .......................................................................... 338
Figura 87. Punto de equilibrio Solaire pequeña 2021.. ........................................................ 404
Figura 92. Punto de equilibrio Solaire mediana 2021.. ........................................................ 411
Figura 97. Punto de equilibrio Solaire grande 2021.. .......................................................... 417
Figura 100. Punto de equilibrio Solaire grande 2024........................................................... 420
Figura 101. Punto de equilibrio Solaire grande 2025........................................................... 421
Resumen ejecutivo
El presente proyecto es el resultado de un estudio para evaluar la viabilidad de producir y
comercializar carteras de cuero de corcho con cargador solar. Para ello, se realizaron los siguientes estudios:
análisis del entorno, análisis estratégico, estudio de mercado, estudio legal, estudio organizacional, estudio
técnico, estudio económico y estudio financiero.
El horizonte de evaluación de este proyecto es de 5 años, iniciando el año 2021 y terminando el año
2025. Los productos Solaire son carteras ecológicas hechas de cuero de corcho, diseñadas con paneles
solares que permiten captar y utilizar la energía proveniente del sol. De esta forma, se puede utilizar este
tipo de energía limpia para cargar objetos electrónicos como celulares o tablets. Gracias a las materias
primas utilizadas, nuestras carteras Solaire son 100% ecológicas y biodegradables, ya que no generan daño
ambiental y son factibles de degradar de forma natural. Las carteras Solaire tendrán 3 presentaciones:
pequeña, mediana y grande.
El estudio de mercado cualitativo permitió conocer las preferencias y gustos de las consumidoras
habituales de carteras, así como conocer la opinión de expertos en el sector de carteras (producción,
comercialización y competencia). Los resultados del estudio cualitativo fueron positivos ya que las carteras
Solaire son de interés para el público objetivo y para los especialistas. A través del estudio de mercado
cuantitativo se calcularon los mercados del proyecto, así como la demanda y el programa de ventas
respectivo.
El estudio legal detalló los procedimientos a seguir para conformar una empresa y el estudio
organizacional detalló el personal requerido para el funcionamiento de la empresa, así como los costos de
planillas asociados a este personal. Se detallaron los servicios tercerizados con los que tendrá que contar la
empresa.
1
El estudio técnico determinó la capacidad utilizada de planta, la cual es igual a 62.92% en el 2021
y crece hasta ser igual a 73.82% en el 2025. Se calcularon los programas de producción y el programa de
compras. Se determinó la localización de la planta en la avenida San Francisco, Ate.
La inversión total del proyecto será igual a S/.233,352.46. El proyecto será financiado con dos
préstamos: a) Activos fijos a una T.C.E.A. de 21.5% con Caja Huancayo por un monto de S/.25,400 y b)
Capital de trabajo a una T.C.E.A. de 23% con Caja Huancayo por un monto de S/.57,411.17. Los activos
intangibles, los gastos pre-operativos y los inventarios iniciales serán financiados con capital propio, por
un monto total de S/.150,541.28.
El proyecto será rentable para todos los años del horizonte de evaluación obteniéndose utilidades
netas positivas, que van desde 0.71% de las ventas en el año 2021 hasta 20.14% de las ventas en el año
2025. La empresa tendrá liquidez para todos los años del horizonte de evaluación, ya que se observan flujos
positivos, que van desde S/.115,475 en el 2021 hasta S/.268,149 en el 2025.
La evaluación de los indicadores económicos del proyecto arrojó los siguientes resultados: a)
VANE igual a S/.241,950.41, por lo tanto es positivo; b) TIRE igual a 59.19% y mayor que el WACC
(20.26%); c) Periodo de recuperación descontado económico igual a 2 años, 2 meses y 22 días, menor a 5
años; d) Relación B/C económico igual a 2.06, mayor que 1. Todos los indicadores hallados demuestran la
viabilidad económica del proyecto según los criterios mencionados.
La evaluación de los indicadores financieros del proyecto arrojó los siguientes resultados: a) VANF
igual a S/.237,618.86, por lo tanto es positivo; b) TIRF igual a 73.83% y mayor que el COK (21.69%); c)
Periodo de recuperación descontado financiero igual a 2 años, 0 meses y 6 días, menor a 5 años; d) Relación
B/C financiero igual a 2.58, mayor que 1. Todos los indicadores hallados demuestran la viabilidad
financiera del proyecto según los criterios mencionados.
El análisis de sensibilidad determinó que las variables Precio y demanda de las carteras Solaire
medianas y grandes son las variables críticas para el proyecto, con un sensibilidad media. El precio de las
2
Solaire pequeñas, la demanda de las Solaire pequeñas, el costo de planillas, el costo de materias primas
directas y el costo de los servicios son variables poco sensibles. El nivel de riesgo del proyecto será bajo.
Finalmente, luego de realizados todos los estudios mencionados y detallados, se considera el
presente proyecto como viable para proceder con su ejecución.
3
1. Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
1.1.1. Razón social
La razón social de nuestra empresa será Wayaqa sumaq S.A.C. Esta empresa contará con
la participación de 5 accionistas, los cuales constituirán el aporte de capital propio de la empresa.
La empresa será registrada con la razón social mencionada en la Superintendencia Nacional de
Registros Públicos. Los 5 accionistas de nuestra empresa se listan a continuación:
- Giuliana Malena Espinoza Calero
- Ileana Liz Gómez Morán
- Liz Paola Moreno Nicolas
- Isaac Junior Picón Guzmán
- Eliz Rosario Velásquez Vásquez
1.1.2. Razón Comercial.
La razón comercial de nuestras carteras de cuero de corcho con cargador solar será Solaire.
La razón comercial, el logo y el slogan de nuestros productos serán registrados y patentados en el
Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual.
1.1.3. Logo.
Inicialmente, se elaboraron dos logos tentativos para nuestras carteras Solaire. Estos
logos fueron evaluados durante el desarrollo del trabajo hasta que se obtuvo la versión final del
mismo, el cual se presenta en la figura 1.
4
Figura 1. Logo Solaire. Elaboración propia.
1.1.4. Horizonte de Evaluación.
El horizonte de evaluación de nuestro proyecto es de 5 años y estará comprendido entre los
años 2021 y 2025. El año 2020 es considerado el año base 0, por lo que en este periodo se realizarán
todos los estudios de viabilidad previos respectivos.
En el año 2021, las carteras Solaire ingresarán al mercado, por lo que se encontrarán en su
etapa de Introducción, en el cual los niveles de ventas son aún bajos debido al desconocimiento de
la marca. En el año 2022, nuestras carteras Solaire se encontrarán en la etapa de Crecimiento, por
lo que se espera un gran crecimiento en las ventas durante este periodo. Los años 2023 y 2024
representarán la etapa de Madurez de nuestros productos, por lo que se espera un nivel de ventas
alto y estable, en el que el posicionamiento de la marca sea notable. En el año 2025, se realizará el
cierre del proyecto y la liquidación del mismo, por lo que el análisis de viabilidad será calculado
hasta este horizonte de tiempo.
5
1.2. Actividad económica, Código CIIU, Partida arancelaria
1.2.1. Actividad Económica
La actividad económica de la empresa Wayaqa sumaq S.A.C. será la Producción y
comercialización de carteras ecológicas de corcho con cargador solar.
1.2.2. Código CIIU
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2010) en la Clasificación
Industrial Internacional Uniforme, el Código CIIU correspondiente para nuestros productos es el
siguiente:
Clase: 1512 - Fabricación de maletas, bolsos de mano y artículos similares, y artículos de
talabartería y guarnicionería
Esta clase comprende las siguientes actividades:
- Fabricación de maletas, bolsos de mano y artículos similares, de cuero, cuero regenerado
o cualquier otro material, como plástico, materiales textiles, fibras vulcanizadas o cartón,
cuando se usa la misma tecnología que en el caso del cuero.
1.2.3. Partida Arancelaria.
La Partida Arancelaria correspondiente a los bolsos de mano (carteras) es la N°
4202.21.00.00, la cual se detalla en la tabla 1.
6
Tabla 1
Partida Arancelaria de carteras
PIELES, CUEROS, PELETERIA Y MANUFACTURAS DE ESTAS MATERIAS;
ARTICULOS DE TALABARTERIA O GUARNICIONERIA; ARTICULOS DE VIAJE,

Sección: VIII
BOLSOS DE MANO (CARTERAS) Y CONTINENTES SIMILARES; MANUFACTURAS DE
TRIPA
MANUFACTURAS DE CUERO; ARTÍCULOS DE TALABARTERÍA O
Capítulo:42 GUARNICIONERÍA; ARTÍCULOS DE VIAJE, BOLSOS DE MANO (CARTERAS) Y
CONTINENTES SIMILARES; MANUFACTURAS DE TRIPA
Baúles, maletas (valijas), maletines, incluidos los de aseo y los portadocumentos, portafolios
(carteras de mano), cartapacios, fundas y estuches para gafas (anteojos), gemelos, cámaras
42.02
fotográficas o cinematográficas, instrumentos musicales.
- Bolsos de mano (carteras), incluso con bandolera o sin asas:
4202.21.00.00 - - Con la superficie exterior de cuero natural o cuero regenerado
Nota: Adaptado de “Tratamiento arancelario por Subpartida Nacional”, por Superintendencia Nacional de Aduanas y
de Administración Tributaria, 2020.
1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS
Los productos Solaire son carteras ecológicas hechas de cuero de corcho, diseñadas con
paneles solares que permiten captar y utilizar la energía proveniente del sol. De esta forma, se
puede utilizar este tipo de energía limpia para cargar objetos electrónicos como celulares o tablets.
Gracias a las materias primas utilizadas, nuestras carteras Solaire son 100% ecológicas y
biodegradables, ya que no generan daño ambiental y son factibles de degradar de forma natural.
El tiempo de vida aproximado de nuestros productos es de 3 años.
Los productos Solaire están dirigidos para mujeres entre 20 y 39 años del Nivel
socioeconómico B, que viven en las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana, y que constantemente
7
requieren de fuentes prácticas para cargar productos electrónicos en cualquier momento del día.
Son mujeres de estilos de vidas sofisticadas y modernas.
Los canales de distribución indirectos utilizados para vender las carteras Solaire son:
Tiendas de accesorios para mujeres como Be Sifrah, NOW o Isadora; y las Tiendas especializadas
en carteras como Lusso, Carteras Camelia, Valentina, Elise e-Boutique o Duangus. El canal de
distribución directo utilizado para vender las carteras Solaire será la Tienda virtual de la página
web de la empresa. El modelo de negocio utilizado por la empresa Wayaqa sumaq S.A.C. es un
B2C (Business to Consumer).
A continuación, se presenta el Modelo CANVAS de nuestras carteras Solaire en la tabla 2.
8
Tabla 2
Modelo CANVAS.
Socios Clave Actividades Clave Propuesta de valor Relaciones con Clientes Segmento de Clientes
Se realizarán concursos y sorteos a través de
Formación de alianzas
todas nuestras redes sociales (Facebook,
estratégicas con los proveedores.
Canales indirectos de Twitter).
Formación de alianzas con los
distribución: Se crearán videos para informar sobre el uso
canales de distribución
Tiendas de accesorios correcto y el mantenimiento de las carteras
Gestión del personal de planilla Mujeres
para mujeres como Be Carteras ecológicas Solaire. Estos serán difundidos a través de
y de los servicios tercerizados. Edad: 20 a 39 años.
Sifrah, NOW o Isadora. hechas a base de cuero las redes sociales.
Determinación del proceso de Nivel Socioeconómico B.
Tiendas especializadas en de corcho Se realizará un seguimiento post-venta a
producción: Diseño, Corte, Viven en las zonas 6, 7 y 8 de Lima
carteras como Galera, Aprovechan la energía nuestros clientes, de forma que se puedan
Cosido, Ensamblado y Control Metropolitana.
Tizza, Amphora o Plum. solar para cargar conocer sus opiniones y recomendaciones
de calidad. Estilo de vida: Sofisticadas y
productos electrónicos. sobre nuestros productos.
Modernas
Proveedores de materias Recursos Clave 100% ecológicas y Canales
Requieren fuentes prácticas para
primas: Recursos Humanos: Personal de biodegradables.
cargar productos electrónicos, como
Cuero de corcho las áreas de Producción, Mecánicamente
el celular o tablet, en cualquier
Cork Perú Administración y Ventas. resistentes gracias al Canales directos: Tienda virtual de nuestra momento del día.
DLS Comercial Recursos físicos: Materias material de corcho. página web
Paneles solares primas directas e indirectas, Canales indirectos: Tiendas de accesorios
Delta Volt infraestructura del local de la para mujeres y Tiendas especializadas en
Autosolar empresa. carteras.
Recursos intelectuales: Patente
del producto, marca y slogan.
Estructura de Costos Fuente de Ingresos
Costos de Materias primas directas
Costos de Mano de obra directa
Costos indirectos de fabricación Ingresos únicos por la venta de las carteras Solaire
Gastos operativos de Administración y Ventas
Gastos financieros por pago de intereses
Nota: Elaboración Propia.
9
1.4. Descripción del Producto
A continuación, se realizará la descripción del producto en la tabla 3.

Tabla 3
Descripción de las carteras Solaire.
Variedades:
- Producto: Cartera ecológica de cuero de
corcho con paneles solares Detalle del producto: Cartera ecológica hecha a base de
- Color: Único, propio del corcho. cuero de corcho con paneles solares que permiten captar la
- Tamaños: Pequeño (19cm x 25cm , energía solar para aprovecharla en la carga de productos
Mediano (24cm x 30cm) y Grande (30cm electrónicos como celulares o tablets.
x 40cm)
Tipo de bien: Durabilidad:

- Complementario. - Prolongada (2 a 3 años según uso)
Prototipo:
Receta preliminar del producto:

- Cuero de corcho, panel solar, entrada
USB.
Ventajas:
- Permite utilizar la energía solar para la
carga de celulares o tablets.
- Producto 100% ecológico y
biodegradable.
- Mecánicamente resistente debido al
corcho.
10
Empaque: Logo:
|
Limpieza:
El producto debe limpiarse con un paño húmedo, ya que el corcho
Uso:
es impermeable.
- De uso permanente para el transporte de
Tiempo de carga:
diferentes accesorios femeninos. Aproximadamente 1 hora, dependiendo del modelo de teléfono o
tablet.
Servicio Post – venta:
Características:
- Se pedirá constantemente las opiniones de los
- Cartera ecológica, biodegradable,
consumidores y sus recomendaciones para nuestros
resistente y duradera.
productos.
Garantías:
Empaques:
- Garantía de 1 año y reposición aplicable solo en caso
- Las carteras serán entregadas en bolsas
de falla de fábrica. Mantenimiento semestral para los
eco-friendly.
paneles solares.
Nota: Elaboración propia.
1.5. Oportunidad de negocio
El mercado de carteras es un mercado creciente, el cual acoge a un sin número de marcas
que ofrecen diversas propuestas a sus clientes. Es por ello que durante el periodo del 2019 al 2024,
el mercado mundial de carteras tendrá un crecimiento del 4.5% (Modor intelligence, 2020).
Los consumidores demandan bolsos de cuero ya que este tipo de material es uno de los más
usados por brindarle durabilidad y calidad a las carteras. Por ejemplo, en el mercado europeo las
importaciones de cuero se incrementaron en 3.5% en el año 2016, y este producto se destinaba a
la elaboración de carteras (Markets and Research, 2020).
11
El cuero vegetal es la nueva tendencia entre las carteras, puesto que brindan la impresión
de ser un consumidor responsable con el medio ambiente en general; es decir, adquiriendo un
producto de origen vegetal que no contaminará el medio ambiente al final de su tiempo de vida y
que además no perjudica a los animales, ya que no se necesita un cuero animal, lo cual lo convierte
en un producto libre de crueldad animal (Markets and Research, 2020).
Según América Retail (2019), el 26% de los consumidores latinoamericanos están
dispuestos a pagar más por productos que consideren de impacto ambiental positivo o ecológicos.
En cuanto a la preocupación por temas ambientales, 7 de cada 10 latinoamericanos sostienen que
les preocupa “mucho” la situación medioambiental actual.
Por todos los factores analizados, se concluye que existe una buena oportunidad de negocio
para las carteras Solaire.
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
1.6.1. Enfoque
En primer lugar, se utilizará la Estrategia de Enfoque. El segmento de clientes al cual nos
orientamos corresponde a todas las mujeres entre 20 y 39 años del Nivel socioeconómico B, que
viven en las zonas 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel), 7 (Miraflores,
San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) y 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos y San Juan de
Miraflores) de Lima Metropolitana. Estas mujeres son personas con estilos de vida Sofisticadas y
Modernas, y requieren de fuentes prácticas para cargar productos electrónicos en cualquier lugar
y momento del día.
12
1.6.2. Diferenciación.
En segundo lugar, se aplicará la estrategia de Diferenciación. A continuación, se detallan
las razones que justifican la aplicación de esta estrategia genérica:
- Carteras 100% ecológicas y biodegradables.
- Hechas a base de cuero de corcho vegetal.
- Con paneles solares que facilitan la captura de la energía del sol y la utilización de esta
energía para la carga de productos electrónicos, como celulares o tablets.
13
2. Capitulo II: Análisis del entorno.
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del País
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
El Perú es un país que cuenta con 24 departamentos y una Provincia Constitucional.
Tiene una extensión territorial de 1,285,216 km2, siendo considerado el tercer país más
grande de Suramérica. La capital del país es la ciudad de Lima. Las ciudades más
importantes del Perú, aparte de la ciudad de Lima, se citan a continuación: Arequipa, Cuzco,
Huancayo, Iquitos, Piura y Trujillo.
En cuanto a la población total del país, esta asciende a 32,131,400 habitantes. El
departamento de Lima cuenta con 9,485,405 habitantes y la Región Lima tiene un total de
910,431 habitantes.
El presente proyecto está segmentado hacia la ciudad de Lima, específicamente a las
zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana. La elección de este segmento de la ciudad se realizó
porque estas son las zonas con mayores porcentajes de personas con nivel socioeconómico
B.
14
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población
La población total peruana se presenta en la figura 2.
Población peruana
33,000,000
32,465,703
32,500,000 32,144,260
N° de personas
32,000,000 31,826,000
31,488,400
31,500,000 31,151,600
31,000,000
30,500,000
30,000,000
2015 2016 2017 2018 2019
Año
Total
Figura 2. Población peruana. Adaptado de “Población y Vivienda”, por Instituto Nacional

de Estadística e Informática, 2020.
La población peruana se encuentra en continuo crecimiento. Según los reportes del
Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017), la tasa de crecimiento poblacional es
del 1% anual a nivel país. La población aproximada para el año 2019 se calcula en
32,465,703 habitantes.
El crecimiento poblacional es un factor importante para todas las empresas, ya que
significa que, a largo plazo, los mercados respectivos se incrementarán y los niveles de
ventas serán cada vez mayores.
15
Ingreso per cápita
El ingreso per cápita mensual del Perú se presenta en la figura 3.
Ingreso per cápita

1020 1,012
1010 999
1000 993
990
978
980
Soles
970 962
960
950
940
930
2015 2016 2017 2018 2019
Año
Ingreso per cápita
Figura 3. Ingreso per cápita. Adaptado de “Evolución de la pobreza monetaria” por Instituto
Nacional de Estadística e Informática, 2018.
El ingreso per cápita ha mantenido un crecimiento constante a lo largo de estos
últimos años. Solamente se ha registrado una disminución en el año 2017, para el cual hubo
una recuperación al año siguiente 2018, logrando alcanzar el valor de S/.999 mensuales. Para
el año 2019, se calcula un total de S/.1,012 para el ingreso per cápita mensual.
A medida que el ingreso per cápita se incrementa, también lo hace el poder
adquisitivo de las personas, quienes contando con mayores ingresos son capaces de adquirir
no solamente los productos básicos, si no que pueden comprar productos secundarios o
complementarios. Esta tendencia al incremento del ingreso per cápita podría ser favorable
para nuestro proyecto.
16
Población económicamente activa
La población económicamente activa hace referencia a todas aquellas personas que,
siendo mayores de 14 años, se encuentran trabajando o lo buscan continuamente.
Población Económicamente Activa

16,000,000
13,396,500 13,575,765 13,757,428
14,000,000 12,584,100 13,066,100
12,000,000
N° personas
10,000,000
8,000,000
6,000,000
3,914,300 3,837,600 3,819,200 3,870,306 3,922,097
4,000,000
2,000,000
-
2015 2016 2017 2018 2019
Año
Urbana Rural
Figura 4. Empleo nacional. Adaptado de “Memoria 2019”, por Banco Central de Reserva
del Perú, 2019.
Según el Banco Central de Reserva del Perú (2019), la población económicamente
activa se ha incrementado en los últimos años, logrando incrementarse hasta en 1.4% en el
año 2018. El porcentaje de desocupados ha disminuido un 2.6%, siendo este comportamiento
favorable para el empleo nacional. En la figura 4, se observa el crecimiento anual de la PEA
para los sectores urbano y rural.
A medida que la PEA se incremente, existe la posibilidad de que las ventas de
nuestras carteras Solaire también crezcan, ya que habrá un mayor número de personas con
empleo que podrán contar con un mayor poder de compra de productos secundarios o
complementarios.
17
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Las exportaciones, importaciones y el saldo de la Balanza comercial se presentan en
la figura 5.
Exportaciones, Importaciones y Balanza comercial

60,000.00
49,066.00 47,688.00
50,000.00 45,422.00
37,331.00 37,082.00 41,870.00 41,074.00
38,722.00
40,000.00 34,414.00 35,128.00
Millones $
30,000.00
20,000.00
10,000.00 6,700.00 7,196.00 6,614.00

1,954.00
(2,917.00)
-
2015 2016 2017 2018 2019
(10,000.00)
Año
Exportaciones Importaciones Balanza comercial
Figura 5. Balanza comercial. Adaptado de “Balanza Comercial”, por Banco Central de

Reserva del Perú, 2020.
La Balanza comercial peruana estuvo en déficit hasta el año 2015. A partir del año
2016, las exportaciones peruanas superaron las importaciones, por lo que el saldo pasó a
estado de superávit. Esto es importante, ya que significa que existen mayores ingresos de
dinero al país.
El saldo de la Balanza comercial no representa un indicador importante para nuestro
proyecto, ya que nosotros no comercializaremos al exterior nuestras carteras Solaire.
18
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo
país.
Producto Bruto Interno
Figura 6. PBI por sectores económicos. Adaptado de “Memoria 2018”, por Banco Central
de Reserva del Perú, 2018.
El Producto Bruto Interno ha tenido un crecimiento consistente en los últimos años.
Como se observa en la figura 6, el crecimiento promedio del PBI para el periodo 2009-2018
ha sido del 4.4%, siendo este un escenario muy favorable para nuestro país. El PBI primario
ha crecido un 3.1% durante este periodo, mientras que el PBI no primario creció un 4.8%
(Banco Central de Reserva del Perú, 2018).
Para el año 2019, el Banco Central de Reserva del Perú ha reportado una tasa de
crecimiento de 4.1%. El crecimiento del Producto Bruto Interno es favorable para nuestro
proyecto ya que, de forma similar que los ingresos per cápita, hará que la población cuente
con un mayor poder de compra, por lo que habrá la posibilidad de que el nivel de ventas de
las carteras Solaire se incremente.
19
Tasa de inflación
Tasa de inflación
5.00
4.40
4.50
4.00
% Variación porcentual
3.50 3.23
3.00 2.59
2.50
1.90
2.00
1.36
1.50
1.00
0.50
-
2015 2016 2017 2018 2019
Año
Figura 7. Tasa de inflación. Adaptado de “Reporte de inflación” por Banco Central de

En la figura 7, se observa que la inflación del país ha disminuido en los últimos años
y sigue una tendencia decreciente. El pico más bajo observado fue en el año 2017, en el
alcanzó valores de 1.36%.
Es importante que los porcentajes de inflación se mantengan bajos, ya que esto
permite que el valor real de los productos se mantenga y que estos no suban de precios.
Además, bajos niveles de inflación dan cuenta de una economía estable, en el que los precios
no variarán demasiado y en el que se mantendrán las proyecciones de Demanda realizadas.
Esta situación, representa una oportunidad de desarrollo para nuestro proyecto.
20
Tasa de interés
Figura 8. Tasa de interés de referencia. Adaptado de “Memoria 2018”, por Banco Central
de Reserva del Perú, 2018.
De acuerdo a la figura 8, en los últimos años, se puede observar una disminución en
las tasas de interés de referencia del país, pasando de un 4.25% en los años 2016 y 2017, a
un valor de 2.75% para fines del año 2018. El Banco Central de Reserva del Perú reporta
una tasa de interés de referencia a Abril de 2020 del 0.25%.
La disminución de las tasas de interés es positivo para las empresas que requieren de
financiamiento, ya que a menores tasas se pagan menos intereses. Esto implica menores
gastos financieros para las empresas y mayores rentabilidades netas. Por lo tanto, un
escenario en el que las tasas de interés se mantengan en decrecimiento resulta favorable para
nuestro proyecto.
21
Tipo de cambio
Tipo de cambio
3.40 3.38
3.34
3.35
3.29
3.30
Soles
3.26
3.25
3.19
3.20
3.15
2015 2016 2017 2018 2019
Año
Figura 9. Tipo de cambio. Adaptado de “Tipo de cambio promedio” por Banco Central de
El tipo de cambio de un país representa la cantidad de dinero, en moneda nacional,
que se necesita para adquirir una unidad de moneda extranjera. Este intercambio permite dar
cuenta de qué tan fuerte es la moneda nacional frente a la moneda de cambio
En la figura 9, se observa que el tipo de cambio en los últimos 3 años se ha mantenido
al alza. Este comportamiento no es favorable para la moneda nacional, ya que significa que
se ha perdido valor.
En el caso de nuestro proyecto, el tipo de cambio no nos afecta directamente ya que
todas las operaciones de compra de materias primas y venta de carteras Solaire se realizarán
en Soles.
22
Riesgo país
R I E S G O PA Í S P E R Ú
180 165
156 158163 157 152
147145 151
149
160 144140139 140143 140136 136
136 132
140 129 127 127127
117 122 116 116 116
120
100
PB
80
60
40
20
0
Ago-17
Set-17
Nov-17
Ene-18
Mar-18
Abr-18
May-18
Jul-18
Ago-18
Set-18
Nov-18
Ene-19
Mar-19
Abr-19
May-19
Jul-19
Ago-19
Set-19
Nov-19
Oct-17
Dic-17
Feb-18
Jun-18
Oct-18
Dic-18
Feb-19
Jun-19
Oct-19
Dic-19
FECHA
Figura 10. Riesgo país. Adaptado de “Indicadores de riesgo para países emergentes:
EMBIG”, por Banco Central de Reserva del Perú, 2020.
Como se observa en la figura 10, el riesgo país es un indicador que ha variado en los
últimos dos años y medio; sin embargo, se puede apreciar una tendencia hacia su
disminución en los últimos meses.
El riesgo país es un indicador que permite conocer qué tanta capacidad tiene un país
para hacer frente a sus obligaciones externas. De esta manera, un menor riesgo país permite
que los inversionistas extranjeros tengan más confianza en un país.
El riesgo país ha pasado de ser igual a 1.65% en Diciembre de 2018, a ser igual a
1.16% en Diciembre del 2019. Este escenario no influye de forma directa en nuestro proyecto
ya que toda la inversión se realizará con capital nacional
23
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Ley General de Sociedades- Ley N° 26887: Esta ley brinda el fundamento legal para la
constitución de nuevas empresa en el país. Dentro de esta ley, se estipulan los diferentes tipos
de denominación legal de las empresas, conformación de los accionistas, requerimientos
legales, etc.
Código de Protección y Defensa del Consumidor - Ley N°29571: Esta ley es importante
porque da el fundamenta legal para que los clientes, ante cualquier inconveniente con los
productos o servicios que adquiere, pueda realizar sus reclamos respectivos. De esta manera,
se brinda protección al consumidor y da seguridad de que se ofrecen productos inocuos para el
consumo.
24
2.1.2. Del sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1. Mercado internacional.
De acuerdo con Modor Intelligence (2020), se pronostica que el mercado mundial de
bolsos crecerá en un 4.5% anual durante el periodo de pronóstico 2019 – 2024.
La industria de la moda mantiene vigente el mercado de bolsos de mano, ya que es un
complemento ideal en cada outfit femenino. Además, la fuerte y creciente influencia de los
consumidores mediante redes sociales determina la inclinación de los consumidores
potenciales.
Según Markets and Research (2020), el mercado más grande de bolsos de damas es
Europa, el cual ocupa un 36.55% del mercado, seguido de Estados Unidos y China.
Según Markets and Research (2020), se espera que el mercado mundial de bolsos crezca
un 2.6% en los próximos 5 años alcanzando un total de 27,800 millones de dólares en el año
2024, en comparación a los 23,900 millones de dólares del año 2019.
En cuanto a la demanda de bolsos, el tipo de material más vendido y usado es el cuero,
cabe decir que el cuero es uno de los productos más comercializados en el mundo. En Europa,
las importaciones de cuero en el periodo del 2013 al 2016 se incrementaron en 3.5%.
25
Valor de exportación en US$ billones: Carteras de mano y
productos similares 2018.
India
Francia
Italia
China
0 1 2 3 4 5 6
Valor de exportación en US$ billones: Carteras de mano y productos similares 2018.
Figura 11. Valor de exportación de carteras de mano 2018. Adaptado de “Importaciones y

exportaciones carteras”, por Veritrade, 2020.
De acuerdo con la figura 11, se proyecta que en India se registrará un crecimiento
significativo de bolsos de mano, ya que los consumidores indios son cada vez más conscientes
del valor del producto. Las compras de bolsos han pasado a establecerse en la categoría de
compras de estilo de vida.
En un estudio realizado por Grand View Research (2019) se reporta que el mercado
mundial de carteras tuvo un valor de 47,000 millones de dólares. Según este estudio, el aumento
de la fuerza laboral de las mujeres, junto con la creciente conciencia de la marca, está
impulsando la demanda del producto en todo el mundo.
En la figura 12, se presenta el crecimiento del mercado de bolsos de mano para los
últimos años de Estados Unidos y una proyección de sus ventas hasta el año 2025.
26
Figura 12. Crecimiento del mercado de carteras de mano. Adaptado de "Informe de análisis de
tamaño del mercado de bolsos, acciones y tendencia por producto", por Grand View Research,
2019.
En este reporte, se observa que todos los tipos de cartera (Tote, Clutch, Satchel, etc.)
tienen crecimientos constantes en el mercado americano, lo cual sigue la tendencia mundial
observada para este tipo de productos.
A nivel internacional, existe una marca de carteras poco conocida que ofrece carteras
solares, similares a la nuestra, llamada Noon. Sin embargo, no existen reportes de venta de este
tipo de carteras ya que sus valores no son significativos. Esta marca no se encuentra presente
en el Perú ni en Latinoamérica y cuentan con un diseño y uso distinto.
Figura 13. Carteras Noon. Adaptado de “Sustainable Style: Noon Solar Bags”, por Inhabitat,
2020.
27
Mercado Peruano
De acuerdo con Veritrade (2020), el comercio exterior de la partida 420221: Bolsos de
mano (carteras), en los últimos 5 años, se ha realizado según la tabla 4:
Tabla 4.
Comercio exterior en los últimos 5 años (bolsos de mano)
COMERCIO EXTERIOR EN LOS ÚLTIMOS 5 AÑOS
420229: BOLSOS DE MANO (CARTERAS), INCLUSO CON BANDOLERA O SIN ASAS:LOS
DEMÁS
Exportaciones Importaciones
US$ 1,055, 580 US$ 5,751, 573
Exportadores: 358 Importadores: 712
Registros. 1,770 Registros: 10690
Nota: Adaptado de “Importaciones y exportaciones carteras”, por Veritrade, 2020.
Según la tabla 4, las importaciones han sido 5 veces el nivel de exportaciones, por lo
que se estima que el nivel de Demanda interna de las carteras es bastante alto.
Los principales países destino.
Perú exporta actualmente a tres países, los cuales son: Suiza (27.7%), Estados Unidos
(26.1%), y Chile (8.8%). En la figura 14, se presenta el gráfico de los principales países
importadores.
Principales paises destino
Suiza
28%
Otros
37%
Chile Estados Unidos

9% 26%
Suiza Estados Unidos Chile Otros
Figura 14. Principales países destino. Elaboración propia

28
Principales exportadores.
En la figura 15, se presentan las empresas peruanas con mayor nivel de exportación de
bolsos de mano:
Principales Exportadores
Ñapu Perú
Colection E.I.R.L
28%
Otros 3 NCH SAC

63% 6%
Trading Ventures
E.I.R.L
3%
Ñapu Perú Colection E.I.R.L 3 NCH SAC Trading Ventures E.I.R.L Otros
Figura 15. Principales exportadores de bolsos de mano. Elaboración propia.
29
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
El Instituto Nacional de Estadística e Informática (2020) reporta la población de mujeres en el departamento de Lima Metropolitana de la
siguiente manera.
Tabla 5.
Mujeres en el Departamento de Lima
Departamento / Sexo 1995 2000 2005 2013 2015 2016 2017 2018 2020
Lima
Mujeres 3 548 3 946 4 320 4 889 5 046 5 126 5 207 5 289 5 453
Hombres 3 460 3 822 4 154 4 652 4 792 4 863 4 936 5 009 5 156
Nota: Adaptado de “Población y Vivienda” por Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020.
Con los resultados presentados en la tabla 5, se calcula que el crecimiento promedio anual del número de mujeres en Lima es del 1.488%.
Esto es una oportunidad para nuestra empresa debido a que el mercado potencial de mujeres que podrían adquirir nuestros productos se encuentra
en continuo crecimiento.
Por otro lado, la Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados (2020) muestra la composición de los Niveles
socioeconómicos según área de residencia en Lima Metropolitana. A continuación, se presentan los resultados encontrados en la tabla 6.
30
Tabla 6.
Niveles socioeconómicos según área de residencia
NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E Grand Total
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamác) 0.5 % 7.9 % 52.2 % 31.6 % 7.8 % 100.0 %
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 2.0 % 29.1 % 48.8 % 17.3 % 2.8 % 100.0 %
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 35.8 % 43.2 % 13.6 % 6.3 % 1.0 % 100.0 %
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 16.2 % 58.1 % 20.6 % 3.5 % 1.7 % 100.0 %
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino) 1.4 % 11.6 % 45.6 % 33.3 % 8.1 % 100.0 %
Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) 2.5 % 29.9 % 44.0 % 21.5 % 2.2 % 100.0 %
Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1.1 % 21.5 % 44.7 % 25.3 % 7.5 % 100.0 %
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras) 2.1 % 28.3 % 47.6 % 19.9 % 2.1 % 100.0 %
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla,Mi

1.3 % 19.0 % 46.0 % 24.4 % 9.2 % 100.0 %
Perú)
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 14.5 % 39.7 % 36.6 % 9.1 % 100.0 %
Otros 9.9 % 47.6 % 32.7 % 9.8 % 100.0 %
Grand Total 4.3 % 23.4 % 42.6 % 24.1 % 5.6 % 100.0 %
Nota: Adaptado de “Nivel socioeconómico 2020” por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados, 2020.
Como se puede observar en la tabla 6, los distritos con mayor porcentaje de personas de Nivel socioeconómico B son los distritos
pertenecientes a las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana. La zona 8 fue elegida debido a que también tiene uno de los porcentajes más altos de este
Nivel socioeconómico y por la cercanía a las otras zonas de mayor participación.

31
Por otro lado, la Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados (2020) reporta los siguientes ingresos y gastos familiares
según los Niveles socioeconómicos de las familias de Lima Metropolitana.
Tabla 7.
Ingresos y gastos familiares según NSE
Gasto PROMEDIO mensual en soles NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E Total
Grupo 1 : Alimentos 1,542 1,464 1,288 1,069 832 1,262
Grupo 2 : Vestido y Calzado 390 272 169 126 114 191
Grupo 3 : Alquiler de vivienda, Combustible, Electricidad y Conservación de la
1,188 727 436 300 207 496
Vivienda
Grupo 4 : Muebles, Enseres y Mantenimiento de la vivienda 908 284 134 94 76 196
Grupo 5 : Cuidado, Conservación de la Salud y Servicios Médicos 710 379 232 157 106 265
Grupo 6 : Transportes y Comunicaciones 1,363 723 317 166 84 415
Grupo 7 : Esparcimiento, Diversión, Servicios Culturales y de Enseñanza 1,442 872 441 244 144 528
Grupo 8 : Otros bienes y servicios 500 299 203 143 127 222
PROMEDIO GENERAL DE GASTO FAMILIAR MENSUAL 8,043 5,020 3,220 2,298 1,689 3,574
PROMEDIO GENERAL DE INGRESO FAMILIAR MENSUAL 13,432 7,441 4,191 2,838 2,030 4,969
Nota: Adaptado de “Nivel socioeconómico 2020” por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados, 2020.
Según los resultados de la tabla 7, es importante mencionar que los gastos de Otros bienes y servicios, rubro en el que se encuentran las
carteras, para el Nivel socioeconómico B son de S/.299 mensuales, gastos bastante altos con respecto a los que tienen los otros niveles
socioeconómicos.
A continuación, en la figura 16, se presenta a las principales empresas importadoras de carteras, lo cual demuestra la gran demanda de estos
productos en el mercado peruano.
32
Figura 16. Principales importadores de carteras. Adaptado de “Importaciones y exportaciones carteras”, por Veritrade, 2020.
Las importaciones de carteras por la empresa Valditex S.A. superan el millón de dólares, mientras que las otras dos empresas importadoras
más importantes superan los 300 mil dólares en importaciones de estos productos. La demanda interna de estos productos, la cual no puede ser
completamente satisfecha con la producción nacional, es bastante alta.
33
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Nuestras carteras Solaire son bolsos de mano elaborados con cuero de corcho, lo cual hace que nuestro producto sea sustentable con el
medio ambiente. En las tablas 8 y 9 se muestran los proveedores de cuero de corcho y paneles solares, los cuales son las materias primas principales
de nuestras carteras:
Tabla 8
Proveedor de cuero de corcho
Proveedores de Cuero de Corcho
Nombre RUC Descripción Dirección legal ´Página Web Productos ofertados Logo de la empresa
Empresa de materiales Ca. Mario Valdivia

DLS Corchos y garruchas,
industriales, como 185 (Alt. Cdra. 31 de http://www.dlscomercial.
COMERC Cordones y
20545772061. planchas de corcho, la Av. La Marina) com/productos/planchas-
IAL empaquetaduras, Sellos y
planchas de nylon, entre San Miguel, Lima - de-corcho-aglomerado/
E.I.R.L. elementos de fijación,
otros. Perú
La empresa ofrece
productos de cristalería Chorrillos: Calle
CORK https://corkperu.com/pro Planchas de corcho de 60
fina, cristalería general, y Tumi 175, Urb. San
PERÚ 20506982465 ducto/planchas-corcho- x 90 cm, de color
productos de librería Juan Bautista.
S.A. 60x90cm/ natural.
donde se encuentra el Chorrillos Lima
corcho.
34
Tabla 9
Proveedores de paneles solares
Proveedor de Paneles Solares
Nombre RUC Descripción Dirección legal ´Página Web Productos ofertados Logo de la empresa
Ofrecen módulos
fotovoltaicos, módulos
Cal. Bruno Moll Nro.
Es una empresa que se de 145Wp y 150Wp:
DELTA 176 Dpto. 302 (Alt https://deltavolt.pe/pv-
dedica a la promoción y Canadian Solar. Módulos
VOLT 20536428373 Cdra 21 Av systems/paneles-solares-
venta de energías de 240Wp y 260Wp.
S.A.C Benavides). oferta
renovables. Módulos de 270Wp.
Miraflores, Perú.
Módulos de 320W. Otros
módulos.
Ofrecen kits solares
Es una empresa
fotovoltaicos, kits
especializada en energía
Car. Panamericana bombeo agua solar,
solar, que ofrece los
Autosolar Sur Km. 29.5 Int. I-06 paneles solares, soportes
materiales necesarios para
Energía Z.I. Megacentro https://autosolar.pe/panel paneles solares, baterías
20602492118 poder obtener una
del Perú (Puente Peatonal es-solares/ solares, inversores
instalación solar
S.A.C. Vidu, Frente Campo solares, controladores de
independiente de la red
Mar) carga, cargador de
eléctrica o de estar
baterías, iluminación,
conectada a ella.
generadores, accesorios
35
2.1.2.4. Mercado competidor.
El mercado de carteras o bolsos de mano es muy amplio y variado en el mercado
peruano, por lo que el consumidor tiene la facilidad de encontrar carteras de cualquier rango
de precios, calidad, diseño, color, etc. El mercado de carteras o bolsos de mano elaborados con
materiales ecológicos aún no se ha desarrollado a gran escala, sin embargo, existen empresas
que siguen la línea de productos ecológicos. A continuación, se detallará cada empresa
competidora:
Competidores directos:
GALERA: Es una marca de accesorios, entre ellos carteras, elaborados con
fibras vegetales y naturales. Esta marca fomenta el consumo sostenible,
contribuyendo a un estilo de vida consciente y responsable, reforzando el gusto por los
productos hechos a mano. Esta marca representa la competencia directa de nuestros productos,
ya que comercializan carteras ecológicas hechas de fibras naturales. En este caso, las carteras
Galera no utilizan energía solar ni otro tipo de energía limpia, solo son elaboradas de material
ecológico, pero a pesar de ello las consideramos como competidores directos, ya que se venden
bajo el mismo enfoque de cuidado ambiental.
Dirección:
- Víctor Gonzales Olaechea 277. La Aurora – Miraflores. Lima – Perú
Teléfonos:
- (+51) 1 948 892 680
- (+51) 1 5877076
Correo Electrónico:
- info@galera.pe
36
TIZZA: Es una empresa y marca peruana reconocida en todo el Perú,
desde el año 2000. Esta empresa tiene como objetivo satisfacer la alta demanda de carteras de
alta calidad, diseño y acabado.
Además, la empresa TIZZA es ecofriendly, esto quiere decir que sus carteras no son de cuero
animal. El material de las carteras es de poliuretano, el cual es un elemento muy resistente,
duradero y moldeable. Esta marca representa la competencia directa de nuestros productos, ya
que comercializan carteras ecológicas hechas de poliuretano que tienen un bajo impacto
ambiental. En este caso, las carteras Tizza no utilizan energía solar ni otro tipo de energía
limpia, solo son elaboradas de material ecológico, pero a pesar de ello las consideramos como
competidores directos, ya que se venden bajo el mismo enfoque de cuidado ambiental.
Tizza ofrece:
- Productos de alta calidad.
- Finos accesorios
- Diseños únicos.
Tiendas TIZZA
- Tienda C.C. Plaza Norte: Av. Tomás Valle, Independencia 15311, Perú Lima,
Gobierno Regional De Lima, 15311
- Tienda C.C. Plaza Lima Sur: C.C. Plaza Lima Sur, Avenida Paseo De La República,
Chorrillos, Perú. Chorrillos, Municipalidad Metropolitana De Lima, 15064
- Tienda C.C. Mall del Sur: Avenida, Los Lirios 310, San Juan De Miraflores Lima,
San Juan De Miraflores, 15064
- Tienda C.C. Megaplaza: Centro Comercial Mega Plaza, Avenida Alfredo Mendiola,
Independencia, Perú Independencia, Municipalidad Metropolitana De Lima, 15311
37
- Tienda C.C. Rambla: Av. Brasil N° 714 C.C. La Rambla - 1 Piso Int. 111 LIMA 5
Lima Cercado De Lima, Municipalidad Metropolitana De Lima, 15035
- Tienda Galería Punto Moda: Galería Punto & Moda, Avenida Horacio Urteaga, Jesús
María, Perú Jesús María, Municipalidad Metropolitana De Lima, 15072
- Tienda Jesús María 2: Jirón Mariscal Luzuriaga, Jesús María, Perú Jesús María,
Gobierno Regional De Lima
- Tienda Miraflores: Av. José Larco No 595, Miraflores, Perú. Miraflores,
Municipalidad Metropolitana De Lima, 15074
- Tienda mayorista: Avenida Horacio Urteaga 1377, Jesús María, Perú. Jesús María,
Municipalidad Metropolitana De Lima, 15072
Competidores indirectos:
AMPHORA: Es una marca que ofrece carteras, mochilas, billeteras
y accesorios elaborados con cuero. Además, ofrecen diseños únicos y
sofisticados. Se orientan a un nivel socioeconómico A/B. Esta marca representa la competencia
indirecta de nuestros productos, ya que comercializan carteras hechas de cuero sin ningún
enfoque ecológico o de cuidado ambiental.
Tiendas:
- AMPHORA - C.C. JOCKEY PLAZA. Dirección: Av. Javier Prado Este N° 4200
Lima.
- AMPHORA - C.C. REAL PLAZA SALAVERRY. Dirección: Av. Gral. Salaverry
2370 Lima.
- AMPHORA - C.C. REAL PLAZA CENTRO CÍVICO. Dirección: Inca Garcilaso
de la Vega 1337 Lima.
- AMPHORA - C.C. PLAZA SAN MIGUEL. Dirección: La Marina No. 2000 Lima.
38
- AMPHORA - C.C. REAL PLAZA PRIMAVERA. Dirección: Av. Angamos 2681
Lima.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Anteriormente, determinamos a nuestros principales competidores, lo cual nos ayuda
para poder interpretar nuestro mercado distribuidor. Las marcas competidoras son Galera,
Tizza y Amphora. Estas empresas utilizan diferentes canales de distribución, los cuales serán
explicados a continuación.
GALERA: Ofrecen sus productos mediante su página web oficial Galera.pe, donde se pueden
ir seleccionando las carteras, pagarlas y posteriormente recibirla en nuestros domicilios.
GALERA se caracteriza por usar un canal directo con sus clientes, ya que realiza sus
operaciones directamente por su página web, redes sociales o tienda física. Galera utiliza un
modelo de dropshipping para la venta de sus productos.
Figura 17. Dropshipping business model. Adaptado de “The Dropshipping Business Model
Explained” por Feedough, 2019.
39
TIZZA: Esta marca trabaja con un canal de distribución más amplio, ya que en primera
instancia vende sus productos de manera online, mediante su página web Tizza.pe, donde
desarrolla un modelo de negocio similar a GALERA. Sin embargo, Tizza tiene tiendas bajo su
mismo nombre en diversos centros comerciales en Lima y a nivel nacional. La marca también
se encuentra en tiendas por departamento como Saga Falabella, Ripley, Paris, Oeschle.
Figura 18. Canales de distribución TIZZA. Elaboración propia.
AMPHORA: Al igual que TIZZA, la marca AMPHORA también realiza ventas por su página
web oficial amphora.pe. Además, se encuentra ubicada en diversos centros comerciales que
están orientados al nivel socioeconómico A/B.
40
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Decreto Legislativo Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo
de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente: Este decreto enfatiza las
obligaciones que las empresas deben cumplir para poder situarse como una empresa formal. Se
indica al detalle todos los requisitos que se deben cumplir para acceder a la formalización y
desarrollo de nuestra empresa.
Ley Nº 29196 Ley de Promoción de la Producción Orgánica o Ecológica: Esta ley tiene
como fin promover el desarrollo sostenible y competitivo de la producción orgánica en el Perú.
Ley N° 29783 Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo: Cada empresa debe tener presente
la Ley 29783, ya que implementarla es de carácter obligatorio en beneficio de los trabajadores
y del propietario de la empresa.
41
2.2. Análisis del micro entorno.
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Nuestras carteras de cuero de corcho pertenecen a un mercado gigantesco, donde
existen muchos competidores directos e indirectos. Las carteras pertenecen a un mercado de
consumo masivo, sin embargo, algunas marcas se han diferenciado orientándose a un grupo
determinado de consumidores, que buscan carteras con características diferenciadoras. A
continuación, se realizará el análisis de los competidores actuales en base a los competidores
directos de nuestras carteras Solaire, es decir, en base a las marcas de carteras ecológicas del
mercado.
Tizza: Es una empresa reconocida a nivel nacional, que ha logrado diferenciarse en este
masivo mercado de carteras. Las carteras Tizza poseen productos de alta calidad y diseño.
Las carteras Tizza; al igual que nuestras carteras, son eco amigables puesto que utilizan un
material llamado poliuretano, el cual hace que las carteras sean muy resistentes, duraderas,
y moldeables.
Tizza posee diversas líneas de carteras, las cuales serán presentadas en la tabla 10 y
serán nuestros competidores directos, ya que comercializan productos ecológicos como los
nuestros.
42
Tabla 10.
Categorías de carteras de la marca TIZZA.
Línea Disney por TIZZA
Línea Hello Kitty por TIZZA
TIZZA Classic
43
TIZZA Premium
Tiendas:
Las carteras de la marca Tizza se pueden adquirir por la página web de la misma
marca o en tiendas por departamento como Saga Falabella y Ripley.
Finalmente, se determina que:
- Las carteras se dirigen a un segmento específico de clientes, del NSE A/B.
- Es una marca ampliamente posicionada en el mercado peruano.
- Es una marca que se convierte en una de las principales competidoras directas de
nuestra cartera, ya que todas las líneas son ecológicas.
Con todo el análisis realizado, se procederá a desarrollar el análisis de Porter según
Franco (2014) en la tabla 11.
44
Tabla 11.
Análisis de Nivel de competitividad
Puntuación
Fuerza Factor Análisis Conclusión
(0/1)
Número de Existen en el mercado
competidores competidores directos como 1
directos del Tizza o Galera que producen
producto. carteras ecológicas
A
Diversidad de los Existen diversas líneas de
competidores productos en las empresas de 1
la competencia.
L
Competidores
actuales: Nivel de
competitividad Se pronostica que el mercado
Crecimiento del mundial de bolsos crecerá en 1 T
sector un 4.5% anual
O
Características Nuestro producto es único en
únicas del producto el mercado peruano 0
1
Existen barreras de salida
Barreras de salida asociadas a los montos de
inversión
TOTAL 4/5
De acuerdo al análisis de la tabla 11, se concluye que el nivel de competitividad es
Alto.
45
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Para nuestro producto, el segmento elegido son mujeres, entre las edades de 20 a 39
años, del nivel socioeconómico B. Es decir, son mujeres que viven en las zonas 6, 7 y 8 de
Lima Metropolitana. Estas mujeres poseen un estilo de vida sofisticada y moderna. Solaire
son carteras ecológicas y muy sofisticadas. Estas carteras se diferencian de otras, ya que el
cuero de corcho brinda un aspecto especial y agradable.
Tabla 12.
Fuerza negociadora de los clientes
Puntuación
(0/1)
Número de clientes El mercado mundial de 0
bolsos crecerá un 2.6% en
los próximos 5 años,
alcanzando un total de
27,800 millones de dólares
en el año 2024. Por lo tanto,
el número de clientes es muy
alto.
Rentabilidad de los Los precios de nuestras A
clientes carteras son superiores a
1
algunas marcas del mercado,
Fuerza por lo que la rentabilidad de L
negociadora de los los clientes es relativamente
clientes baja.
Existen productos sustitutos 1 T
Disponibilidad de en el mercado, como las
sustitutos mochilas o maletines.
O
Costos de cambio No existen costos de cambio

del cliente para los clientes. 1
Amenaza del cliente Existe riesgo de integración

de integrarse hacia hacia atrás, ya que la
atrás. confección de carteras de 1
corcho e instalación de los
paneles no es un proceso
demasiado complejo.
TOTAL 4/5
Según la tabla 12, consideramos que la fuerza negociadora de los clientes es Alta.
46
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
En el Perú, logramos encontrar a nuestros proveedores esenciales para poder llevar a
cabo la producción de nuestras carteras ecológicas. En la tabla 13 analizaremos las
características de nuestros proveedores:
Tabla 13.
Plancha de cuero de corcho natural
Cork Perú
Chorrillos: Calle Tumi 175, Urb. San Juan Bautista.

Ubicación
Chorrillos Lima
Productos Rollo de cuero de corcho natural 1.2m x 50m x 3mm
Abastece a empresas que requiere productos a base

Participación de mercado
de corcho.
Capacidad de abastecimiento Óptima
Buenos precios
Condiciones de venta Trabajo bajo pedidos
Diversas modalidades de pago.
Abastecimiento a la competencia No
Nuestros proveedores de cuero de corcho ofrecen precios justos, capacidad de
abastecimiento y buenas condiciones de pago. Sin embargo, conseguir la calidad del corcho
natural es difícil, y son pocas las empresas proveedoras peruanas que pueden ofrecer dicha
calidad.
En la tabla 14, se presenta el análisis de la fuerza negociadora de los proveedores.
47
Tabla 14.
Fuerza negociadora de proveedores
Puntuación
(0/1)
Número de 0
El número de proveedores de
proveedores
cuero de corcho y paneles
solares es alto.
Contribución de los La calidad sí es un factor

proveedores a la importante en los 1
calidad de los proveedores
M
insumos
E
Fuerza Disponibilidad de
No hay disponibilidad de
negociadora de sustitutos para los 1
sustitutos para los paneles
los proveedores productos del
D
proveedor
I
Costos de cambios No existen estos costos,
del proveedor podrían dejar de 1
abastecernos.
A
No existe riesgo de
Amenaza de los
integración hacia adelante
proveedores de
por parte de los proveedores
integrarse hacia 0
adelante.
TOTAL 3/5
Según los resultados de la tabla 14, se concluye que la fuerza negociadora de los
proveedores es media
48
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Los principales sustitutos para nuestras carteras son las mochilas de alta calidad y
gran diseño. A continuación, presentaremos aquellas mochilas que servirían como sustitutos
de nuestras carteras:
Mochila Samsonite:
Mochila Michael Kors:
49
Mochila Anekke
Figura 19. Productos sustitutos. Elaboración propia.

La amenaza de productos sustitutos es Alta, puesto que los productos anteriormente
mostrados si bien se denominan mochilas, cumplen la función básica de las carteras
(trasportar objetos) y además combinan calidad y diseño.
En la tabla 15 se presenta el análisis de la amenaza de los productos sustitutos.
50
Tabla 15.
Amenaza de productos sustitutos
Puntuación
(0/1)
Disponibilidad de Existen sustitutos en el 1
sustitutos. mercado, como los maletines o
mochiles
En el mercado, se encuentran
Innovación de los sustitutos con paneles solares.
productos sustitutos 1 A
L
No existen costos de cambio de 1
Costo de cambios de los clientes
Amenaza de los clientes T
productos
sustitutos
O
Los precios de los sustitutos
Precio del sustituto están acordes a los de nuestros 0
productos
Satisfacción de la Algunos sustitutos son capaces

1
misma necesidad de satisfacer las mismas
necesidades, como por ejemplo,
las mochilas solares.
TOTAL 4/5
Con los criterios analizados en la tabla 15, se concluye que la amenaza de los
sustitutos es Alta.
51
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada
Los productos eco amigables son una tendencia hoy en día. Los consumidores se
encuentran cada vez más enfáticos en adquirir productos que respeten el medio ambiente,
que respeten el trabajo justo sin explotación, libre de crueldad animal (en contra del uso de
pieles de animales). En la tabla 16 se realiza el análisis de la amenaza de los competidores
potenciales.
Tabla 16.
Competidores potenciales
Puntuación
(0/1)
Diferenciación de los Existen productos diferenciales 0
productos en el mercado de carteras
participantes en la
industria
Acceso a canales de Los canales de distribución no

se encuentran saturados. 1
distribución.
M
No existen costos de los clientes 1

Costos de cambio de
Competidores los clientes E
potenciales,
barreras de
entrada Requerimientos de 0 D
Se necesitan grandes cantidades
capital para el ingreso de dinero como inversión
de la industria inicial.
I
Efecto de la Es importante la experiencia en

experiencia en la el sector de producción de 1 O
industria carteras y en la instalación
eléctrica de los paneles. Existen
profesionales que se podrían
contratar que conozcan sobre la
producción de las Solaire
TOTAL 3/5
Con el análisis realizado en la tabla 16, se concluye que la amenaza de los
competidores potenciales es media.

52
3. Capítulo III: Plan Estratégico.
3.1. Misión y Visión
3.1.1. Misión
Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de carteras ecológicas de cuero de corcho con cargadores solares con
el fin de proporcionar una opción práctica y ecológica para la carga de aparatos electrónicos.
3.1.2. Visión
Ser reconocidos como una empresa de carteras ecológicas con cargadores solares que utilizan la energía limpia del sol para cargar
aparatos electrónicos en cualquier momento y lugar.
53
3.2. FODA
Tabla 17.
Estrategias FODA
Oportunidades Amenazas:
A1: Poder de
O1: Crecimiento proyectado O2: -El mercado O3: El material más A2: Competidores
negociación de los A3: Posibilidad de
Carteras Ecológicas SOLAIRE de 4.5% del mercado mundial nacional de carteras se demandado en las fuertemente posicionados en
proveedores es media, imitación o copia del
de carteras en los próximos incrementará en un 2.6% carteras es el cuero el mercado de carteras.
con riesgo a convertirse producto.
cinco años. en el año 2024. animal y vegetal.
en alta.
Fortalezas
F1: Conocimientos de medios
digitales por parte de los
socios. F1,F3- O1,O2: Desarrollaremos la estrategia de marketing digital aprovechando el
F1 – A2: Estrategia de marketing digital desarrollando un plan de contenidos de
F2: Conocimientos de crecimiento proyectado del mercado de carteras
manera que formaremos una comunidad de fieles seguidores de la marca.
producción y elaboración de F2, F3 – O3: Estrategia de producción basada en el medio ambiente, impulsando la
F4 – A3: Estrategia de producción basada en la calidad del producto, de manera que
carteras por parte de los utilización del corcho y los paneles solares, haciendo de las carteras un producto
reduzcamos la amenaza de imitación o copia del producto.
socios. sostenible.
F3: Conocimiento del proceso

de certificaciones de calidad.
Debilidades
D1: Poco acceso a
financiamiento por parte de los D2-O2: Realizar la estrategia de introducción de nuevos productos, realizando un D1 – A1: Como estrategia, determinamos elegir a los mejores proveedores,
socios primer lanzamiento interno en la empresa de manera que pueda reflejarse hacia los determinando quien se adapta mejor a los procesos y a los lineamientos de la
D2: Poca experiencia, por consumidores. empresa.
parte de los socios, en el
mercado de productos solares.
54
3.3. Objetivos.
3.3.1. Objetivo general
- Producir y comercializar carteras ecológicas que ayuden con la carga de aparatos
electrónicos aprovechando la energía limpia del sol.
3.3.2. Objetivos específicos
- Posicionarnos en el mercado de carteras ecológicas con una participación del 4.65%
en el año 2021.
- Generar utilidades de más del 15% para los accionistas en el año 2023.
- Tener un crecimiento de ventas del 5.4% anual durante los 5 años del proyecto.
55
4. Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación
Criterio Geográfico:
• El presente proyecto está segmentado hacia las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana.
Los distritos que conforman dichas zonas de Lima son los siguientes: Jesús María,
Lince, Pueblo Libre, Magdalena del Mar, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San
Borja, Santiago de Surco, La Molina, Surquillo, Barranco, Chorrillos y San Juan de
Miraflores.
Criterio Demográfico:
• Mujeres
• Nivel Socioeconómico B
• 20 a 39 años
• Con ingresos familiares mayores a S/.7,441 y menores a S/.13,432.
Criterio Psicográfico:
Nuestros productos están enfocados y dirigidos para mujeres sofisticadas y
modernas. Ambos tipos de mujeres se preocupan por buscar productos nuevos con
innovaciones que superen las características de los productos convencionales del mercado.
Se preocupan mucho por la calidad de los productos y por los beneficios que estos proveen.
Se informan de los productos, ya que leen y realizan comparaciones con las marcas actuales.
Además, no son sensibles al precio, debido a que sus ingresos suelen ser superiores. En este
sentido, las carteras Solaire serán una buena opción de compra para estas mujeres, ya que
nuestros productos tienen el beneficio de ser carteras de cuero de corcho, ecológicas y que
56
aprovechan la luz solar a través de sus paneles integrados para cargar celulares o tablets.
Estos productos, no se encuentran actualmente en el mercado, por lo que atraerán la atención
de las mujeres con estos estilos de vida.
Criterio Conductual:
• Mujeres preocupadas por el cuidado del ambiente y la utilización de productos
ecológicos.
• Mujeres que necesitan de una fuente de carga práctica para sus aparatos electrónicos,
como celulares o tablets.
• Mujeres que no son sensibles al precio, ya que anteponen la calidad de los productos
antes que el costo.
• Mujeres que se fidelizan con una marca siempre que esta les provea de beneficios
adicionales.
4.1.2. Marco muestral
En la tabla 18, se presenta el marco muestral del presente estudio. Este marco
muestral permitirá conocer el número de encuestas que se deben de realizar según los
distritos de nuestra segmentación.
Tabla 18.
Marco muestral
%
Población % NSE Población
Distrito Edad %Mujeres % Encuestas
2020 B 2020
20-39
Jesús María 71,870 58.10% 30.32% 54.96% 6,959 4.88% 5
Lince 46,866 58.10% 30.65% 53.07% 4,429 3.11% 3
Pueblo Libre 75,590 58.10% 29.24% 52.70% 6,767 4.74% 5
Magdalena del Mar 55,251 58.10% 30.19% 54.65% 5,296 3.71% 4
San Miguel 138,562 58.10% 31.44% 53.49% 13,536 9.49% 9
Miraflores 79,956 43.20% 30.32% 55.55% 5,818 4.08% 4
San Isidro 51,678 43.20% 27.58% 56.74% 3,494 2.45% 2
San Borja 113,404 43.20% 31.00% 53.90% 8,187 5.74% 6
57
Santiago de Surco 377,329 43.20% 31.18% 54.22% 27,561 19.32% 19
La Molina 194,542 43.20% 31.76% 54.15% 14,456 10.13% 10
Surquillo 90,966 29.10% 32.28% 55.46% 4,739 3.32% 3
Barranco 27,313 29.10% 29.11% 53.67% 1,242 0.87% 1
Chorrillos 349,468 29.10% 34.24% 52.05% 18,124 12.71% 13
San Juan de Miraflores 429,907 29.10% 34.35% 51.27% 22,033 15.45% 15
Total 2,102,702 142,642 100.00% 100
Nota. Elaboración propia.
Por lo tanto, se deben de realizar las siguientes encuestas:
- Se deben encuestar a 5 mujeres de Jesús María.
- Se deben encuestar a 3 mujeres de Lince.
- Se deben encuestar a 5 mujeres de Pueblo Libre.
- Se deben encuestar a 4 mujeres de Magdalena del Mar.
- Se deben encuestar a 9 mujeres de San Miguel.
- Se deben encuestar a 4 mujeres de Miraflores.
- Se deben encuestar a 2 mujeres de San Isidro
- Se deben encuestar a 6 mujeres de San Borja
- Se deben encuestar a 19 mujeres de Surco.
- Se deben encuestar a 10 mujeres de La Molina.
- Se deben encuestar a 3 mujeres de Surquillo.
- Se debe encuestar a 1 mujer de Barranco.
- Se deben encuestar a 13 mujeres de Chorrillos
- Se deben encuestar a 15 mujeres de San Juan de Miraflores.
58
4.1.3. Entrevistas a profundidad
ENTREVISTA #1 A UN PROFESIONAL DEL PRODUCTO
Nombre: Erick Estrada
Profesión: Administrador de empresas
Empresa donde trabaja: Renzo Costa.
Link: https://www.youtube.com/watch?v=O36zBkn2o3A&feature=youtu.be
Fecha: 22 de Marzo 2020
1. Mercado actual
La demanda actual de carteras es muy buena, aunque depende también de la marca
y el diseño de la cartera.
En el mercado de carteras, no hay reducción ni variación en las ventas, ya que en
la semana se venden un promedio de 50 carteras, de diferentes modelos. Además, las
ventas aumentan en un 50% por cada temporada de lanzamiento.
Las carteras más vendidas en el mercado son de cuero vacuno o cuero legítimo,
pero también encontramos carteras de cuero puro cuero sintético.
2. Validación del producto
Su proyecto me parece muy innovador, no he escuchado una idea similar en el
mercado de carteras. En el mercado existen carteras de telas, con las que se realizan líneas
de bolsos. Se debe tener en cuenta que todo bolso o cartera sigue un patrón diseñado para
un fin específico.
59
3. Recomendaciones
En el diseño de las carteras; al momento de añadir los paneles solares, se deben
mantener el estándar de cada cartera y la elegancia de la misma.
Fijarse bien en el acabo de la cartera, al momento de insertar los paneles solares,
ya que pueden resultar grotescos, teniendo en cuenta que son productos dirigidos a
mujeres.
4. Know how adquirido
• Las ventas aumentan en un 50% por cada temporada de lanzamiento.
• Las carteras más vendidas en el mercado son de cuero vacuno o cuero
legítimo.
60
ENTREVISTA #2 A UN PROFESIONAL DEL PRODUCTO (PANELES)
Nombre: Gino Ochoa
Profesión: Técnico Industrial
Empresa donde trabaja: Empresario de paneles solares,
generadores eólicos, y vehículos eléctricos.
Link: https://www.youtube.com/watch?v=Txi85nPWHG0&feature=youtu.be
Fecha: 22 de Marzo 2020
1. Mercado actual
En el mercado nacional no existen carteras con paneles solares, sin embargo, ha
podido observar este tipo de carteras en internet o en televisión internacional, donde se
observa que una cartera tiene la capacidad de cargar un celular mientras la persona se
encuentra caminando
2. Materia prima
Las materias primas a utilizarse para la elaboración de las carteras son correctas.
Hay que tener en cuenta que los paneles solares funcionan cuando se encuentran a 90
grados orientados al sol.
El especialista considera que la utilización del corcho es una gran idea para el
desarrollo de la cartera. Además, considera que los paneles solares deben ser flexibles
para que se puedan amoldar al diseño de la cartera.
Se deben adquirir paneles solares flexibles, que de preferencia se encuentren
ubicados en ambos lados de la cartera, para poder captar mayor energía. No recomienda
que pongan un panel solar en la base de la cartera, ya que sería innecesario.
61
3. Elementos adicionales.
La cartera debe tener un componente que sea acumulador, un circuito de regulador
de carga y un regulador de voltaje que tendría que ser de 5 voltios.
4. Proceso de producción.
Lo ideal sería alcanzar los 2 amperios para poder cargar fácilmente un celular. La
energía se podría obtener en unas 2 a 3 horas de exposición.
Para la elaboración de la cartera se necesitarán maquinarias especiales y
adecuadas. Con respecto a la implementación de los paneles solares, se puede realizar de
manera artesanal. Se adquieren los paneles, con diseño y tamaño, luego se procede a pegar
los paneles con un adhesivo de contacto que es muy usado es sastrería y textilería, y
después aplicar el diseño correspondiente.
5. Condiciones básicas
Si empiezan con una producción de introducción, basta con un taller pequeño de
70 m2, donde se cuente con una mesa grande de trabajo, corte, confección, instalación de
circuitos: módulo de carga y voltaje; estos son instrumentos pequeños que no ocupan
mucho espacio y pueden disimularse entre el corcho y el forro.
6. Certificaciones.
No se necesita licencia para utilizar paneles solares. Sin embargo, existe riesgo
por el tema de las baterías, usualmente se deberían utilizar baterías de litio. En todo caso,
el proveedor de las baterías, les brindaría el certificado de calidad que poseen.
62
Es un producto muy viable, ustedes podrían ser los pioneros en el mercado puesto
que no existen empresas que desarrollen este tipo de carteras actualmente. Además,
existen estudios que demuestran su viabilidad, ya que existe demanda.
8. Know How adquirido
• La cartera debe tener un componente que sea acumulador, un circuito de regulador
de carga, y un regulador de voltaje que tendría que ser de 5 voltios.
• Lo ideal sería alcanzar los 2 amperios para poder cargar fácilmente un celular. La
energía se podría obtener en unas 2 a 3 horas de exposición.
63
ENTREVISTA #3 A UN PROFESIONAL DEL CANAL DE DISTRIBUCIÓN
Nombre: Javier Vélez
Profesión: Administrador de empresas. Jefe de distribución en las zonas Sur y Oeste de
Lima Metropolitana.
Empresa donde trabaja: Platanitos
Link de la entrevista: https://www.youtube.com/watch?v=QLP0ujaALGM
Fecha: 05 de Abril 2020
1. Mercado actual
La demanda es alta en todas las temporadas, sobretodo en fechas festivas.
El crecimiento promedio es del 10%, con variaciones en diseños y marcas.
Actualmente no hay muchas marcas peruanas.
El cuero vegetal es uno de los materiales preferidos por los consumidores.
2. Distribución de los productos
Los requisitos para ingresar al canal son la novedad del producto y la calidad del
material.
Los tamaños de pedidos que realiza la empresa Platanitos es por cientos.
El embalaje debe ayudar a mantener el diseño y color de las carteras.
El tiempo de permanencia en almacén depende de las temporadas
La distribución interna de carteras se hace en base de la demanda que tiene en
cada tienda.
64
El tiempo promedio de pago es de 30 días aproximadamente.
3. Sobre las ventas de carteras
Venden diferentes marcas provenientes de Brasil, Argentina y Venezuela.
La rentabilidad depende de las temporadas, pero oscilan entre 30% a 50%
Las líneas de carteras formales, para fiesta o paseo, son las preferidas por los
clientes de Platanitos.
Los clientes prefieren las carteras grandes en verano, depende de la estacionalidad.
Las carteras se entregan en bolsas biodegradables, según la tendencia establecida
por el Estado peruano para la disminución del uso de plástico
4. Recomendaciones sobre nuestro producto
El especialista considera nuestro producto novedoso debido a su característica
ecológica.
Considera que nuestro producto podría ingresar a su canal de distribución por estas
características de utilización de energía natural y biodegradabilidad.
5. Know How obtenido
El crecimiento promedio del sector de carteras en el país es de 10%
aproximadamente
La rentabilidad por la venta de carteras fluctúa entre 30% a 50%.
El periodo promedio de pago es de 30 días aproximadamente.
65
ENTREVISTA #4 A UN PROFESIONAL DE LA COMPETENCIA
Nombre: Erik Estrada
Profesión: Administrador
Empresa donde trabaja: Renzo Costa
Link de la entrevista: https://www.youtube.com/watch?v=cW-8T-OazV4
Fecha: 05 de Abril 2020
1. Mercado actual
La demanda por las carteras es alta, sobre todo cuando se lanzan nuevas campañas.
El crecimiento promedio del sector es del 15%.
Las carteras de cuero vegetal y polietileno son carteras de tendencia ecológica
2. Preferencia por los clientes
Las líneas elegantes de uso ejecutivo y las líneas juveniles de uso coloquial son
las preferidas por los clientes
El material preferido por los clientes es el cuero 100% puro.
El precio de las carteras grandes fluctúa entre 700 y 1000 soles; las medianas entre
500 y 700 soles y las pequeñas
La rentabilidad por la producción y venta de carteras oscila entre el 35% y 55%.
Los meses en los que las ventas son mayores son Mayo, Julio y Diciembre.
Las promociones se realizan de acuerdo a las zonas de las tiendas y las fechas.
66
Las promociones de Black Friday ayudan a incrementar el nivel de ventas hasta
en un 20%.
Los concursos se realizan a través de sus canales digitales, ya que regalan
continuamente carteras por este medio.
Los productos le parecen importantes ya que permitirán utilizar la energía solar
en la carga de celulares.
Consideran que podrían ser competidores interesantes.
4. Know how único
El crecimiento promedio del sector es del 15%.
El precio de las carteras grandes fluctúa entre 700 y 1000 soles; las medianas entre
500 y 700 soles y las pequeñas
La rentabilidad por la producción y venta de carteras oscila entre el 35% y 55%.
Los meses en los que las ventas son mayores son Mayo, Julio y Diciembre.
67
4.1.4. Focus Group
FOCUS GROUP
Nº de participantes: 10 personas.
Nivel socioeconómico: B
Duración: 1 hora y 8 minutos
Fecha: 05 de Abril de 2020
Hora: 04:00 pm
Enlace: https://www.youtube.com/watch?v=1C0TDOw5jVc&feature=youtu.be
Integrantes del focus group:
Tabla 19.
Participantes Focus group 1
Nombre Edad Ocupación DNI distrito
Celeste Muñoz San Borja
34 años abogada 43107234
Hidalgo
Victoria Del Pozo La Molina
34 años administradora 43251674
Saavedra
48079414
Yilset Aguirre 24 años asistente comercia Lince
Sheyla Reyes
26 años logística 47858719 San Miguel
Ricapa
San Juan de
Johanna Gutierrez analista de
27 años 41137798 Miraflores
Zapata modernización
Pueblo Libre
Karen Hernandez 35 años administradora 42065577
Chorrillos
Leslie Palomino 29 años administradora 46931771
Sthefanie Calle proyectista San Borja

26 años 73002976
mecánica
Carmen Bereche 30 años contadora 46635197 La Molina
Jacqueline Mejía
28 años archivista 44318785 La Molina
Pasapera
68
PERFIL DEL CONSUMIDOR
- Todas las participantes de nuestro focus group sí compran carteras. La frecuencia
con la que compran carteras oscila entre 2 a 4 veces al año.
- El material de carteras que suelen comprar son: Cuero, cuerina, tela.
- Los tamaños que suelen comprar dependen de la ocasión a la que se destina, suelen
ser pequeñas y grandes. Buscan carteras que tengan espacio para poder llevar laptops,
o elementos de universidad o trabajo.
- Las marcas que utilizan son: Renzo Costa, Guess, Tomy Hilfiger , Michael Kors,
Crepier, Amphora.
- Las participantes prefieren las carteras de larga duración.
- El rango de precio que suelen pagar esta entre 80 a 350 soles, 300 a 650 soles, el
precio más alto es 900 soles. Se valora la marca, es decir, mientras más alto es el
precio mayor prestigio tiene la marca de la cartera.
- Las participantes valoran la calidad, diseño y durabilidad del material de la cartera.
- Suelen comprar las carteras en Tiendas por departamento y tiendas especializadas o
tiendas de marca. Las participantes prefieren ver las carteras al momento de
comprarlas, ya que han tenido malas experiencias al momento de comprar online.
69
Figura 20. Focus Group - Perfil del consumidor. Elaboración propia.
VALIDACIÓN DE CARTERAS SOLAIRE
Las participantes nos dicen que entre los tres tamaños presentados de carteras Solaire,
les gustan los tres tamaños, sin embargo, la mayoría de participantes prefieren el tamaño
grande.
Figura 21. Focus Group – Validación del producto. Elaboración propia.
70
A las participantes les gustaría comprar nuestras carteras en centros comerciales o en
tiendas por departamentos. También cabe la posibilidad de comprarlo por internet, ya que
nuestro producto sí presenta dimensiones. También se podrían vender por redes sociales.
VALIDACIÓN DEL PRECIO
Las participantes pagarían por la cartera más grande un promedio de 300 soles. El
precio más bajo reportado es de 120 soles.
Las participantes comprarían entre 2 a 3 carteras al año. La cantidad se debe a que
quisieran adquirir los diversos tamaños y también podrían servir como regalos.
Comprarían las carteras en los meses de mayor radiación solar, primavera y verano.
VALIDACIÓN DE LOGO CARTERAS SOLAIRE
A las participante les gusta el logo 1 y el logo 3. Inmediatamente descartaron el logo
2, ya que lo catalogaron como “apagado”.
Figura 22. Focus Group – Validación del logo. Elaboración propia.
71
RECOMENDACIONES
• Especificar el peso del producto.
• Adicionar diseños y colores.
Se acepta:
• El diseño de la cartera
• El logo de las carteras
• Se acepta el panel solar debajo del logo de la cartera.
Se rechaza:
• Añadir colores a las carteras
• Una salida adicional para el cable USB.
72
4.1.5. Encuestas
A continuación, se presentan los resultados de las encuestas realizadas como parte
del estudio cuantitativo.
Pregunta #1: Género
Tabla 20.
Género
1. Género # %
a) Femenino 112 98.2%
b) Masculino 2 1.8%
Total 114 100.0%
1. GÉNERO
a) Femenino b) Masculino
1.8%
98.2%
Figura 23. Género. Elaboración propia.

Según la tabla 20 y la figura 23, en el desarrollo de la encuesta se encontró que, del
total de participantes, un 98.2% fueron mujeres, mientras que solo un 1.8% fueron hombres.
Sólo las participantes mujeres continuaron con el desarrollo de la encuesta.
73
Pregunta #2: Edad
Tabla 21.
Edad
2. Edad # %
a) Entre 20 a 24 años 12 10.7%
b) Entre 25 a 29 años 35 31.3%
c) Entre 30 a 34 años 36 32.1%
d) Entre 35 a 39 años 26 23.2%
e) Otro: 3 2.7%
Total 112 100.0%
2. EDAD
a) Entre 20 a 24 años b) Entre 25 a 29 años c) Entre 30 a 34 años d) Entre 35 a 39 años e) Otro:
2.7%
10.7%
23.2%
31.3%
32.1%
Figura 24. Edad. Elaboración propia.

Según la tabla 21 y la figura 24, las encuestadas fueron realizadas, en un mayor
porcentaje (32.1%), por personas que tienen entre 30 a 34 años. El segundo grupo más
numeroso (31.3%) correspondió a mujeres entre 25 a 29 años. Sólo un 2.7% refirió tener
otro rangos de edades y, por lo tanto, quedó fuera de la encuesta.
74
Pregunta #3: ¿Cuál es su distrito de residencia?
Tabla 22.
¿Cuál es su distrito de residencia?
3. ¿Cuál es su distrito de residencia? # %

a) Miraflores 6 5.5%
b) San Isidro 3 2.8%
c) San Borja 9 8.3%
d) Surco 12 11.0%
e) La Molina 11 10.1%
f) Jesús María 7 6.4%
g) Lince 3 2.8%
h) Pueblo Libre 6 5.5%
i) Magdalena 6 5.5%
j) San Miguel 9 8.3%
k) Surquillo 3 2.8%
l) Barranco 2 1.8%
m) Chorrillos 14 12.8%
n) San Juan de Miraflores 18 16.5%
o) Otro: 0 0.0%
Total 109 100.0%
3. ¿CUÁL ES SU DISTRITO DE RESIDENCIA?

a) Miraflores b) San Isidro c) San Borja
d) Surco e) La Molina f) Jesús María
g) Lince h) Pueblo Libre i) Magdalena
j) San Miguel k) Surquillo l) Barranco
m) Chorrillos n) San Juan de Miraflores o) Otro:
0.0%
2.8%
5.5%
16.5%
8.3%
12.8% 11.0%
10.1%
1.8%
2.8% 8.3%
6.4%
5.5% 5.5%
2.8%
Figura 25. ¿Cuál es su distrito de residencia?. Elaboración propia.
75
Según la tabla 22 y la figura 25, el mayor porcentaje de encuestados correspondió a
los distritos de San Juan de Miraflores y Chorrillos, debido a su mayor tamaño poblacional.
El distrito con menor número de encuestados fue Barranco.
76
Pregunta #4: ¿Cuál es su ingreso promedio familiar?
Tabla 23.
¿Cuál es su ingreso promedio familiar?
4. ¿Cuál es su ingreso promedio familiar? # %
a) S/.8,000 – S/. 8,999 16 14.7%

b) S/.9,000 – S/. 9,999 22 20.2%
c) S/.10,000 – S/. 10,999 32 29.4%
d) S/.11,000 – S/. 11,999 37 33.9%
e) Otro: 2 1.8%
Total 109 100.0%
4. ¿CUÁL ES SU INGRESO PROMEDIO

FA M I L I A R ?
a) S/.8,000 – S/. 8,999 b) S/.9,000 – S/. 9,999 c) S/.10,000 – S/. 10,999
d) S/.11,000 – S/. 11,999 e) Otro:
1.8%
14.7%
33.9%
20.2%
29.4%
Figura 26. ¿Cuál es su ingreso promedio familiar?. Elaboración propia.

Según la tabla 23 y la figura 26, un 33.9% de los encuestados tuvo ingresos familiares
entre S/.11,000 y S/.11,999. Un 29.4% de los encuestados tuvo ingresos familiares entre
S/.10,000 y S/.10,999. Sólo un 1.8% de las personas tuvieron otros ingresos, por lo que no
continuaron la encuesta.
77
Pregunta #5: Actualmente ¿Usted compra carteras de uso personal?
Tabla 24.
Actualmente ¿Usted compra carteras de uso personal?
5. Actualmente ¿Usted compra carteras de uso personal? # %
a) Sí 96 89.7%
b) No 11 10.3%
Total 107 100.0%
5 . A C T U A L M E N T E ¿ U S T E D C O M P R A C A RT E R A S
DE USO PERSONAL?
a) Sí b) No
10.3%
89.7%
Figura 27. Actualmente ¿Usted compra carteras de uso personal?. Elaboración propia.
Según la tabla 24 y la figura 27, un 89.7% de las encuestadas mencionó que sí compra
carteras actualmente. Sólo un 10.3% no compra las carteras de uso personal.
78
Pregunta #6: ¿Usted compraría carteras de corcho que otorguen energía solar?
Tabla 25.
¿Usted compraría carteras de corcho que otorguen energía solar?
6. ¿Usted compraría carteras de corcho que otorguen energía solar? # %
a) Sí 86 89.6%
b) No 10 10.4%
Total 96 100.0%
6 . ¿ U S T E D C O M P R A R Í A C A RT E R A S D E C O R C H O
QUE OTORGUEN ENERGÍA SOLAR?
a) Sí b) No
10.4%
89.6%
Figura 28. ¿Usted compraría carteras de corcho que otorguen energía solar?. Elaboración
propia.
Según la tabla 25 y la figura 28, el 89.6% de las encuestas respondieron que sí
comprarían las carteras de corcho que brinden energía solar, solo un 10.4% respondió que
no las compraría.
79
Pregunta #7: Las carteras que compra actualmente, ¿De qué material son?
Tabla 26.
Las carteras que compra actualmente, ¿De qué material son?
7. Las carteras que compra actualmente, ¿De qué material son? # %
a) Cuero animal 60 69.8%

b) Cuero vegetal 16 18.6%
c) Tela de algodón 0 0.0%
d) Poliéster 8 9.3%
e) Poliuretano 2 2.3%
Total 86 100.0%
7 . L A S C A RT E R A S Q U E C O M P R A
A C T U A L M E N T E , ¿ D E Q U É M AT E R I A L S O N ?
a) Cuero animal b) Cuero vegetal c) Tela de algodón d) Poliéster e) Poliuretano
2.3%
0.0%
9.3%
18.6%
69.8%
Figura 29. Las carteras que compra actualmente, ¿De qué material son?. Elaboración propia.
Según la tabla 26 y la figura 29, un 69.8% de las encuestadas respondió que
actualmente compra carteras de cuero animal, mientras que solo un 2.3% respondió que
compra carteras de poliuretano. Un 18.6% respondió que compra carteras de cuero vegetal,
por lo que en total un 20.9% de las mujeres compra carteras ecológicas.
80
Pregunta #8: ¿Qué características valora usted cuando adquiere una cartera?
Tabla 27.
¿Qué características valora usted cuando adquiere una cartera?
8. ¿Qué características valora usted cuando adquiere una cartera? # %
a) Calidad del material 15 17.4%

b) Diseño 34 39.5%
c) Marca 15 17.4%
d) Duración 19 22.1%
e) Tamaño 3 3.5%
Total 86 100.0%
8 . ¿ Q U É C A R A C T E R Í S T I C A S VA L O R A U S T E D
C U A N D O A D Q U I E R E U N A C A RT E R A ?
a) Calidad del material b) Diseño c) Marca d) Duración e) Tamaño
3.5%
17.4%
22.1%
17.4%
39.5%
Figura 30. ¿Qué características valora usted cuando adquiere una cartera?. Elaboración
propia.
Según la tabla 27 y la figura 30, el 39.5% de las encuestadas mencionaron que valoran
más el diseño de las carteras, mientras que un 22.1% mencionaron que prefieren la duración
que pudieran tener estos productos. Sólo un 3.5% de las encuestadas respondió que
consideraba importante el tamaño de las carteras.
81
Pregunta #9: ¿Qué marcas de carteras suele comprar?
Tabla 28.
¿Qué marcas de carteras suele comprar?
9. ¿Qué marcas de carteras suele comprar? # %
a) Tizza 5 5.8%
b) Prüné 5 5.8%
c) Crepier 11 12.8%
d) Tommy Hilfiger 8 9.3%
e) Aldo 4 4.7%
f) Michael Kors 9 10.5%
g) MMK 4 4.7%
h) Keneth Cole 5 5.8%
i) Nine West 7 8.1%
j) Scarleton 0 0.0%
k) Steven Madden 4 4.7%
l) Guess 9 10.5%
m) Renzo Costa 7 8.1%
n) Prada 4 4.7%
o) Chanel 4 4.7%
p) Louis Vuitton 0 0.0%
q) Dior 0 0.0%
r) MCM 0 0.0%
s) Hermes 0 0.0%
t) Fendi 0 0.0%
Total 86 100.0%
82
9 . ¿ Q U É M A R C A S D E C A RT E R A S S U E L E
COMPRAR?
a) Tizza b) Prüné c) Crepier d) Tommy Hilfiger e) Aldo
f) Michael Kors g) MMK h) Keneth Cole i) Nine West j) Scarleton
k) Steven Madden l) Guess m) Renzo Costa n) Prada o) Chanel
p) Louis Vuitton q) Dior r) MCM s) Hermes t) Fendi
0.0% 0.0% 0.0%
0.0% 0.0%
4.7% 5.8%
4.7%
5.8%
8.1%
12.8%
10.5%
9.3%
4.7%
0.0%
8.1% 4.7%
5.8% 10.5%
4.7%
Figura 31. ¿Qué marcas de carteras suele comprar?. Elaboración propia.

Como se puede observar en la tabla 28 y en la figura 31, la marca preferida por las
encuestadas fue Crepier (12.8%), seguida de Michael Kors (10.5%) y Guess (10.5%).
Existen algunas marcas que no fueron consideradas y que usualmente no son compradas por
las encuestadas, estas marcas son Louis Vuitton, Dior, MCM, Hermes y Fendi. El resto de
marcas de carteras sí contaron con participación en el mercado.
83
Pregunta # 10: ¿Qué tamaño de cartera suele comprar?
Tabla 29.
¿Qué tamaño de cartera suele comprar?
10. ¿Qué tamaño de cartera suele comprar? # %
a) Pequeña (19cm x 25cm) 8 9.3%
b) Mediana (24cm x 30cm)

20 23.3%
aproximadamente)
c) Grande (30cm x 40cm)

18 20.9%
aproximadamente)
Todas 40 46.5%
Total 86 100.0%
1 0 . ¿ Q U É TA M A Ñ O D E C A RT E R A S U E L E
COMPRAR?
a) Pequeña (19cm x 25cm) b) Mediana (24cm x 30cm) c) Grande (30cm x 40cm) Todas
aproximadamente) aproximadamente)
9.3%
46.5% 23.3%
20.9%
Figura 32. ¿Qué tamaño de cartera suele comprar?. Elaboración propia.

Según la tabla 29 y la figura 32, un 46.5% de las encuestadas mencionó que suele
comprar carteras de todas las tallas, mientras que un 23.3% mencionó que lo harían en talla
mediana. Sólo un 9.2% de las encuestadas prefieren las carteras pequeñas.
84
Pregunta #11: De acuerdo a su respuesta en las preguntas 9 y 10, ¿Cuánto paga
usualmente por una cartera pequeña?
Tabla 30.
De acuerdo a su respuesta en las preguntas 9 y 10, ¿Cuánto paga usualmente por una
cartera pequeña?
11. De acuerdo a su respuesta en las preguntas 9 y 10, ¿Cuánto paga usualmente por una
# %
cartera pequeña?
2
a) S/.100.00 a S/.199.99 43.8%
1
1
b) S/.200.00 a S/.299.99 33.3%
6
c) S/.300.00 a S/.399.99 6 12.5%
d) S/400.00 a S/499.99 5 10.4%
e) S/.500.00 a más 0 0.0%
4 100.0
Total
8 %
11 . D E A C U E R D O A S U R E S P U E S TA E N L A S
P R E G U N TA S 9 Y 1 0 , ¿ C U Á N T O PA G A
U S U A L M E N T E P O R U N A C A RT E R A P E Q U E Ñ A ?
a) S/.100.00 a S/.199.99 b) S/.200.00 a S/.299.99 c) S/.300.00 a S/.399.99
d) S/400.00 a S/499.99 e) S/.500.00 a más
0.0%
10.4%
12.5%
43.8%
33.3%
Figura 33. De acuerdo a su respuesta en las preguntas 9 y 10, ¿Cuánto paga usualmente por
una cartera pequeña?. Elaboración propia.
Según la tabla 30 y la figura 33, el 43.8% de las participantes refirió que pararía entre
S/.100.00 y S/.199.99 por una cartera pequeña. Solo un 10.4% refirió que pagaría entre
S/.400.00 y S/.499.99, el precio más alto planteado.
85
usualmente por una cartera mediana?
Tabla 31.
cartera mediana?
# %
cartera mediana?
a) S/.100.00 a S/.199.99 2 3.3%
3
b) S/.200.00 a S/.299.99 53.3%
2
1
c) S/.300.00 a S/.399.99 25.0%
5
d) S/400.00 a S/499.99 7 11.7%
e) S/.500.00 a más 4 6.7%
6 100.0
Total
0 %
1 2 . D E A C U E R D O A S U R E S P U E S TA E N L A S
U S U A L M E N T E P O R U N A C A RT E R A M E D I A N A ?
a) S/.100.00 a S/.199.99 b) S/.200.00 a S/.299.99 c) S/.300.00 a S/.399.99
d) S/400.00 a S/499.99 e) S/.500.00 a más
3.3%
6.7%
11.7%
25.0% 53.3%
una cartera mediana?. Elaboración propia.
Según la tabla 31 y la figura 34, el 53.3% de las participantes refirió que pararía
entre S/.200.00 y S/.299.99 por una cartera mediana. Solo un 6.7% refirió que pagaría más
de S/.500.00, el precio más alto planteado.
86
usualmente por una cartera grande?
Tabla 32.
cartera grande?
# %
cartera grande?
a) S/.100.00 a S/.199.99 1 2.1%
b) S/.200.00 a S/.299.99 5 10.4%
2
c) S/.300.00 a S/.399.99 8
58.3%
1
d) S/400.00 a S/499.99 8
37.5%
e) S/.500.00 a más 6 12.5%

5 120.8
Total 8 %
1 3 . D E A C U E R D O A S U R E S P U E S TA E N L A S
U S U A L M E N T E P O R U N A C A RT E R A G R A N D E ?
a) S/.100.00 a S/.199.99 b) S/.200.00 a S/.299.99 c) S/.300.00 a S/.399.99
d) S/400.00 a S/499.99 e) S/.500.00 a más
2.1%
12.5% 10.4%
37.5%
58.3%
una cartera grande?. Elaboración propia.
Según la tabla 32 y la figura 35, un 58.3% de las encuestadas pagaría entre S/.300.00
y S/.399.99 por una cartera grande. Sólo un 12.5% pagaría más de S/.500.00 por una cartera
de dimensiones grandes.
87
Pregunta #14: ¿En qué lugares adquiere sus carteras?
Tabla 33.
¿En qué lugares adquiere sus carteras?
14. ¿En qué lugares adquiere sus carteras? # %
a) Tiendas por departamento 35 40.7%
b) Tiendas de carteras de marcas propias 26 30.2%

c) Tiendas especializadas en venta de carteras de diferentes
15 17.4%
marcas
d) Tiendas de accesorios para mujeres 10 11.6%
e) Boutiques 0 0.0%
f) Tiendas virtuales 0 0.0%
Total 86 100.0%
14. ¿EN QUÉ LUGARES ADQUIERE SUS

C A RT E R A S ?
a) Tiendas por departamento
b) Tiendas de carteras de marcas propias
c) Tiendas especializadas en venta de carteras de diferentes marcas
d) Tiendas de accesorios para mujeres
e) Boutiques
f) Tiendas virtuales
0.0% 0.0%
11.6%
17.4% 40.7%
30.2%
Figura 36. ¿En qué lugares adquiere sus carteras?. Elaboración propia.
Según la tabla 33 y la figura 36, un 40.7% de las encuestadas adquiere usualmente
sus carteras en las tiendas por departamento. Un 30.2% las adquiere en tiendas de carteras
de marcas propias y un 17.4% las compra en tiendas especializadas de carteras. El resto de
encuestadas refiere comprar en tiendas de accesorios.
88
Pregunta #15: ¿Cuántas carteras compra en un año?
Tabla 34.
¿Cuántas carteras compra en un año?
15. ¿Cuántas carteras compra en un año? # %
a) 1 cartera 0 0.0%
b) 2 carteras 1 1.2%
c) 3 carteras 46 53.5%
d) 4 carteras 32 37.2%
e) 5 carteras a más 7 8.1%
Total 86 100.0%
1 5 . ¿ C U Á N TA S C A RT E R A S C O M P R A E N U N A Ñ O ?
a) 1 cartera b) 2 carteras c) 3 carteras d) 4 carteras e) 5 carteras a más
0.0% 1.2%
8.1%
37.2%
53.5%
Figura 37 ¿Cuántas carteras compra en un año?. Elaboración propia.

Según la tabla 34 y la figura 37, un 53.5% de las encuestadas respondió que compra
un promedio de 3 carteras al año. Un 37.2% compra 4 carteras al año y un 8.1% compra 5
carteras o más al año.
89
Pregunta #16: ¿A través de qué medios recibe información sobre carteras?
Tabla 35.
¿A través de qué medios recibe información sobre carteras?
16. ¿A través de qué medios recibe información sobre carteras? # %
a) Anuncios en redes sociales 40 46.5%

b) Anuncios en páginas web 21 24.4%
c) Anuncios por televisión 2 2.3%
d) Anuncios por radio 1 1.2%
e) Anuncios en paneles 1 1.2%
f) Correo electrónico 9 10.5%
g) Revistas 12 14.0%
Total 86 100.0%
1 6 . ¿ A T R AV É S D E Q U É M E D I O S R E C I B E
I N F O R M A C I Ó N S O B R E C A RT E R A S ?
a) Anuncios en redes sociales b) Anuncios en páginas web c) Anuncios por televisión
d) Anuncios por radio e) Anuncios en paneles f) Correo electrónico
g) Revistas
14.0%
10.5%
46.5%
1.2%
1.2%
2.3%
24.4%
Figura 38. ¿A través de qué medios recibe información sobre carteras?. Elaboración propia.
Según la tabla 35 y la figura 38, un 46.5% de las encuestadas mencionó que se entera
de las carteras por redes sociales. Un 24.4% respondió que se entera de carteras en páginas
web y un 14% lo hace a través de revistas. Sólo un 1.2% de las encuestas se entera a través
de anuncios por radio y en paneles.
90
Pregunta #17: ¿Usted compraría nuestras carteras Solaire?
Tabla 36.
¿Usted compraría nuestras carteras Solaire?
17. ¿Usted compraría nuestras carteras Solaire? # %
a) Sí 80 93.0%
b) No 6 7.0%
Total 86 100.0%
1 7 . ¿ U S T E D C O M P R A R Í A N U E S T R A S C A RT E R A S
SOLAIRE?
a) Sí b) No
7.0%
93.0%
Figura 39. ¿Usted compraría nuestras carteras Solaire?. Elaboración propia.

Según la tabla 36 y la figura 39, un 93% de las encuestadas refirió que sí compraría
las carteras Solaire, solo un 7% no estaría dispuesto a adquirirlas.
91
Pregunta #18: ¿Qué presentación compraría?
Tabla 37.
¿Qué presentación compraría?
18. ¿Qué presentación compraría? # %

a) Pequeña (19cm x 25cm) 8 10.0%
b) Mediana (24cm x 30cm) 17 21.3%
c) Grande (30cm x 40cm) 16 20.0%
d) Todas 39 48.8%
Total 80 100.0%
1 8 . ¿ Q U É P R E S E N TA C I Ó N C O M P R A R Í A ?
a) Pequeña (19cm x 25cm) b) Mediana (24cm x 30cm) c) Grande (30cm x 40cm) d) Todas
10.0%
21.3%
48.8%
20.0%
Figura 40. ¿Qué presentación compraría?. Elaboración propia.

Según la tabla 37 y la figura 40, el 48.8% de las encuestas respondió que compraría
las 3 presentaciones de Solaire. Un 21.3% compraría solo las medianas, un 20% compraría
las grandes y 10% compraría solo las pequeñas.
92
Pregunta # 19: Si eligió la presentación pequeña ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar?
Tabla 38.
Si eligió la presentación pequeña ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar?
19. Si eligió la presentación pequeña ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar? # %
a) S/.200.00 a S/.219.99 7 14.9%

b) S/.220.00 a S/.239.99 11 23.4%
c) S/.240.00 a S/.259.99 25 53.2%
d) S/260.00 a S/279.99 4 8.5%
e) S/.280.00 a más 0 0.0%
Total 47 100.0%
1 9 . S I E L I G I Ó L A P R E S E N TA C I Ó N P E Q U E Ñ A
¿ C U Á N T O E S TA R Í A D I S P U E S TA A PA G A R ?
a) S/.200.00 a S/.219.99 b) S/.220.00 a S/.239.99 c) S/.240.00 a S/.259.99
d) S/260.00 a S/279.99 e) S/.280.00 a más
0.0%
8.5%
14.9%
23.4%
53.2%
Figura 41. Si eligió la presentación pequeña ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar?. Elaboración
propia.
Según la tabla 38 y la figura 41, el 53.2% de los encuestados mencionaron que
pagaría entre S/.240.00 y S/.259.99 por una Solaire pequeña, es decir, en promedio pagaría
S/.250.00. Este será el porcentaje de mujeres que conformarán el mercado efectivo de las
Solaire pequeñas.
93
Pregunta #20: Si eligió la presentación mediana ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar?
Tabla 39.
Si eligió la presentación mediana ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar?
20. Si eligió la presentación mediana ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar # %
a) S/.270.00 a S/.289.99 4 7.1%

b) S/.290.00 a S/.309.99 14 25.0%
c) S/.310.00 a S/.329.99 29 51.8%
d) S/330.00 a S/349.99 9 16.1%
e) S/.350.00 a más 0 0.0%
Total 56 100.0%
2 0 . S I E L I G I Ó L A P R E S E N TA C I Ó N M E D I A N A
a) S/.270.00 a S/.289.99 b) S/.290.00 a S/.309.99 c) S/.310.00 a S/.329.99
d) S/330.00 a S/349.99 e) S/.350.00 a más
0.0%
7.1%
16.1%
25.0%
51.8%
Figura 42. Si eligió la presentación mediana ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar?. Elaboración
propia.
Según la tabla 39 y la figura 42, un 51.8% de las encuestadas refirió que pagaría entre
S/.310.00 y S/.329.99 soles, es decir, en promedio pagaría S/.320.00 por las carteras
medianas. Este porcentaje será parte del mercado efectivo de las Solaire medianas.
94
Pregunta #21: Si eligió la presentación grande ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar?
Tabla 40.
Si eligió la presentación grande ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar?
21. Si eligió la presentación grande ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar? # %
a) S/.330.00 a S/.349.99 2 3.6%

b) S/.350.00 a S/.369.99 3 5.5%
c) S/.370.00 a S/.389.99 35 63.6%
d) S/390.00 a S/409.99 9 16.4%
e) S/.410.00 a más 6 10.9%
Total 55 100.0%
2 1 . S I E L I G I Ó L A P R E S E N TA C I Ó N G R A N D E
a) S/.330.00 a S/.349.99 b) S/.350.00 a S/.369.99 c) S/.370.00 a S/.389.99
d) S/390.00 a S/409.99 e) S/.410.00 a más
3.6%
10.9% 5.5%
16.4%
63.6%
Figura 43. Si eligió la presentación grande ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar?. Elaboración
propia.
Según la tabla 40 y la figura 43, un 63.6% de las encuestadas mencionó que pagaría
entre S/.370.00 y S/.389.99 por las carteras Solaire grandes, es decir, pagarían un promedio
de S/.380.00. Este porcentaje será parte del cálculo del mercado efectivo de las carteras
Solaire grandes.
95
Preugnta #22: ¿Cuántas carteras Solaire estaría dispuesta a comprar en un año?
Tabla 41.
¿Cuántas carteras Solaire estaría dispuesta a comprar en un año?
22. ¿Cuántas carteras Solaire estaría dispuesta a comprar en un año? # %
a) 1 cartera 1 1.3%
b) 2 carteras 2 2.5%
c) 3 carteras 30 37.5%
d) 4 carteras 29 36.3%
e) 5 carteras a más 18 22.5%
Total 80 100.0%
2 2 . ¿ C U Á N TA S C A RT E R A S S O L A I R E E S TA R Í A
D I S P U E S TA A C O M P R A R E N U N A Ñ O ?
a) 1 cartera b) 2 carteras c) 3 carteras d) 4 carteras e) 5 carteras a más
1.3%
2.5%
22.5%
37.5%
36.3%
Figura 44. ¿Cuántas carteras Solaire estaría dispuesta a comprar en un año?. Elaboración
propia.
Según la tabla 41 y la figura 44, el 37.5% de las encuestadas respondió que compraría
3 carteras Solaire al año, mientras que un 36.3% respondió que compraría 4 para el mismo
periodo de tiempo. Solo un 22.5% respondió que comprar 5 Solaire o más en un año.
96
Pregunta #23: ¿En qué meses del año usted compraría nuestras carteras Solaire?
Tabla 42.
¿En qué meses del año usted compraría nuestras carteras Solaire?
23. ¿En qué meses del año usted compraría nuestras carteras Solaire? # %
a) Enero-Marzo 13 16.3%
b) Abril-Junio 6 7.5%
c) Julio-Setiembre 11 13.8%
d) Octubre-Diciembre 14 17.5%
e) Todo el año 36 45.0%
Total 80 100.0%
23. ¿EN QUÉ MESES DEL AÑO USTED

C O M P R A R Í A N U E S T R A S C A RT E R A S S O L A I R E ?
a) Enero-Marzo b) Abril-Junio c) Julio-Setiembre d) Octubre-Diciembre e) Todo el año
16.3%
7.5%
45.0%
13.8%
17.5%
Figura 45. ¿En qué meses del año usted compraría nuestras carteras Solaire?. Elaboración
propia.
Según la tabla 42 y la figura 45, un 45% de las encuestadas respondió que compraría
las Solaire durante todo el año. Un 17.5% compraría Solaire en Octubre-Diciembre, un
16.3% lo haría entre Enero-Marzo y un 13.8% lo haría entre Julio-Setiembre. Solo un 7.5%
compraría Solaire entre Abril-Junio.
97
Pregunta #24: ¿Dónde le gustaría comprar nuestras carteras Solaire?
Tabla 43.
¿Dónde le gustaría comprar nuestras carteras Solaire?
24. ¿Dónde le gustaría comprar nuestras carteras Solaire? # %
a) Tiendas especializadas en venta de carteras 43 53.8%
b) Tiendas de accesorios para mujeres 30 37.5%

c) Tienda virtual 7 8.8%
d) Boutiques 0 0.0%
Total 80 100.0%
2 4 . ¿ D Ó N D E L E G U S TA R Í A C O M P R A R N U E S T R A S
C A RT E R A S S O L A I R E ?
a) Tiendas especializadas en venta de carteras b) Tiendas de accesorios para mujeres
c) Tienda virtual d) Boutiques
0.0%
8.8%
37.5% 53.8%
Figura 46. ¿Dónde le gustaría comprar nuestras carteras Solaire?. Elaboración propia.
Según la tabla 43 y la figura 46, el 53.8% de los encuestados menciona que compraría
las Solaire en tiendas especializadas de carteras, mientras que un 37.5% refiere que lo haría
en las tiendas de accesorios para mujeres. Solo un 8.8% compraría en la tienda virtual.
98
Pregunta #25: ¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre nuestros
productos?
Tabla 44.
¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre nuestros productos?
25. ¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre nuestros

# %
productos?
a) Anuncios en redes sociales 40 50.0%

b) Anuncios en página web 14 17.5%
c) Anuncios por televisión 2 2.5%
d) Anuncios por radio 0 0.0%
e) Anuncios en paneles 4 5.0%
f) Correo electrónico 6 7.5%
g) Revistas 14 17.5%
100.0
Total 80
%
2 5 . ¿ A T R AV É S D E Q U É M E D I O S L E G U S TA R Í A
RECIBIR INFORMACIÓN SOBRE NUESTROS
PRODUCTOS?
a) Anuncios en redes sociales b) Anuncios en página web c) Anuncios por televisión
d) Anuncios por radio e) Anuncios en paneles f) Correo electrónico
g) Revistas
17.5%
7.5%
50.0%
5.0%
0.0%
2.5%
17.5%
Figura 47. ¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre nuestros
productos?. Elaboración propia.
99
Según la tabla 44 y la figura 47, un 50% de los encuestados respondió que preferiría
enterarse sobre las carteras Solaire en redes sociales, mientras que un 17.5% preferiría
enterarse a través de páginas web o revistas.
100
4.2. Demanda y Oferta
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial
A continuación, se presenta el Mercado Potencial para los 5 años del proyecto en las
tablas 45, 46, 47, 48, 49 y 50. El mercado potencial se halló con la siguiente fórmula.
!"#$%&' )'*"+$,%- = )'/-%$,ó+ ∗ %!34"#"5 ∗ %678 9 ∗ %8&%& 20 − 39
Tabla 45.
Mercado Potencial 2021
Población % NSE Mercado
% Edad 20-39 %Mujeres
2021 B Potencial 2021
Jesús María 71,933 58.10% 30.32% 54.96% 6,965
Lince 46,155 58.10% 30.65% 53.07% 4,362
Pueblo Libre 75,410 58.10% 29.24% 52.70% 6,751
Magdalena del Mar 55,360 58.10% 30.19% 54.65% 5,306
San Miguel 139,003 58.10% 31.44% 53.49% 13,579
Miraflores 79,408 43.20% 30.32% 55.55% 5,778
San Isidro 51,097 43.20% 27.58% 56.74% 3,455
San Borja 113,636 43.20% 31.00% 53.90% 8,204
Santiago de Surco 384,153 43.20% 31.18% 54.22% 28,060
La Molina 199,725 43.20% 31.76% 54.15% 14,841
Surquillo 90,797 29.10% 32.28% 55.46% 4,730
Barranco 26,782 29.10% 29.11% 53.67% 1,218
Chorrillos 354,058 29.10% 34.24% 52.05% 18,362
San Juan de Miraflores 434,691 29.10% 34.35% 51.27% 22,278
Total 2,122,208 143,890
Tabla 46.
Población % Edad 20- Mercado
% NSE B %Mujeres
2022 39 Potencial 2022
Jesús María 71,997 58.10% 30.32% 54.96% 6,971
Lince 45,455 58.10% 30.65% 53.07% 4,296
Pueblo Libre 75,232 58.10% 29.24% 52.70% 6,735
San Miguel 139,445 58.10% 31.44% 53.49% 13,622
Miraflores 78,865 43.20% 30.32% 55.55% 5,739
San Isidro 50,522 43.20% 27.58% 56.74% 3,416
San Borja 113,868 43.20% 31.00% 53.90% 8,221
La Molina 205,047 43.20% 31.76% 54.15% 15,237
Surquillo 90,629 29.10% 32.28% 55.46% 4,721
Barranco 26,261 29.10% 29.11% 53.67% 1,194
101
Chorrillos 358,708 29.10% 34.24% 52.05% 18,604
Total 2,142,126 145,166
Tabla 47.
Jesús María 72,061 58.10% 30.32% 54.96% 6,978
Lince 44,765 58.10% 30.65% 53.07% 4,231
Pueblo Libre 75,054 58.10% 29.24% 52.70% 6,719
San Miguel 139,889 58.10% 31.44% 53.49% 13,666
Miraflores 78,326 43.20% 30.32% 55.55% 5,699
San Isidro 49,955 43.20% 27.58% 56.74% 3,378
San Borja 114,100 43.20% 31.00% 53.90% 8,237
La Molina 210,510 43.20% 31.76% 54.15% 15,643
Surquillo 90,460 29.10% 32.28% 55.46% 4,712
Barranco 25,750 29.10% 29.11% 53.67% 1,171
Chorrillos 363,418 29.10% 34.24% 52.05% 18,848
Total 2,162,456 146,469
Tabla 48.
Población % Edad 20- Mercado
% NSE B %Mujeres
2024 39 Potencial 2024
Jesús María 72,124 58.10% 30.32% 54.96% 6,984
Lince 44,087 58.10% 30.65% 53.07% 4,166
Pueblo Libre 74,876 58.10% 29.24% 52.70% 6,704
San Miguel 140,334 58.10% 31.44% 53.49% 13,709
Miraflores 77,790 43.20% 30.32% 55.55% 5,660
San Isidro 49,393 43.20% 27.58% 56.74% 3,340
San Borja 114,334 43.20% 31.00% 53.90% 8,254
La Molina 216,119 43.20% 31.76% 54.15% 16,060
Surquillo 90,293 29.10% 32.28% 55.46% 4,704
Barranco 25,250 29.10% 29.11% 53.67% 1,148
Chorrillos 368,191 29.10% 34.24% 52.05% 19,095
Total 2,183,216 147,801
102
Tabla 49.
Jesús María 72,188 58.10% 30.32% 54.96% 6,990
Lince 43,418 58.10% 30.65% 53.07% 4,103
Pueblo Libre 74,698 58.10% 29.24% 52.70% 6,688
San Miguel 140,781 58.10% 31.44% 53.49% 13,753
Miraflores 77,257 43.20% 30.32% 55.55% 5,622
San Isidro 48,838 43.20% 27.58% 56.74% 3,302
San Borja 114,567 43.20% 31.00% 53.90% 8,271
La Molina 221,877 43.20% 31.76% 54.15% 16,487
Surquillo 90,125 29.10% 32.28% 55.46% 4,695
Barranco 24,759 29.10% 29.11% 53.67% 1,126
Chorrillos 373,027 29.10% 34.24% 52.05% 19,346
Total 2,204,401 149,163
Tabla 50.
Resumen Mercado Potencial 2021-2025
Mercados Potenciales
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 6,965 6,971 6,978 6,984 6,990
Lince 4,362 4,296 4,231 4,166 4,103
Pueblo Libre 6,751 6,735 6,719 6,704 6,688
Magdalena del Mar 5,306 5,317 5,327 5,338 5,348
San Miguel 13,579 13,622 13,666 13,709 13,753
Miraflores 5,778 5,739 5,699 5,660 5,622
San Isidro 3,455 3,416 3,378 3,340 3,302
San Borja 8,204 8,221 8,237 8,254 8,271
Santiago de Surco 28,060 28,567 29,084 29,610 30,145
La Molina 14,841 15,237 15,643 16,060 16,487
Surquillo 4,730 4,721 4,712 4,704 4,695
Barranco 1,218 1,194 1,171 1,148 1,126
Chorrillos 18,362 18,604 18,848 19,095 19,346
San Juan de Miraflores 22,278 22,526 22,777 23,030 23,286
Mercado Potencial 143,890 145,166 146,469 147,801 149,163
Los mercados potenciales fueron: 143,890 personas para el año 2021; 145,166
personas para el año 2022; 146,469 personas para el año 2023; 147,801 personas para el año
2024 y 149,163 personas para el año 2025.
103
4.2.2. Mercado Disponible
En primer lugar, se presentarán las preguntas del cuestionario necesarias para hallar
el Mercado Disponible en las tablas 51 y 52.
Tabla 51.
Pregunta #1 MD
5. Actualmente ¿Usted compra carteras de uso personal? (MD)
%
Si 89.72%
No 10.28%
Tabla 52.
Pregunta #2 MD
6. ¿Usted compraría carteras de corcho que otorguen energía solar? (MD)
%
Si 89.58%
No 10.42%
El porcentaje de Mercado disponible se halla multiplicando: (89.72%)(89.58%)=
80.37%.
Finalmente, el Mercado disponible se halla de la siguiente manera:
!"#$%&' )*+,'-*./" = !"#$%&' 1'2"-$*%/ ∗ %!)

A continuación, se presenta el Mercado Disponible en la tabla 53.
104
Tabla 53.
Mercado Disponible 2021-2025
Mercados Disponibles
Distrito 2,021 2,022 2,023 2,024 2,025
Jesús María 5,598 5,603 5,608 5,613 5,618
Lince 3,506 3,453 3,400 3,349 3,298
Pueblo Libre 5,426 5,414 5,401 5,388 5,375
Magdalena del Mar 4,265 4,273 4,282 4,290 4,299
San Miguel 10,914 10,949 10,983 11,018 11,054
Miraflores 4,644 4,612 4,581 4,549 4,518
San Isidro 2,777 2,746 2,715 2,684 2,654
San Borja 6,594 6,607 6,621 6,634 6,648
La Molina 11,929 12,246 12,573 12,908 13,252
Surquillo 3,802 3,795 3,787 3,780 3,773
Barranco 979 960 941 923 905
Chorrillos 14,759 14,952 15,149 15,348 15,549
Mercado Disponible 115,650 116,675 117,723 118,794 119,888
Los mercados disponibles fueron: 115,650 personas para el año 2021; 116,675
personas para el año 2022; 117,723 personas para el año 2023; 118,794 personas para el año
2024 y 119,888 personas para el año 2025.
105
4.2.3. Mercado Efectivo
En primer lugar, se presentarán las preguntas requeridas para el cálculo del Mercado
Efectivo en las tablas 54 y 55.
Tabla 54.
Pregunta #1 ME
17. ¿Usted compraría nuestras carteras Solaire?
%
Sí 93%
No 7%
Total 100%
Tabla 55.
Pregunta #2 ME
18. ¿Qué presentación compraría?
%
Pequeña (19cm x 25cm) 10%
Mediana (24cm x 30cm) 21%
Grande (30cm x 40cm) 20%
Todas 49%
Total 100%
Luego de realizar una redistribución, se pudo conocer el porcentaje de preferencia de
los 3 tipos de Solaire, el cual se muestra en la tabla 56.
Tabla 56.
Distribución preferencias Solaire
Pequeña (19cm x 25cm) 19.51%
Mediana (24cm x 30cm) 41.46%
Grande (30cm x 40cm) 39.02%
Para hallar el Mercado Efectivo, se aplicará la siguiente fórmula:

!"#$%&' "5"$2*6'
= !"#$%&' &*+,'-*./" ∗ %)*+,'+*$*ó- $'8,#%
∗ %1#"5"#"-$*% 2%8%ñ' ∗ %)*+,'+*$*ó- ,%:'
106
Mercado efectivo Solaire pequeñas
Tabla 57.
Pregunta #3 ME
19. Si eligió la presentación pequeña ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar? # %
a) S/.200.00 a S/.219.99 7 14.9%

b) S/.220.00 a S/.239.99 11 23.4%
c) S/.240.00 a S/.259.99 25 53.2%
d) S/260.00 a S/279.99 4 8.5%
e) S/.280.00 a más 0 0.0%
Total 47 100.0%
Finalmente, el porcentaje de Mercado efectivo será: (93%) (19.51%)(53%) = 10%.

Luego, el Mercado efectivo de las Solaire pequeñas se presenta en la tabla 58.
Tabla 58.
Mercado efectivo Solaire pequeñas
Mercados Efectivos Solaire pequeñas
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 540 541 541 542 542
Lince 338 333 328 323 318
Pueblo Libre 524 523 521 520 519
Magdalena del Mar 412 413 413 414 415
San Miguel 1,054 1,057 1,060 1,064 1,067
Miraflores 448 445 442 439 436
San Isidro 268 265 262 259 256
San Borja 637 638 639 641 642
La Molina 1,152 1,182 1,214 1,246 1,279
Surquillo 367 366 366 365 364
Barranco 94 93 91 89 87
Chorrillos 1,425 1,444 1,463 1,482 1,501
Mercado Efectivo 11,166 11,265 11,366 11,469 11,575
107
Mercado efectivo Solaire medianas
Tabla 59.
Pregunta #4 ME
20. Si eligió la presentación mediana ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar # %
a) S/.270.00 a S/.289.99 4 7.1%

b) S/.290.00 a S/.309.99 14 25.0%
c) S/.310.00 a S/.329.99 29 51.8%
d) S/330.00 a S/349.99 9 16.1%
e) S/.350.00 a más 0 0.0%
Total 56 100.0%

Luego, el Mercado efectivo de las Solaire medianas se presenta en la tabla 60.
Tabla 60.
Mercado efectivo Solaire medianas
Mercados Efectivos Solaire Medianas
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 1,118 1,119 1,120 1,121 1,122
Lince 700 690 679 669 659
Pueblo Libre 1,084 1,081 1,079 1,076 1,074
San Miguel 2,180 2,187 2,194 2,201 2,208
Miraflores 928 921 915 909 902
San Isidro 555 548 542 536 530
San Borja 1,317 1,320 1,322 1,325 1,328
La Molina 2,383 2,446 2,511 2,578 2,647
Surquillo 759 758 757 755 754
Barranco 195 192 188 184 181
Chorrillos 2,948 2,987 3,026 3,066 3,106
108
Mercado efectivo Solaire grandes
Tabla 61.
Pregunta #5 ME
21. Si eligió la presentación grande ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar? # %
a) S/.330.00 a S/.349.99 2 3.6%

b) S/.350.00 a S/.369.99 3 5.5%
c) S/.370.00 a S/.389.99 35 63.6%
d) S/390.00 a S/409.99 9 16.4%
e) S/.410.00 a más 6 10.9%
Total 55 100.0%

Luego, el Mercado efectivo de las Solaire grandes se presenta en la tabla 62
Tabla 62.
Mercado efectivo Solaire grandes
Mercados Efectivos Solaire Grandes
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 1,293 1,294 1,296 1,297 1,298
Lince 810 798 785 774 762
Pueblo Libre 1,254 1,251 1,248 1,245 1,242
San Miguel 2,521 2,529 2,537 2,545 2,553
Miraflores 1,073 1,066 1,058 1,051 1,044
San Isidro 642 634 627 620 613
San Borja 1,523 1,526 1,529 1,533 1,536
La Molina 2,756 2,829 2,904 2,982 3,061
Surquillo 878 877 875 873 872
Barranco 226 222 217 213 209
Chorrillos 3,409 3,454 3,500 3,545 3,592
109
4.2.4. Mercado Objetivo
Para el cálculo del Mercado objetivo, en primer lugar, se determinará la Tasa de MO
base con ayuda de los resultados de las encuestas presentados en la tabla 63.
Tabla 63.
Pregunta #1 MO
9. ¿Qué marcas de carteras suele comprar? (MO) %
Crepier 12.79%
Michael Kors 10.47%

Guess 10.47%
Tommy Hilfiger 9.30%
Nine West 8.14%
Renzo Costa 8.14%
Keneth Cole 5.81%
Prune 5.81%
Tizza 5.81%
Aldo 4.65%
MMK 4.65%
Steven Maden 4.65%
Prada 4.65%
Chanel 4.65%
Fendi 0.00%
Louis Vuitton 0.00%
Scarleton 0.00%
Dior 0.00%
MCM 0.00%
Hermes 0.00%
Total 100%
La tasa de mercado objetivo 2021 será igual a 4.65%, que es igual a los más bajos
porcentajes de recordación de las marcas de la competencia. Esta tasa de Mercado objetivo
crecerá a razón del 4.5%, ya que esta es la tasa de crecimiento del mercado mundial de
carteras.
Según las preferencias de los tamaños de las carteras, se realizó la distribución de las
tasas de mercado objetivo, tomando en consideración el tamaño preferido de las Solaire
medianas. Los resultados de esta distribución se muestran en la tabla 64.
110
Tabla 64.
Tasas de Mercado Objetivo 2021-2025
Mercados objetivos
Preferencias 2021 2022 2023 2024 2025
Pequeña 19.51% 2.19% 2.29% 2.39% 2.50% 2.61%
Mediana 41.46% 4.65% 4.86% 5.08% 5.31% 5.55%
Grande 39.02% 4.38% 4.57% 4.78% 5.00% 5.22%
Finalmente, los mercados objetivos se hallan con la siguiente fórmula.

!"#$%&' '.;"2*6' = !"#$%&' "5"$2*6' ∗ <%+% !=
El mercado objetivo de las Solaire pequeñas se muestra en la tabla 65.
Tabla 65.
Mercado objetivo Solaire pequeñas
Mercados Objetivos Solaire pequeñas
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 12 12 13 14 14
Lince 7 8 8 8 8
Pueblo Libre 11 12 12 13 14
San Miguel 23 24 25 27 28
Miraflores 10 10 11 11 11
San Isidro 6 6 6 6 7
San Borja 14 15 15 16 17
Santiago de Surco 48 51 54 57 61
La Molina 25 27 29 31 33
Surquillo 8 8 9 9 10
Barranco 2 2 2 2 2
Chorrillos 31 33 35 37 39
San Juan de Miraflores 38 40 42 45 47
Total 244 258 272 286 302
111
El mercado objetivo de las Solaire medianas se presenta en la tabla 66.
Tabla 66.
Mercado objetivo Solaire medianas
Mercados Objetivos Solaire medianas
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 52 54 57 60 62
Lince 33 34 34 36 37
San Miguel 101 106 111 117 122
San Isidro 26 27 28 28 29
San Borja 61 64 67 70 74
La Molina 111 119 128 137 147
Surquillo 35 37 38 40 42
Barranco 9 9 10 10 10
Chorrillos 137 145 154 163 172
Total 1,074 1,133 1,194 1,259 1,328
El mercado objetivo de las Solaire grandes se muestra en la tabla 67.

Tabla 67.
Mercado objetivo Solaire grandes
Mercados Objetivos Solaire grandes
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 57 59 62 65 68
Lince 35 36 38 39 40
San Miguel 110 116 121 127 133
San Isidro 28 29 30 31 32
San Borja 67 70 73 77 80
La Molina 121 129 139 149 160
Surquillo 38 40 42 44 46
Barranco 10 10 10 11 11
Chorrillos 149 158 167 177 188
Total 1,170 1,233 1,300 1,371 1,446
112
4.2.5. Frecuencia de compra.
En primer lugar, se presentará la frecuencia de compra del perfil del consumidor en
la tabla 68.
Tabla 68.
FC del PC
15. ¿Cuántas carteras compra en un año? (FC)
% # Ponderación
a) 1 cartera 0% 1 -
b) 2 carteras 1% 2 0.02
c) 3 carteras 53% 3 1.60
d) 4 carteras 37% 4 1.49
e) 5 carteras o más 8% 5 0.41
Total 100% 3.52
Por lo tanto, la frecuencia de compra de carteras de una mujer es de 3.52 carteras al
año.
Por otro lado, se calculará las frecuencias de compra de los 3 tamaños de carteras
Solaire, según las preferencias encontradas en las encuestas. La frecuencia de compra de las
Solaire pequeñas se muestra en la tabla 69.
Tabla 69.
FC Solaire pequeñas
FC Solaire pequeñas
% # Ponderación
a) 1 cartera 2% 1 0.02
b) 2 carteras 0% 2 -
c) 3 carteras 30% 3 0.89
d) 4 carteras 40% 4 1.62
Total 1 3.91
Asumiendo un escenario conservador del 30%, la frecuencia de compra de las Solaire
pequeñas es: (30%)(3.91) = 1.17 Solaire pequeñas al año.
113
La frecuencia de compra de las Solaire medianas se muestra en la tabla 70.
Tabla 70.
FC Solaire medianas
FC Solaire medianas
% # Ponderación
a) 1 cartera 0% 1 -
b) 2 carteras 2% 2 0.04
c) 3 carteras 30% 3 0.91
d) 4 carteras 41% 4 1.64
Total 100% 3.93
medianas es: (30%)(3.93) = 1.18 Solaire medianas al año.
La frecuencia de compra de las Solaire grandes se muestra en la tabla 71.

Tabla 71.
FC Solaire grandes
FC Solaire grandes
% # Ponderación
a) 1 cartera 0% 1 -
b) 2 carteras 2% 2 0.04
c) 3 carteras 29% 3 0.87
d) 4 carteras 44% 4 1.75
Total 1 3.93
grandes es: (30%)(3.93) = 1.18 Solaire grandes al año.
Finalmente, las frecuencias de compra de cada tipo de carteras Solaire, se presentan
de forma resumida en la tabla 72. Es importante mencionar que estas diferentes tasas se
hallaron según las preferencias de los clientes.
114
Tabla 72.
FC Solaires
FC (Escenario conservador 30%)
Pequeña 1.17 Solaire al año
Mediana 1.18 Solaire al año
Grance 1.18 Solaire al año
4.2.6. Demanda
El cálculo de la Demanda se realiza con la siguiente fórmula.

?"@%+&% = !"#$%&' '/4"*,A' ∗ B#"$3"+$,% &" $'@C#%
A continuación, se presentan las demandas de los 3 tamaños de carteras Solaire. La
Demanda de las Solaire pequeñas se muestra en la tabla 73.
Tabla 73.
Demanda Solaire pequeñas
Demanda Solaire pequeñas
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 14 15 15 16 17
Lince 9 9 9 9 10
San Miguel 27 28 30 31 33
San Isidro 7 7 7 8 8
San Borja 16 17 18 19 20
La Molina 30 32 34 37 39
Surquillo 9 10 10 11 11
Barranco 2 2 3 3 3
Chorrillos 37 39 41 43 46
Total 287 303 319 336 355
115
La Demanda de las Solaire medianas se muestra en la tabla 74.
Tabla 74.
Demanda Solaire medianas
Demanda Solaire medianas
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 61 64 67 70 73
Lince 38 40 41 42 43
San Miguel 119 125 131 138 144
San Isidro 30 31 32 34 35
San Borja 72 76 79 83 87
La Molina 131 140 150 161 173
Surquillo 42 43 45 47 49
Barranco 11 11 11 12 12
Chorrillos 162 171 181 192 203
Total 1,266 1,335 1,408 1,484 1,565
116
La Demanda de las Solaire grandes se muestra en la tabla 75.
Tabla 75.
Demanda Solaire grandes
Demanda Solaire grandes
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 67 70 73 76 80
Lince 42 43 44 46 47
San Miguel 130 136 143 150 157
San Isidro 33 34 35 36 38
San Borja 79 82 86 90 94
La Molina 142 152 164 175 188
Surquillo 45 47 49 51 54
Barranco 12 12 12 13 13
Chorrillos 176 186 197 209 221
Total 1,378 1,453 1,532 1,615 1,703
4.2.7. Estacionalidad
Para calcular la estacionalidad, se utilizó la pregunta de la encuesta de la tabla 76.

Tabla 76.
Pregunta #1 Estacionalidad
23. ¿En qué meses del año usted compraría nuestras carteras
Solaire? (Estacionalidad)
% Redistribución
a) Enero - Marzo 16% 13.30% 29.55%
b) Abril - Junio 8% 6.14% 13.64%
c) Julio - Setiembre 14% 11.25% 25.00%
d) Octubre - Diciembre 18% 14.32% 31.82%
e) Todo el año 45%
Total 100% 45% 100%
Se realizó la redistribución de los porcentajes marcados para “Todo el año”.
Posteriormente, se procedió a realizar un castigo del 10% de la estacionalidad para el primer
semestre del año 2021, debido a que este es el año de ingreso de la marca al mercado. A
117
continuación, se detallan los valores de estacionalidad de los productos Solaire. La tabla 77
muestra la estacionalidad para el año 2021, mientras que la tabla 78 muestra la estacionalidad
para los años 2022-2025.
Tabla 77.
Estacionalidad 2021
Estacionalidad 2021
enero 8.86%
febrero 8.86%
marzo 8.86%
abril 4.09%
mayo 4.09%
junio 4.09%
julio 9.17%
agosto 9.17%
septiembre 9.17%
octubre 11.21%
noviembre 11.21%
diciembre 11.21%
Total 100.000%
Tabla 78.
Estacionalidad 2022-2025
Estacionalidad 2022-2025
enero 9.85%
febrero 9.85%
marzo 9.85%
abril 4.55%
mayo 4.55%
junio 4.55%
julio 8.33%
agosto 8.33%
septiembre 8.33%
octubre 10.61%
noviembre 10.61%
diciembre 10.61%
Total 100.00%
118
4.2.8. Programa de ventas en unidades y en soles.
En primer lugar, se presenta el programa de ventas en unidades para los 5 años del
proyecto, según tipo de producto y canal de distribución. Este programa de ventas se muestra
en la tabla 79.
Tabla 79.
Programa de ventas en unidades.
Cuadro resumen en unidades 2021 2022 2023 2024 2025

Canal Tiendas especializadas de carteras
Solaire Pequeña 154 163 171 181 191
Solaire Mediana 681 718 757 798 841
Solaire Grande 741 781 823 868 916
Canal tiendas de accesorios para mujeres
Solaire Grande 517 545 574 606 639
Canal Tienda virtual
Solaire Grande 121 127 134 141 149
Por otro lado, para el cálculo del Programa de ventas en soles, se mostrará
previamente los precios de venta, márgenes, porcentaje de distribución a dicho canal e
ingresos unitarios por canal. En la tabla 80 se muestran los valores correspondientes para el
canal Tiendas especializadas de carteras.
Tabla 80.
Canal Tiendas especializadas de carteras (Margen 15%) 53.75%
Precio Solaire pequeñas S/. 250.00 Precio Solaire medianas S/. 320.00 Precio Solaire grandes S/. 380.00
Valor de venta S/. 211.86 Valor de venta S/. 271.19 Valor de venta S/. 322.03
Margen de la tienda S/. 31.78 Margen de la tienda S/. 40.68 Margen de la tienda S/. 48.31
ingreso unitario S/. 180.08 ingreso unitario S/. 230.51 ingreso unitario S/. 273.73
119
En la tabla 81 se muestran los valores correspondientes para el canal Tiendas de
accesorios para mujeres.
Tabla 81.
Canal Tiendas de accesorios para mujeres
Canal Tiendas de accesorios para mujeres (Margen 10%) 37.50%
En la tabla 82 se muestran los valores correspondientes para el canal Tiendas
virtuales.
Tabla 82.
Canal Tiendas virtuales
Canal Tienda virtual 8.75%
Una vez conocidos los márgenes e ingresos por canal según los tipos de Solaire, se
presenta el cuadro resumen del Programa de ventas en soles para los 5 años del proyecto,
según tipo de producto y según canal de distribución en la tabla 83.
120
Tabla 83.
Programa de ventas en soles.
Cuadro resumen en soles 2021 2022 2023 2024 2025
Solaire Pequeña S/. 27,783 S/. 29,291 S/. 30,884 S/. 32,567 S/. 34,346
Solaire Mediana S/. 156,890 S/. 165,403 S/. 174,398 S/. 183,904 S/. 193,950
Solaire Grande S/. 202,732 S/. 213,733 S/. 225,357 S/. 237,640 S/. 250,620
Canal tiendas de accesorios para mujeres
Canal Tienda virtual
121
4.3. Marketing Mix
4.3.1. Producto
Según los resultados obtenidos mediante las encuestas, entrevistas y focus group, se
logró determinar el logo final del producto, así como un mejor diseño de nuestras carteras,
y una mejor elección de empaque. La información cualitativa basada en entrevistas también
fue de mucha utilidad, ya que nos ayudó a determinar el diseño final del producto.
a) Logotipo del producto.
Cambios sugeridos:
• Cambiar el estilo de la palabra Solaire, es decir, brindarle un aspecto más
lujoso.
• Retirar el color de fondo.
• Mantener la imagen de la mandala.
Logos antiguos:
Figura 48. Logo antiguo nº1. Elaboración propia.
122
123
Logo nuevo:
Figura 51. Logo final. Elaboración propia.

b) Producto: Carteras Solaire.
Durante el desarrollo del focus group, se mostraron a los participantes los modelos
de carteras de corcho Solaire, con su respectiva marca. Para poder mostrar la apariencia de
la cartera y el panel, se mostró un video, donde se mostraba el prototipo de cartera con panel
solar.
A continuación, se muestran las carteras iniciales en la figura 52.
Figura 52. Carteras Solaire Antiguas. Elaboración propia.
124
De acuerdo con el video, donde se mostraba el prototipo de cartera con panel solar,
los participantes concluyeron que sí les gustaba la apariencia de la cartera, con el panel solar
ubicado en la parte frontal de la cartera (debajo de la marca).
Figura 53. Carteras Solaire diseño final. Elaboración propia.
125
c) Medidas: En la figura 54 se presentan las medidas de cada cartera Solaire.
30 cm
40 cm
24 cm
30 cm
19 cm
25 cm
126
Figura 54. Medidas de las carteras Solaire. Elaboración propia.
d) Empaque del producto.
Durante el focus group, se presentaron dos tipos de empaque:
- Caja de cartón corrugado
- Bolsa ecofriendly
La mayoría de los participantes prefirieron un empaque tipo bolso. A continuación,
se presentan los empaques propuestos en las figuras 55 y 56.
Empaque propuesto anteriormente
Figura 55. Empaques anteriormente propuestos. Elaboración propia.
Figura 56. Empaques anteriormente propuestos. Elaboración propia.
127
Empaque nuevo: Los participantes del focus group refirieron que ambos prototipos eran
muy bonitos y llamativos, sin embargo, no se veían tan eco amigables. Nos recomendaron
usar bolsas ecofriendly, con el logo del producto y que puedan ser reutilizables. Finalmente,
el empaque quedará de la siguiente manera, como se muestra en la figura 57.
Figura 57. Empaque Solaire. Elaboración propia.
128
• Etiquetas: En las figuras 58 y 59, se presenta la etiqueta que llevarán las carteras
Solaire cuando se encuentren a la venta.
Figura 58. Etiqueta Carteras Solaire. Elaboración propia.
Figura 59. Etiqueta Carteras Solaire. Elaboración propia.
129
4.3.2. Precio.
En este punto, estudiaremos los precios de los competidores, es decir, de las empresas
que componen nuestra competencia directa. A continuación, analizaremos los precios de dos
empresas de carteras.
a) TIZZA: La empresa brinda carteras que marcan tendencia y resaltan el look elegante
y atrevido de las personas.
Sus carteras están elaboradas y confeccionadas con la más alta calidad, con diseños
exclusivos y originales. En la tablas 84, 85 y 86 se presentan las características y
precios de algunos modelos de carteras Tizza.
Tabla 84.
Precio Tizza Cartera 1
Producto Clio 1266
Medidas: 40 cm x 29 cm
Material: PU.
Asa: Asa larga, asa regulable.
Detalle Interior: 1 compartimiento, 1 bolsillo abierto, 1 neceser
con 2 bolsillos abiertos y 1 bolsillo con cierre.
Extras: Logo TIZZA en relieve.
Textura: Floter.
Foto
Precio S/.300
130
Tabla 85.
Producto Wendy 1261
Material: PU.
Asa: Asa mediana, asa regulable.
Interior: 2 compartimientos, 4 bolsillos con cierre, 2

Detalle
bolsillos abiertos.
Exterior: 1 bolsillo con cierre delantero.
Extras: Logo TIZZA en relieve.
Textura: Napa.
Foto
Precio S/. 260.00
131
Tabla 86.
Producto Lizbeth 1238
Material: PU.
Asa:Larga.
Interior: 2 compartimientos, 2 bolsillos abiertos, 2

Detalle
bolsillo con cierre.
Exterior: Detalle de flecos.
Extras: Logo placa dorada TIZZA.
Textura: Napa.
Foto
Precio S/. 179
132
b) Galera: Es una marca de accesorios de fibras vegetales y naturales que nace
inspirada en la fortaleza y creatividad transformadora de la mujer. Representan una
valoración al consumo sostenible, contribuyendo a que la mujer de hoy se acerque a
un estilo consciente y responsable, reforzando el sentido del gusto por lo único y
hecho a mano. Galera tiene varias acepciones, locales y foráneas. En las tablas 87,
88 y 89 se muestran las características y precios de algunos modelos de carteras
Galera.
Tabla 87.
Precio Galera Cartera 1
Producto Cluth sunshine
Material: Toquilla
Otros Materiales: Canutillos, borla, cadena de aluminio

Detalle
bañada en oro
Medida referencial : 43 cm de ancho / 20 cm alto
Foto
Precio S/. 700
133
Tabla 88.
Producto Border Saint Tropez
Material: Junco
Otros Materiales: Cenefa

Detalle
Medida referencial : 35 cm ancho de base / 62 cm de boca
superior / 32 cm alto
Foto
Precio S/. 330
134
Tabla 89.
Producto Olivia Camel Bag
Material: Toquilla
Otros Materiales: Cuero, forro de tocuyo, cadena de
Detalle aluminio
Medida referencial : 19 cm diámetro base /Alto : 27 cm
de alto
Foto
Precio S/. 400
Precio sugerido al público:
Según los resultados obtenidos en nuestras encuestas, nuestro público objetivo
determinó que el precio que pagarían por nuestras carteras Solaire sería el siguiente:
S/.250.00 por las Solaire pequeñas, S/.320.00 por las Solaire medianas y S/.380.00 por las
Solaire grandes.
135
Tabla comparativa de precios:
En la tabla 90, se presenta una tabla comparativa de precios entre las marcas Tizza y
Galera con las carteras Solaire.
Tabla 90
Comparación de precios por marca.
Marcas
Producto Carteras Carteras Carteras de corcho
43 cm de ancho / 20
cm alto
Pequeño (19cm x 25cm
40 cm x 29 cm 35 cm ancho de base /
, Mediano (24cm x
Presentación 30 cm x 25 cm 62 cm de boca
30cm) y Grande (30cm
24 cm x 25 cm superior / 32 cm alto
x 40cm)
19 cm diámetro base /
27 cm de alto
S/. 300 S/. 700 S/. 380
Precio unidad S/. 260 S/. 330 S/. 320
S/. 179 S/. 400 S/. 250
Fibras vegetales y
Material Poliuretano Cuero de corcho
naturales
136
4.3.3. Plaza.
Tenemos un producto que se puede comercializar fácilmente, sin embargo, para
poder introducirnos en el mercado, necesitamos canales especiales que nos ayuden a llegar
de una mejor manera a nuestro público objetivo. Es por ello que, basándonos en las
preferencias de los potenciales clientes, mediante la realización de nuestra encuesta, se
obtuvieron los resultados mostrados en la figura 60.
2 4 . ¿ D Ó N D E L E G U S TA R Í A C O M P R A R N U E S T R A S
C A RT E R A S S O L A I R E ?
a) Tiendas especializadas en venta de carteras b) Tiendas de accesorios para mujeres
c) Tienda virtual d) Boutiques
0.0%
8.8%
37.5% 53.8%
Figura 60. Pregunta 24 de la encuesta Solaire. Elaboración propia.
De acuerdo con los resultados obtenidos, distribuiremos nuestras carteras Solaire en
los siguientes canales:
Canal directo: Tienda Virtual.
Canal indirecto: Tiendas especializadas en carteras y Tiendas de accesorios para mujeres.
A continuación, detallaremos la ubicación de cada tienda especializada:
137
Tiendas especializadas en carteras:
a. LUSSO Carteras & Accesorios: Av. José Larco 687, Miraflores 15074
b. Carteras Camelia: tienda 13 Galería La Quinta 263, Calle Schell, Miraflores 15074
c. Valentina Carteras y Accesorios: Galería Magdalena, Jirón José Gálvez 476,
Magdalena del Mar 15086
d. Elise e-Boutique Carteras: Av. Caminos del Inca 1721, Santiago de Surco 15039
e. Duangus, Carteras, relojes y accesorios: Av. Arenales 1624, Lince 01
Tiendas de accesorios
a. Be Sifrah.
- Surco: Av. Aviación 5119 Ov. Higuereta
- Miraflores: Av. Larco 661
- Surco: CC Caminos del Inca, Jr. Monterrey 170
- Surco: CC Real Plaza Primavera, 1er nivel, tda 116
- Magdalena: Jr. Enrique Llosa 432 (Jr Bolognesi)
b. NOW.
- NOW - LIMA - La Rambla San Borja: Av. Javier Prado Este 2050, San Borja
15036, Perú
- NOW - LIMA - Miraflores Calle Schell: Calle Schell 327, Miraflores 15074,
Perú
- NOW - LIMA - Real Plaza Primavera: Av. Angamos 2681, San Borja 15036,
Perú
- NOW - LIMA - Jesús María: Av Horacio Urteaga 1049, Jesús María 15072, Perú
138
- NOW - LIMA - Real Plaza Salaverry: Centro Comercial Real Plaza Salaverry,
Av. Gral. Salaverry 2370, Jesús María 15076, Perú
- NOW - LIMA – Larcomar: Malecón de la Reserva 610, Miraflores 15074, Perú
- NOW - LIMA - Plaza San Miguel: Centro Comercial O Mall Plaza San Miguel,
Av. Universitaria, Lima, Perú
- NOW - LIMA - Jockey Plaza: Av. Javier Prado Este N° 4200 Primer Nivel -
Exteriores, Tienda N° 254, Santiago de Surco 15023, Perú
- NOW - LIMA – Monterrico: Av. Primavera 1816, Lima 15023, Perú
c. Isadora.
- Vía Expresa Javier Prado Este 4200, Lima.
En la tabla 91, se resume el número de tiendas por canal de distribución utilizado.
Tabla 91.
Número de tiendas por canal
Tiendas especializadas en Tiendas de accesorios para
Tienda virtual
carteras mujeres
5 tiendas 15 tiendas 1 tienda virtual.
Nota: Elaboración propia
En la tabla 92, se presenta el número de puntos de venta por cada zona de Lima
Metropolitana escogida dentro de la segmentación del producto.
Tabla 92.
Número de puntos de venta por zona
Zona # de puntos de venta
Zona 6 5
Zona 7 12
Zona 8 3
139
4.3.4. Promoción
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Campaña de intriga: Contar con una campaña de intriga es indispensable para una empresa
nueva. En nuestro caso, realizaremos una campaña de intriga durante el mes de diciembre
del 2020. Este tipo de campaña genera expectativa en nuestro público objetivo, de manera
que cuando el producto se encuentre en el mercado, recordarán la campaña y considerarán
adquirir el producto.
a. Paneles publicitarios - Intriga
Figura 61. Imagen publicitaria – Campaña de intriga 1. Elaboración propia.
Figura 62. Panel publicitario – Campaña de intriga 1. Elaboración propia.
140
Figura 63. Imagen publicitaria – Campaña de intriga 2. Elaboración propia.
Figura 64. Panel publicitario – Campaña de intriga 2. Elaboración propia.
141
• Lanzamiento.
La forma de publicidad a utilizar para el lanzamiento de nuestro producto, se
determinó por los resultados obtenidos en la encuesta. Se preguntó a nuestro público
objetivo a través de qué medios querían recibir información sobre nuestro producto,
obteniéndose los resultados de la figura 65.
2 5 . ¿ A T R AV É S D E Q U É M E D I O S L E G U S TA R Í A
RECIBIR INFORMACIÓN SOBRE NUESTROS
PRODUCTOS?
17.5% a) Anuncios en redes sociales

b) Anuncios en página web
c) Anuncios por televisión
7.5%
50.0% d) Anuncios por radio
5.0%
0.0% e) Anuncios en paneles
2.5% f) Correo electrónico

17.5% g) Revistas
Figura 65. Pregunta 25. Elaboración propia.
De acuerdo a los resultados mostrados en la figura 65, se usarán las redes sociales
(50%), la página web (17.5%) y los paneles publicitarios (17.5%).
El lanzamiento del producto se llevará a cabo en el mes de enero del 2021. A
continuación, se muestran los medios por donde anunciaremos nuestras carteras de corcho.
142
Redes sociales:
a. Facebook: Utilizaremos esta red social, ya que tiene la capacidad de promocionar
masivamente nuestro producto. Esta red social, nos permite introducir la
segmentación a la cual nos dirigimos
Figura 66. Facebook Solaire. Elaboración propia.
b. Instagram: Esta red social es una herramienta muy visual. Aquí, podremos difundir
nuestro producto mediante fotos y videos que llegarán a nuestro público objetivo.
10 10
Figura 67. Instagram Solaire. Elaboración propia.
143
Página web: Nuestra página web funcionará como tienda virtual (canal directo). Además,
el cliente podrá mantenerse en contacto con nuestra empresa de manera inmediata.
Figura 68. Página web Solaire - Inicio. Elaboración propia
Figura 69. Página web Solaire - Tienda. Elaboración propia
Figura 70. Página web Solaire - Contacto. Elaboración propia
144
Figura 71. Página web Solaire - Información del producto. Elaboración propia
Figura 72. Página web Solaire – simulación de compra. Elaboración propia
145
Publicidad masiva:
Procederemos a alquilar los espacios publicitarios que estén ubicados exactamente
en la Avenida Javier Prado y también en la Vía Expresa, específicamente en la zona sur. El
propósito de los paneles publicitarios es informar y captar la atención de los potenciales
clientes, invitándolos a investigar sobre nuestro producto y posteriormente adquirirlos.
Figura 73. Imagen para Banner Publicitario Solaire. Elaboración propia.
Figura 74. Banner Publicitario Solaire. – Av. Javier Prado. Elaboración propia.
146
Figura 75. Imagen para Banner Publicitario Solaire. Elaboración propia.
Figura 76. Banner Publicitario Solaire - Vía Expresa. Elaboración propia.
147
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
Promoción para todos los años:
Objetivo:
La promoción nos ayudará a dar a conocer nuestro producto y sus beneficios.
Enfatizaremos que nuestras carteras son elaboradas con cuero de corcho natural y además
nos brindan energía ilimitada.
En el año 2021, no se desarrollarán actividades presenciales, debido a la presencia
del COVID – 19. Las actividades se realizarán de manera virtual.
A partir del 2022, se procederá a realizar actividades donde puedan asistir grupos de
personas, de manera que podamos mostrar de mejor manera nuestros productos.
148
En la tabla 93 se presentan las actividades calendarizadas para el año 2021.
Tabla 93
Actividades calendarizadas Año 2021.
2021
Enero-Febrero-Marzo-Abril Internet:
• Introducción al verano (Redes sociales y página web)
• Publicidad por el día de la mujer (8 de marzo) a través de Redes sociales.
• Sorteo de cupones de descuento en nuestros productos (Instagram y Facebook)
Mayo-Junio-Julio-Agosto Internet:
• Publicidad referente al día de la Madre en Mayo(Redes Sociales y página web)
• Publicidad de fiestas patrias en Julio (Redes Sociales y página web)
• Video sobre el cuidado de la carteras Solaire (Redes Sociales y página web)
• Video sobre carteras: Beneficios y Comparaciones (Redes Sociales y página web)
Setiembre-Octubre-Noviembre-Diciembre Internet:
• Sorteo de carteras Solaire (Redes Sociales)
• Videos sobre Moda Solaire (Redes Sociales y página web)
• Evento navideño virtual (Redes sociales y página web).
149
Tabla 94
2022
• Evento por el Día de San Valentín
• Publicidad por el día de la mujer (Redes sociales y página web)
• Promoción semana santa
• Sorteo de cupones de descuento en nuestro producto (Instagram y Facebook)
• Publicidad referente al día de la Madre (Redes Sociales y página web)
• Publicidad de fiestas patrias (Redes Sociales y página web)
• Sorteo de carteras Solaire (Redes Sociales y página web)
• Difusión de nuestras redes sociales y pagina web
• Evento navideño virtual.
150
Tabla 95
2023
• Día de San Valentín.
• Promoción semana santa.
• Asistencia a expo ferias de carteras.
• Evento por medio año: Fiesta Patrias.
Setiembre-Octubre-Noviembre-Diciembre Internet
• Sorteo de carteras Solaire (Redes sociales y página web)
• Difusión de nuestras redes sociales y pagina web
• Participación en ferias ecológicas.
• Evento navideño presencial
151
Tabla 96.
2024
• Día de San Valentín.
• Asistencia a ferias de productos naturales o productos eco.
152
Tabla 97
2025
• Publicidad referente al día de la Madre (Redes Sociales)
• Evento por medio año: Fiesta Patrias.
153
Gastos De Promoción/Ventas
En la tabla 98, se presentan los gastos de promoción para la campaña de lanzamiento.
Tabla 98
Gastos de campaña de lanzamiento
Campaña de lanzamiento
Costos de Página web
Diseño de página S/. 2,000.00
Hosting S/. 1,500.00
Dominio S/. 800.00
Costos de Redes sociales
Publicidad en Instragram S/. 350.00
Publicidad en Facebook S/. 500.00
Costos de Paneles de publicidad
Panel Javier Prado S/. 7,500.00
Panel Vía expresa S/. 7,500.00
Costo Campaña de lanzamiento S/. 20,150.00
154
En la tabla 99, se presentan los gastos de promoción para las actividades calendarizadas del año 2021.
Tabla 99
Gastos de promoción 2021.
2021
Ab Ju Ag No
Ene Feb Mar May Jul Sept Oct Dic
r n o v
Costos de Página web S/. 500.00
S/.
Diseño de página
1,500.00
Hosting S/. 800.00
Dominio
S/. S/. S/. S/. S/.
Publicidad en Instragram S/. 250.00 S/. 250.00
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Publicidad en Facebook S/. 350.00 S/. 350.00
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
Costos de Paneles de
publicidad
S/. S/.
Panel Javier Prado
7,500.00 7,500.00
S/. S/.
Panel Vía expresa
7,500.00 7,500.00
S/. S/. S/.
Costo de Sampling S/. 500.00 S/. 500.00
500.00 500.00 500.00
Costo anual S/. 39,500.00
155
Tabla 100
2022
Ab Ju Ag No
Ene Feb Mar May Jul Sept Oct Dic
r n o v
S/.
Diseño de página
1,500.00
Hosting S/. 800.00
Dominio
S/. S/. S/. S/. S/.
Publicidad en Instragram S/. 200.00 S/. 200.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Publicidad en Facebook S/. 250.00 S/. 250.00
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
publicidad
S/. S/.
Panel Javier Prado
7,500.00 7,500.00
S/.
Panel Vía expresa
7,500.00
S/. S/. S/.
Costo de Sampling S/. 500.00 S/. 500.00
500.00 500.00 500.00
156
Tabla 101
2023
Ab Ju Ag
Ene Feb Mar May Jul Sept Oct Nov Dic
r n o
S/.
Diseño de página
1,500.00
Hosting S/. 800.00
Dominio
S/. S/. S/. S/.
Publicidad en Instragram S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00
150.00 150.00 150.00 150.00
S/. S/. S/. S/.
Publicidad en Facebook S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
200.00 200.00 200.00 200.00
publicidad
S/.
Panel Javier Prado
7,500.00
S/.
Panel Vía expresa
7,500.00
S/. S/. S/.
Costo de Sampling S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
400.00 400.00 400.00
S/. S/.
Ferias ecológicas
1,000.00 1,000.00
157
Tabla 102
2024
Ab Ju Ag
Ene Feb Mar May Jul Sept Oct Nov Dic
r n o
S/.
Diseño de página
1,500.00
Hosting S/. 800.00
Dominio
S/. S/. S/. S/.
Publicidad en Instragram S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00
120.00 120.00 120.00 120.00
S/. S/. S/. S/.
Publicidad en Facebook S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00
150.00 150.00 150.00 150.00
publicidad
S/.
Panel Javier Prado
7,500.00
S/.
Panel Vía expresa
7,500.00
S/. S/. S/.
Costo de Sampling S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
300.00 300.00 300.00
S/. S/.
Ferias ecológicas
1,000.00 1,000.00
Nota:. Elaboración propia.
158
Tabla 103.
Gastos Promoción 2025
2025
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic
Costos de Página web
Diseño de página
Hosting
Dominio
Publicidad en Instragram S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00
Publicidad en Facebook S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00
Costos de Paneles de publicidad
Panel Javier Prado S/. 7,500.00
Panel Vía expresa
Costo de Sampling S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00
Ferias ecológicas S/. 1,000.00
159
Finalmente, el porcentaje de las ventas que corresponden a los gastos de promoción se presentan en la tabla 104
Tabla 104.
Promoción/Ventas 2021-2025
2021 2022 2023 2024 2025

Gastos de Promoción S/. 39,500.00 S/. 30,950.00 S/. 24,650.00 S/. 23,490.00 S/. 11,070.00
Ventas S/. 478,895.43 S/. 504,882.28 S/. 532,339.26 S/. 561,354.92 S/. 592,018.00
Promoción/Ventas 8.25% 6.13% 4.63% 4.18% 1.87%
160
5. Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Capital social
Wayaqa Sumaq será constituida bajo las siglas S.A.C o sociedad anónima cerrada.
Uno de los requisitos para poder ser una S.A.C., es contar con 2 a 20 personas accionistas
como máximo.
La tabla 105, muestra la participación de los cinco accionistas de la empresa Wayaqa
Sumaq.
Tabla 105.
Capital social.
CAPITAL SOCIAL
ACCIONISTA % Cargo
- Giuliana Malena Espinoza Calero 20% Directora
- Ileana Liz Gómez Morán 20% Vicedirector
- Liz Paola Moreno Nicolas 20% Directora suplente

- Isaac Junior Picón Guzmán 20% Secretario
- Eliz Rosario Velásquez Vásquez 20% Tesorero
161
5.1.2. Forma societaria
a) Actividades.
La tabla 106 muestra qué pasos y pagos se deben realizar para poder constituir la
empresa Wayaqa Sumaq S.A.C.
Nota: La minuta se realizará con asesoría legal externa.
b) Valorización.
Tabla 106
Forma societaria de la empresa Wayaqa Sumaq S.A.C, actividades y valorización.
ACTIVIDADES DETALLES VALOR IGV PRECIO
Búsqueda y reserva del Acercarse a la oficina registral
nombre de la empresa de SUNARP o a un Centro de S/25 S/25
Wayaqa Sumaq S.A.C. Mejor Atención al Ciudadano.
Se realizará en un Centro de
Acto constitutivo (Minuta) -
Desarrollo Empresarial (CDE)
Elevación a Escritura El notario eleva la minuta a
pública e inscripción en Escritura Pública y realiza la S/500 S/500
registros públicos inscripción en SUNARP.
Se realizará en un Centro de
RUC para persona jurídica Servicios al Contribuyente Sin costo
(CSC)
Total S./525 S./525
162
5.1.3. Registro de marcas y patentes
a. Actividades.
El nombre de la marca Solaire será registrado a continuación, en conjunto con el logo
respectivo. Para ello, debe realizarse una serie de trámites en INDECOPI que se detallan en
la tabla 107.
b. Valorización.
Tabla 107
Registro de marcas y patentes, actividades y valorizaciones.
TIEMPO
DURACIÓN
Búsqueda fonética y Se realiza la búsqueda para
S/38.46 S/38.46
figurativa la marca y el logo
Registro de marca y Presentar la solicitud en
S/1,069.98
logo del producto: INDECOPI o en S/1,069.98
SOLAIRE CENTROS MAC.
Publicación en “La gaceta Entre10 a 15
electrónica” tras la días
Publicación en “La
obtención del título de S/0
Gaceta electrónica”
propiedad intelectual de la
marca
Monto total S/1,108.44 S/1,108.44
163
5.1.4. Licencias y autorizaciones
a. Actividades.
b. Valorización.
A continuación, se presentan las licencias y autorizaciones que requerirá la empresa
para iniciar sus operaciones en la tabla 108.
Tabla 108
Licencias y autorizaciones, actividades y valorizaciones.
TIEMPO
DURACIÓN
Declaración jurada,
Licencia de
vigencia de poderes, 12 días hábiles S/136 S/136
funcionamiento
inspección defensa civil.
Cumplir con el reglamento
Inspección de
de las condiciones de
seguridad en 15 días hábiles S/189
seguridad que exige
Defensa Civil
INDECI
ISO 9001, Forest
Stewardship Council TM
Certificaciones S/.30,000 S/.30,000
(FSC®), Wind Power
Energy.
MONTO TOTAL S/30,325 S/30,325
164
5.1.5. Legislación laboral.
a. Actividades.
Detallaremos los beneficios laborales de los trabajadores, según el régimen general:
- Planillas: Los trabajadores deben recibir un salario mínimo vital de 930 soles.
- Jornada de trabajo: Jornada laboral permitida de 8 horas diarias, o un máximo
de 48 horas semanales. Los trabajadores tienen derecho a 45 minutos de
refrigerio.
- Licencia por paternidad: El trabajador puede ausentarse por 4 días por el
nacimiento de su hijo.
- Vacaciones: El trabajador tiene derecho a 30 días de descanso vacacional, por
cada año trabajado.
- Gratificaciones: Dos veces al año, en el mes de julio y diciembre
- CTS: Una remuneración mensual, depositadas en dos oportunidades semestrales
(mayo y noviembre).
- Asignación familiar: 10% de la remuneración mínima vital, siempre que tengan
a su cargo uno o más hijos menores de 18 años y hasta 24 años en caso de que el
hijo al cumplir la mayoría de edad esté cursando estudios superiores.
- Essalud: El trabajador aporta el 9% de su remuneración
b. Valorización.
Tabla 109.
Legislación laboral actividades y valorización.
ACTIVIDADES VALORACIÓN %
ESSALUD 9%
165
5.1.6. Legislación tributaria
a. Actividades.
b. Valorización.
La legislación tributaria vigente para la empresa se muestra en la tabla 110.
Tabla 110
Legislación tributaria actividades y valorización.
ACTIVIDADES VALORACIÓN
Impuesto General a las Ventas (IGV) 18%

Impuesto a la Renta 29.5%
Impuesto a las transacciones Financieras 0.005%
166
5.1.7. Otros aspectos legales.
a. Actividades.
Forest Stewardship Council TM (FSC®): The Forest Stewardship CouncilTM es una
organización no gubernamental, independiente, sin ánimo de lucro, creada para apoyar una
gestión medioambientalmente adecuada, socialmente beneficiosa y económicamente viable
de los bosques del mundo. La visión de FSC®es lograr que en los bosques del mundo se
respeten los derechos y necesidades sociales, ecológicos y económicos de la generación
actual, sin poner en peligro los de las generaciones futuras. (FSC.org, 2020)
Wind Power Energy: Certifica productos fabricados con energía renovable, como la
energía eólica, energía solar, energía hidroeléctrica, entre otras. (Wind Power Energy, 2020).
La valorización de estas certificaciones se muestra en la tabla 111.
b. Valorización.
Tabla 111
Certificaciones
Certificación Precio Detalle Imagen
Organización creada para apoyar

Forest Stewardship
S/. 10,000 una gestión medioambientalmente
Council TM (FSC®)
adecuada
Certifica productos fabricados con

Wind Power Energy S/. 12,000
energía solar
167
5.1.8. Resumen del capítulo
El resumen de los gastos presentados y de la asignación de estos gastos por centro de costos se presenta en la tabla 112.
Tabla 112.
Resumen de gastos legales
Gastos de constitución Administración Ventas Producción
Descripción Valor IGV Precio % Total S/. % Total S/. % Total S/.
Búsqueda y reserva del nombre de la empresa
S/25 S/25 100% S/25 0% - 0% -
Wayaqa Sumaq S.A.C.
Acto constitutivo (Minuta) - 100% 0% - 0% -
Elevación a Escritura pública e inscripción en

100% 0% - 0% -
registros públicos
S/500 S/500 S/500
RUC para persona jurídica 100% 0% - 0% -
Gastos de Constitución S/525 S/525 - -
Registro de marcas y patentes % Total S/. % Total S/. % Total S/.
Búsqueda fonética y figurativa S/38.46 100% S/38.46 0% - 0% -
Registro de marca y logo del producto: SOLAIRE S/1,069.98 100% S/1,069.98 0% - 0% -

Publicación en la Gaceta electrónica
Gastos de contribución S/1,108.44 100% S/1108.44 0% - 0% -
Licencias y certificaciones % Total S/. % Total S/. % Total S/.
Licencia de funcionamiento S/136 - 0% - 0% - 100% S/136
168
Inspección de seguridad en Defensa Civil S/189 - 0% - 0% - 100% S/189
Certificaciones S/.30,000 S/.30,000
Licencias y Autorizaciones S/30,325 - S/30,325

Resumen Gasto total S/1,633.44 - S/30,325
169
5.2. Estudio Organizacional.
5.2.1. Organigrama funcional.
A continuación, en la figura 77, se muestra el organigrama donde se presentan las personas encargadas de cada área de la empresa
Wayaqa sumaq S.A.C.
Administrador
Asistente administrativo
Supervisor de Producción Supervisor de ventas y de

Marketing
Operarios de producción
Ejecutivos de ventas
Figura 77. Organigrama de la empresa. Elaboración propia.
170
5.2.2. Servicios tercerizados.
Wayaqa Sumaq S.A.C. contará con los servicios tercerizados presentados en la tabla
113.
Tabla 113.
Servicios tercerizados.
Servicio tercerizado Cantidad
Contador 1
Asesor legal 1
Servicio de Limpieza 1
Servicio de Transporte 1
Seguridad 1
5.2.3. Descripción de los puestos de trabajo
A continuación, se describirán los perfiles de los puestos de trabajo de todos los
trabajadores de la empresa.
1) Administrador
El perfil requerido para el Administrador de la empresa se presenta en la tabla 114.
171
Tabla 114.
Perfil del Administrador
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del
Administrador
Puesto
Superior Título
Educación Administrador o Ingeniero industrial
Universitario profesional
Experiencia 2 años de experiencia en el sector de producción y comercialización de carteras o bolsos

Office
Otros
Inglés avanzado
Muy responsable
Líder estratégico
Habilidades
Buena comunicación
Buen trabajo en equipo
Acciones y Dirige la empresa, realiza planificaciones, y la organiza. También controla odas las áreas
resultados de la empresa garantizando un óptimo desempeño, alcanzando las metas propuestas.
esperados También, es el encargado del presupuesto económico de cada año.
Condiciones del Puesto

Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado o indefinido
Remuneración S/. 4,000.00
Lugar de trabajo Oficina

Beneficios
Sí
Sociales
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00am a 5:30pm / Sábados de 8:00 am a 12.15 pm
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración Propia.
172
2) Asistente administrativo
El perfil requerido para el asistente administrativo se presenta en la tabla 115.

Tabla 115.
Perfil asistente administrativo
Asistente administrativo
Nombre del Puesto Asistente administrativo
Educación Superior universitario Bachiller Administrador de empresas
Experiencia 1 año de experiencia en el cargo y/o similares

Office
Otros Diagramas (Gantt)
Inglés intermedio
Muy responsable
Sentido del orden
Habilidades Comunicación efectiva
Muy proactivo
Se encarga de redactar diversos documentos destinados a la gerencia o a otras

áreas de la empresa.
Acciones y resultados Es la persona encargada de coordinar los tramites y cumplir con las actividades
esperados de la empresa

S/. 1,400.00
Remuneración

Beneficios Sociales Sí
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00am a 5:30pm / Sábados de 8:00 am a 12:15 pm
Nota: Elaboración Propia
173
3) Supervisor de Producción.
El perfil requerido para el Supervisor de producción se presenta en la tabla 116.
Tabla 116.
Perfil Supervisor de Producción
Supervisor de Producción
Nombre del Puesto Supervisor de Producción
Educación Superior Universitario Bachiller Ingeniero Eléctrico
2 años de experiencia en el sector de producción y comercialización de carteras y

Experiencia
productos relacionados con energía.
Office
Otros
Conocimientos de producción de carteras
Alto nivel de responsabilidad
Líder de grupos
Habilidades Eficiencia
Trabajar bajo presión.
Liderazgo
Se encarga de los programas de producción de las careras Solaire.
Acciones y
Se encarga de supervisar la producción de las carteras.
resultados
Se encarga de distribuir y manejar el personal de producción de carteras.
esperados
Se encarga del control de calidad de las carteras.

Remuneración S/. 2,400.00
Lugar de trabajo Planta de producción
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00am a 5:30pm / Sábados de 8:00am a 12:15pm
174
4) Operario de producción.
El perfil requerido para los operarios de producción se presenta en la tabla 117.
Tabla 117.
Perfil Operario de producción
Operario de producción
Nombre del Puesto Operario de producción
Grado de instrucción Titulo Profesión
Técnico en producción de
Educación Superior técnico Técnico
carteras
Experiencia 2 años de experiencia en el puesto.
Otros Manejo de maquinaria
Trabajo bajo presión
Responsable
Trabaja en equipo
Habilidades Observador
Maneja las maquinarias y equipos de producción adecuadamente.
Conoce el proceso de producción completo de carteras
Conocer sobre la limpieza y cuidado de las maquinarias y equipos.
Supervisa de forma continua la producción de carteras Solaire.
Acciones y resultados
esperados Limpia y ordena el área de trabajo, así como el almacén de materias primas y
de productos terminados
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
S/. 1,000.00
Remuneración
Lugar de trabajo Planta de producción
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00am a 5:30pm / Sábados de 8:00am a 12.15pm
175
5) Supervisor de ventas y de Marketing.
El perfil requerido para el Supervisor de ventas y de marketing se presenta en la
tabla 118.
Tabla 118.
Perfil del Supervisor de ventas y de marketing
Supervisor de ventas y de Marketing
Nombre del Puesto Supervisor de ventas y de Marketing
Educación Superior Universitario Bachiller Administrador de Empresas o Marketing
Experiencia 2 años de experiencia en el cargo y/o similares

Office
Prezi
Otros
Wix
Inglés, otros idiomas
Alto nivel de responsabilidad
Dotes de comunicación
Habilidades Liderazgo efectivo
Continuo trabajo en equipo
Eficiente y eficaz
Planificar y organizar los programas de venta de las carteras Solaire.
Acciones y Se encarga de diseñar las estrategias de ventas y marketing adecuadas para lograr
resultados los objetivos proyectados de la empresa.
esperados
Se encarga de comunica los resultados a la gerencia general de la empresa.

Remuneración S/. 1,800.00 + 0.25 % de comisión de ventas
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00am a 5:30pm / Sábados de 8:00 a 12:15 pm
176
6) Ejecutivos de ventas.
El perfil requerido para los ejecutivos de venta se presenta en la tabla 119.
Tabla 119.
Perfil de ejecutivos de ventas
Ejecutivos de ventas
Nombre del Puesto Ejecutivos de ventas
2 años de experiencia en el sector de carteras y productos
Experiencia
relacionados con energía.
Manejo de Office
Otros
Computación
Buena capacidad de comunicación
Trabajar en equipo
Capacidad de organización y manejo de conflictos con clientes
Eficaz y eficiente
Habilidades Responsabilidad
Se encarga de visitar continuamente a todos los clientes de la

empresa
Se encarga de generar nuevos pedidos y contratos, así como
Acciones y resultados esperados absolver cualquier duda
Se encarga de dar el servicio post-venta a nuestros clientes.

Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
S/. 1,000.00 + 0.5% comisiones de ventas
Remuneración
Lugar de trabajo Oficina y de Campo
Jornada Diurna
Lunes a viernes de 8:00am a 5:30pm / Sábados de 8:00am a
Horario
12:15pm
177
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
En la tabla 120, se describen las actividades a realizar por el servicio tercerizado de
contabilidad.
Tabla 120
Perfil de servicio tercerizado: Contador.
Perfil del servicio tercerizado: Contador
Funciones:
- Ayudar en la toma de decisiones de la empresa a través de sugerencias correspondientes de su área.
- Se encarga de clasificar los documentos contables de la empresa.
- Se encarga de cumplir con la normativa vigente contable
- Se encarga de gestionar el patrimonio de la empresa
- Se encarga de hacer los asientos contables de la empresa
- Se encarga de mostrar los libros contables de la empresa a gerencia
- Se encarga del plan general de la empresa.
Horarios:
- Martes y jueves de 8:00am a 1:00pm para realizar las funciones competentes. Tendrá una reunión
mensual con la gerencia de la empresa para exponer los resultados mensuales.
Condiciones de Pago:
- Una factura de S/. 1000 (+IGV)
En la tabla 121, se describirán las actividades del servicio tercerizado del Asesor
legal:
Tabla 121
Perfil de servicio tercerizado: Asesor Legal
Perfil del servicio tercerizado: Asesor Legal
Funciones:
- Generar los contratos del personal de la empresa y de los servicios tercerizados, en función de las
leyes y normativas actuales vigentes.
- Resolver cualquier tipo de conflicto legal que pudiera tener cualquier cliente con la empresa.
- Resolver cualquier tipo de demanda civil o laboral que se pueda generar dentro de la organización.
- Cualquier otro tipo de asesoría legal para la organización.
Horarios:
- Cada quincena de mes, asesora al administrador sobre cualquier reporte legal o algún tema
pendiente.
- Visitas extraordinarias en el caso de que surja algún inconveniente legal que necesitara ser resuelto
prontamente.
Una factura de S/. 700 (+IGV)
178
En la tabla 122, se describirán las actividades del servicio tercerizado de Limpieza:
Tabla 122
Perfil de servicio tercerizado: Limpieza
Perfil del servicio tercerizado: Limpieza
Servicios integrados de limpieza S.A.
Funciones:
- Limpieza de oficinas y planta
- Lavado y desinfectado de áreas
- Limpieza de fachada y letreros.
- Limpieza de SS:HH
Horarios:
- 2 días a la semana de 6:00 pm a 11:00 pm.
- Una factura por S/. 600
En la tabla 123, se describirán las actividades del servicio tercerizado de transporte:
Tabla 123
Perfil de servicio tercerizado: Transporte
Perfil del servicio tercerizado: Transporte
J&J Transportes y Soluciones integrales
Funciones:
- Recoger y transportar la mercadería y documentación correspondiente a los clientes de la
empresa
Horarios:
- Previa coordinación de reparto.
- Variable mensualmente, dependiendo del nivel de ventas
En la tabla 124, se presentan los gastos de transporte tercerizados variables para el
primer año del proyecto.
179
Tabla 124.
Gastos mensuales de transporte
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Servicio de transporte S/. 1,064 S/. 1,064 S/. 1,064 S/. 491 S/. 491 S/. 491 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,345 S/. 1,345 S/. 1,345
En la tabla 125, se describen las actividades del servicio tercerizado de seguridad:
Tabla 125
Perfil de servicio tercerizado: Seguridad
Perfil del servicio tercerizado: Seguridad
EVICSAC
Funciones:
- Realiza seguridad de instalaciones.
- Realiza protección de personal.
- Realiza seguridad electrónica.
Horarios:
- 24 horas o según sea conveniente.
- S/. 1,000
180
5.2.5. Aspectos laborales.
5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios
tercerizados.
En la tabla 126, se especifica la forma de contratación para cada trabajador, según el
área que corresponda.
Tabla 126.
Tipo de contrato por puesto.
Cargo Tipo de contrato
Administrador Contrato a plazo indeterminado o indefinido
Asistente administrativo Contrato a plazo indeterminado o indefinido
Supervisor de Producción Contrato a plazo indeterminado o indefinido
Operarios de producción Contrato a plazo fijo
Supervisor de ventas y de Marketing Contrato a plazo indeterminado o indefinido
Ejecutivos de ventas Contrato a plazo fijo

Contador (Tercerizar) Contrato de locación de servicios
Asesor legal (Tercerizar) Contrato de locación de servicios
Servicio de limpieza (Tercerizar) Contrato de locación de servicios
Servicio de Transporte (Tercerizar) Contrato de locación de servicios
Servicio de Seguridad (Tercerizar) Contrato de locación de servicios
181
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Anteriormente, se mencionó que nuestra empresa se acogerá al régimen general
laboral. En la tabla 127, presentamos los beneficios laborales que nuestra empresa brindará
a sus trabajadores.
Tabla 127.
Beneficios laborales.
Beneficios laborales
1. Vacaciones de 30 días.
2. CTS equivalente a un sueldo.
3. Gratificaciones sueldo completo.
4. Remuneración no mínima a la RMV.
5. Descanso de 24 horas a la semana.
6. Asegurados a Essalud.
7. Afiliado a ONP o AFP
8. Indemnización por despido arbitrario: 1.5 por año.
182
5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.
En la tabla 128, se presentan las remuneraciones correspondientes al personal de planilla de la empresa
Tabla 128.
Puestos de trabajo, número de trabajadores y remuneraciones
Área Puestos Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Remuneración
trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores Mensual S/.
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
Administrativa Administrador 1 1 1 1 1 S/4,000.00

Administrativa Asistente administrativo 1 1 1 1 1 S/1,400.00
Producción Supervisor de producción 1 1 1 1 1 S/2,400.00
Producción Operarios de producción 3 3 3 4 4 S/1,000.00
Ventas Supervisor de ventas y de marketing 1 1 1 1 1 S/1,800.00 + 0.25% ventas
Ventas Ejecutivo de ventas 2 2 2 2 2 S/1,000.00 + 0.5% ventas
Total 9 9 9 10 10
183
En la tabla 129 se presenta el pago de la planilla mensual del área de administración.
Tabla 129.
Pago planilla mensual Administración
Planilla Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
administración
Administrador S/. 4,000.00 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000
Asistente administrativo S/. 1,400.00 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400
Sueldo Bruto S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400
Asignación familiar S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186
Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,586 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,586
CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,328 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,793 S/. 0
Essalud S/. 0 S/. 503 S/. 503 S/. 503 S/. 503 S/. 503 S/. 503 S/. 503 S/. 503 S/. 503 S/. 503 S/. 503 S/. 503
Bono ley S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 503 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 503
SCTR 1% S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54
Pago Total Planilla S/. 5,640 S/. 6,143 S/. 6,143 S/. 6,143 S/. 6,143 S/. 8,470 S/. 6,143 S/. 12,231 S/. 6,143 S/. 6,143 S/. 6,143 S/. 8,936 S/. 12,231
administrativa
184
En la tabla 130 se presenta el pago de la planilla anual del área de administración.
Tabla 130
Pago planilla anual Administración
Planilla administración Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Administrador S/. 4,000.00 S/. 48,000 S/. 48,000 S/. 48,000 S/. 48,000 S/. 48,000
Asistente administrativo S/. 1,400.00 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800
Sueldo Bruto S/. 5,400 S/. 64,800 S/. 64,800 S/. 64,800 S/. 64,800 S/. 64,800
Asignación familiar S/. 186 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232
Gratificación S/. 0 S/. 11,172 S/. 11,172 S/. 11,172 S/. 11,172 S/. 11,172
CTS S/. 0 S/. 5,121 S/. 5,586 S/. 5,586 S/. 5,586 S/. 5,586
Essalud S/. 0 S/. 6,033 S/. 6,033 S/. 6,033 S/. 6,033 S/. 6,033
Bono ley S/. 0 S/. 1,005 S/. 1,005 S/. 1,005 S/. 1,005 S/. 1,005
SCTR 1% S/. 54 S/. 648 S/. 648 S/. 648 S/. 648 S/. 648
Pago Total Planilla administrativa S/. 5,640 S/. 91,011 S/. 91,476 S/. 91,476 S/. 91,476 S/. 91,476
185
En la tabla 131 se presenta el pago de la planilla mensual del personal MOD.
Tabla 131
Pago planilla mensual MOD
Planilla MOD Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Operarios S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Costo Total S/. 3,309 S/. 3,604 S/. 3,604 S/. 3,604 S/. 3,604 S/. 4,970 S/. 3,604 S/. 7,178 S/. 3,604 S/. 3,604 S/. 3,604 S/. 5,244 S/. 7,178
Planilla MOD
186
En la tabla 132 se presenta el pago de la planilla anual del personal MOD.
Tabla 132
Pago planilla anual MOD
Planilla MOD Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Operarios S/. 3,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 48,000 S/. 48,000
CTS S/. 0 S/. 3,006 S/. 3,279 S/. 3,279 S/. 4,372 S/. 4,372
Essalud S/. 0 S/. 3,541 S/. 3,541 S/. 3,541 S/. 4,722 S/. 4,722
Bono ley S/. 0 S/. 590 S/. 590 S/. 590 S/. 787 S/. 787
SCTR 1% S/. 30 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 480 S/. 480
Costo Total Planilla MOD S/. 3,309 S/. 53,403 S/. 53,677 S/. 53,677 S/. 71,569 S/. 71,569
187
En la tabla 133 se presenta el pago de la planilla mensual del personal MOI.
Tabla 133
Pago planilla mensual MOI
Planilla MOI Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Jefe de producción S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400
Pago Total S/. 2,517 S/. 2,741 S/. 2,741 S/. 2,741 S/. 2,741 S/. 3,780 S/. 2,741 S/. 5,459 S/. 2,741 S/. 2,741 S/. 2,741 S/. 3,988 S/. 5,459
planilla MOI
188
En la tabla 134 se presenta el pago de la planilla anual del personal MOI.
Tabla 134
Pago planilla anual MOI
Planilla MOI Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe de producción S/. 2,400 S/. 28,800 S/. 28,800 S/. 28,800 S/. 28,800 S/. 28,800
CTS S/. 0 S/. 2,285 S/. 2,493 S/. 2,493 S/. 2,493 S/. 2,493
Essalud S/. 0 S/. 2,692 S/. 2,692 S/. 2,692 S/. 2,692 S/. 2,692
Bono ley S/. 0 S/. 449 S/. 449 S/. 449 S/. 449 S/. 449
SCTR 1% S/. 24 S/. 288 S/. 288 S/. 288 S/. 288 S/. 288
Pago Total planilla MOI S/. 2,517 S/. 40,616 S/. 40,824 S/. 40,824 S/. 40,824 S/. 40,824
189
En la tabla 135 se presenta el pago de la planilla mensual del personal del área de ventas.
Tabla 135
Pago planilla mensual Ventas
Planilla Ventas Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Supervisor de ventas y de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
marketing 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
Ejecutivo de ventas S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Sueldo Bruto S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800
Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.
4,079 4,079
CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. S/. 0
1,700 2,040
Comisión S/. 0 S/. 829 S/. 829 S/. 829 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 857 S/. 857 S/. 857 S/. S/. S/.
1,048 1,048 1,048
Pago Total planilla ventas S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
4,117 5,313 5,313 5,313 4,866 6,566 4,866 9,787 5,341 5,341 5,532 7,572 9,978
190
En la tabla 136 se presenta el pago de la planilla anual del personal del área de ventas.
Tabla 136
Pago planilla anual Ventas
Planilla Ventas Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Supervisor de ventas y de marketing S/. 1,800 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600
Ejecutivo de ventas S/. 2,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000
CTS S/. 0 S/. 3,739 S/. 4,079 S/. 4,079 S/. 4,079 S/. 4,079
Essalud S/. 0 S/. 4,405 S/. 4,405 S/. 4,405 S/. 4,405 S/. 4,405
Bono ley S/. 0 S/. 734 S/. 734 S/. 734 S/. 734 S/. 734
SCTR 1% S/. 38 S/. 456 S/. 456 S/. 456 S/. 456 S/. 456
Comisión S/. 0 S/. 9,937 S/. 10,738 S/. 11,613 S/. 12,570 S/. 13,617
Pago Total planilla ventas S/. 4,117 S/. 76,378 S/. 77,519 S/. 78,394 S/. 79,351 S/. 80,398
191
A continuación, en la tabla 137, se presentan los gastos por los servicios tercerizados de la empresa.
Tabla 137.
Tercerizados 2021-2025
Tercerizados 2021-2025
Servicios tercerizados Costo mensual Frecuencia 2021 2022 2023 2024 2025
Contador S/. 1,000 mensual S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000
Asesor legal S/. 700 mensual S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400
Servicios de limpieza S/. 600 mensual S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200
Servicio de seguridad S/. 1,000 mensual S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000
Servicio de Transporte Según nivel de ventas mensual S/. 12,000 S/. 12,648 S/. 13,331 S/. 14,051 S/. 14,810
Total Servicios Tercerizados S/. 51,600 S/. 52,248 S/. 52,931 S/. 53,651 S/. 54,410
192
5.2.5.1. Horario de trabajo por puesto
El horario de trabajo para todos los colaboradores de la empresa se muestra en la tabla 138.
Tabla 138.
Horario de trabajo por puesto.
Cargo Clasificación por área Horario de trabajo
Lunes a viernes Sábado
Administrador Gasto administrativo 8 a 5:30 pm 8 a 12:15pm
Asistente administrativo Gasto administrativo 8 a 5:30 pm 8 a 12:15 pm
Supervisor de Producción Costo de Producción 8 a 5.30 pm 8 a 12:15 pm
Operarios de producción Costo de Producción 8 a 5:30 pm 8 a 12:15 pm
Supervisor de ventas y de Marketing Gasto de ventas 8 a 5:30 pm 8 a 12:15 pm
Ejecutivos de ventas Gasto de ventas 8 a 5:30 pm 8 a 12:15 pm
193
6. Capítulo VI: Estudio Técnico-.
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada
En la tabla 139, se presenta la capacidad instalada de la planta de producción de
carteras Solaire. El cuello de botella del proceso de producción es el Ensamble de la
cartera, por lo que se pueden producir solo 2 carteras Solaire por hora.
Tabla 139
Capacidad instalada.
Capacidad instalada
Capacidad por hora 2 Solaire/hora
Capacidad semanal 96 Solaire/semana
Capacidad anual 4,992 Solaire/año
Por lo tanto, se puede producir 4,992 Solaire al año.
6.1.2. Capacidad utilizada
En la tabla 140, se presenta la capacidad utilizada para las carteras Solaire.
Tabla 140
Capacidad utilizada.
2,021 2,022 2,023 2,024 2,025
Producción Solaire 3,141 3,277 3,423 3,575 3,685
Capacidad instalada anual 4,992 4,992 4,992 4,992 4,992
Capacidad utilizada 62.92% 65.65% 68.57% 71.62% 73.82%
Capacidad de ocio 37.08% 34.35% 31.43% 28.38% 26.18%
La capacidad utilizada de la empresa varía desde 62.92% en el año 2021 hasta
73.82% en el año 2025. Estos altos porcentajes de utilización permiten conocer que se
están utilizando correctamente las instalaciones de producción de la empresa.
194
6.1.3. Capacidad máxima
En la tabla 141, se presenta la capacidad máxima de producción de carteras
Solaire.
Tabla 141
Capacidad máxima.
Capacidad máxima, asumiendo un trabajo de 24 horas, 7 días a la semana, 52 semanas al año
Capacidad por hora 2 Solaire/hora
Capacidad por semana 336 Solaire/semana

Capacidad Anual máxima 17,472 Solaire/año
Por lo tanto, considerando que se trabajará todo el día, todos los días del año, se
podrían producir 17,472 Solaire al año.
A continuación, en la tabla 142, se presenta la capacidad máxima para los 5 años
del proyecto.
Tabla 142.
Capacidad máxima 2021-2025
2021 2022 2023 2024 2025
Capacidad máxima anual (Carteras/año) 17,472 17,472 17,472 17,472 17,472
195
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción
Figura 78. DOP Cartera Solaire. Elaboración propia.

Como parte de las recomendaciones técnicas para el proceso de producción en
todas las plantas debido a la pandemia global por COVID-19, se requiere que todo el
personal cuente con los siguientes implementos: Mascarillas, guantes, mandiles
desechables y lentes de protección ocular.
196
Además, se requiere que todo el personal siga las siguientes indicaciones
preventivas: Realizar la limpieza completa de manos y caras con agua y jabón antes de
ingresar a sus zonas de labores respectivas, utilizar en todo momento el equipo de
protección provisto por la empresa, limpiarse cada 30 minutos los guantes con alcohol en
gel, mantener una distancia social mínima de 2 metros entre cada trabajador. Para este
último punto, se mantendrán las distancias respectivas entre las maquinarias en el área de
producción.
197
6.2.2. Programa de producción
En las tablas 143, 144, 145, 146, 147 y 148 se presenta el programa de producción para las carteras Solaire pequeñas.
Tabla 143
% de Sampling, inventarios finales y merma. Solaire Pequeña
Solaire pequeñas 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Carteras 287 303 319 336 355
Sampling 8.00% 5.00% 4.00% 3.00% 2.00% 1.00%
Inventario Final 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
Merma de PT 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
Tabla 144
Programa de producción 2021. Solaire Pequeña.
Solaire pequeñas % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Carteras vendidas 25 25 25 12 12 12 26 26 26 32 32 32 287
Sampling 5.00% 23 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 14
Merma de PT 2.00% 1 1 1 1 0 0 0 1 1 1 1 1 1 6
Inventario Final
10.00% 3 3 3 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3 3
10%
Inventario Inicial 3 3 3 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3
Solaire pequeñas
26 27 27 26 13 13 14 28 28 29 34 34 34 308
a producir
198
Tabla 145
Solaire pequeñas % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Sampling 4.00% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Merma de PT 2.00% 1 1 1 0 0 0 1 1 1 1 1 1 6
Inventario Final 10% 10.00% 3 3 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3 3
Solaire pequeñas a
32 32 30 15 15 16 27 27 27 34 34 34 321
producir
Tabla 146
Sampling 3.00% 1 1 1 0 0 0 1 1 1 1 1 1 10
Merma de PT 2.00% 1 1 1 0 0 0 1 1 1 1 1 1 6
Solaire pequeñas a
33 33 31 15 15 16 28 28 29 36 36 35 335
producir
199
Tabla 147
Sampling 2.00% 1 1 1 0 0 0 1 1 1 1 1 1 7
Merma de PT 2.00% 1 1 1 0 0 0 1 1 1 1 1 1 7
Solaire pequeñas a
34 34 33 16 16 17 29 29 30 37 37 37 350
producir
Tabla 148
Sampling 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2
Merma de PT 2.00% 1 1 1 0 0 0 1 1 1 1 1 1 7
Solaire pequeñas a
36 36 34 17 17 18 30 30 27 38 38 38 361
producir
200
En las tablas 149, 150, 151, 152, 153 y 154 se presenta el programa de producción de las carteras Solaire medianas.
Tabla 149
% de sampling, inventario final y merma. Solaire medianas.
Solaire medianas 2020 2021 2022 2023 2024 2025
1,266 1,335 1,408 1,484 1,565
Sampling 8.00% 5.00% 4.00% 3.00% 2.00% 1.00%
Merma de PT 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
Tabla 150
Programa de producción 2021. Solaire mediana.
Solaire medianas % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Carteras vendidas 112 112 112 52 52 52 116 116 116 142 142 142 1,266
Sampling 5.00% 101 6 6 6 3 3 3 6 6 6 7 7 7 63
Merma de PT 2.00% 2 2 2 2 1 1 1 2 2 2 3 3 3 25
Inventario Final
10.00% 11 11 11 5 5 5 12 12 12 14 14 14 13 13
10%
Solaire medianas a
115 120 120 114 55 55 62 124 124 127 152 152 151 1,357
producir
201
Tabla 151
Programa de producción 2022. Solaire mediana
Solaire medianas % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Sampling 4.00% 5 5 5 2 2 2 4 4 4 6 6 6 53
Merma de PT 2.00% 3 3 3 1 1 1 2 2 2 3 3 3 27
Solaire medianas a
139 139 132 64 64 69 118 118 121 150 150 150 1,416
producir
Tabla 152
Programa de producción 2023. Solaire mediana
Sampling 3.00% 4 4 4 2 2 2 4 4 4 4 4 4 42
Merma de PT 2.00% 3 3 3 1 1 1 2 2 2 3 3 3 28
Solaire medianas a
146 146 138 67 67 73 123 123 126 157 157 156 1,479
producir
202
Tabla 153
Programa de producción 2024. Solaire mediana.
Sampling 2.00% 3 3 3 1 1 1 2 2 2 3 3 3 30
Merma de PT 2.00% 3 3 3 1 1 1 2 2 2 3 3 3 30
Solaire medianas a
152 152 144 70 70 76 129 129 132 164 164 163 1,544
producir
Tabla 154
Programa de producción 2025. Solaire Mediana
Sampling 1.00% 2 2 2 1 1 1 1 1 1 0 0 0 11
Merma de PT 2.00% 3 3 3 1 1 1 3 3 3 3 3 3 31
Solaire medianas a
159 159 150 73 73 79 134 134 121 169 169 169 1,592
producir
203
En las tablas 155, 156, 157, 158, 159 y 160 se presenta el programa de producción de las carteras Solaire grandes.
Tabla 155
% de sampling, inventario final y merma. Solaire grande
Solaire grandes 2020 2021 2022 2023 2024 2025
1,378 1,453 1,532 1,615 1,703
Sampling 8.00% 5.00% 4.00% 3.00% 2.00% 1.00%
Merma de PT 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
Tabla 156
Programa de producción 2021. Solaire grande
Solaire grandes % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Sampling 5.00% 110 6 6 6 3 3 3 6 6 6 8 8 8 69
Merma de PT 2.00% 2 2 2 2 1 1 1 3 3 3 3 3 3 28
Inventario Final
10.00% 12 12 12 6 6 6 13 13 13 15 15 15 14 14
10%
Solaire grandes a
125 131 131 124 60 60 67 135 135 138 165 165 164 1,476
producir
204
Tabla 157
Solaire grandes % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Sampling 4.00% 6 6 6 3 3 3 5 5 5 6 6 6 58
Merma de PT 2.00% 3 3 3 1 1 1 2 2 2 3 3 3 29
Solaire grandes a
152 152 144 70 70 75 128 128 132 163 163 163 1,541
producir
Tabla 158
Sampling 3.00% 5 5 5 2 2 2 4 4 4 5 5 5 46
Merma de PT 2.00% 3 3 3 1 1 1 3 3 3 3 3 3 31
Solaire grandes a
158 158 150 73 73 79 134 134 138 171 171 170 1,609
producir
205
Tabla 159
Programa de producción 2024. Solaire grande.
Sampling 2.00% 3 3 3 1 1 1 3 3 3 3 3 3 32
Merma de PT 2.00% 3 3 3 1 1 1 3 3 3 3 3 3 32
Solaire grandes a
165 165 157 76 76 82 140 140 144 178 178 178 1,681
producir
Tabla 160
Sampling 1.00% 2 2 2 1 1 1 1 1 1 0 0 0 12
Merma de PT 2.00% 3 3 3 2 2 2 3 3 3 4 4 4 34
Solaire grandes a
173 173 164 80 80 86 146 146 132 184 184 184 1,732
producir
206
6.2.3. Necesidad de materia prima
A continuación, se muestran las necesidades de materias primas para los 3 tipos
de carteras Solaire en las tablas 161, 162, 163, 164, 165 y 166.
Tabla 161
Necesidad de materia prima Solaire pequeñas
MPD Cantidad Unidad

Cuero de corcho 0.500 m2
Tela para forro 0.300 m2
Cierre 0.350 M
Hilo 6.000 M
Mosquetón 2.000 Unidad
Medialuna 2.000 Unidad
Broche imán 1.000 Unidad
Regulador de correa 1.000 Unidad
Hebilla 0.000 Unidad
Cartón 0.250 m2
Panel solar 7x15cm 1.000 Unidad
Puerto usb (entrada 3.0) 1.000 Unidad
Batería de litio (2000mAH) 1.000 Unidad
Tabla 162
Necesidad de materia prima indirecta Solaire pequeñas
MPI Cantidad Unidad
Bolsa eco-friendly 1.00 Unidad
207
Tabla 163
Necesidad de materia prima Solaire mediana
MPD Cantidad Unidad

Cierre 0.400 m
Hilo 8.000 m
Mosquetón 2.000 unidad
hebilla 0.000 Unidad
Cartón 0.300 m2
Panel solar 8x15 cm 1.000 Unidad
Tabla 164
Necesidad de materia prima indirecta Solaire mediana
MPI Cantidad Unidad
208
Tabla 165
Necesidad de materia prima Solaire grande
MPD Cantidad Unidad

Cierre 0.450 m
Hilo 10.000 m
Mosquetón 0.000 unidad
Hebilla 2.000 Unidad
Cartón 0.350 m2
Panel solar 10x20 cm 1.000 Unidad
Tabla 166
Necesidad de materia prima indirecta Solaire mediana
MPI Cantidad Unidad
209
Se presentan las necesidades de materias primas para el año 2021.
Tabla 167
Necesidad de materia prima 2021 – Cuero de corcho
Cuero de corcho % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Producción total carteras 301 278 278 264 128 128 143 288 288 294 352 352 349 3,141
Cuero de corcho 308 304 304 288 140 140 156 314 314 321 384 384 381 3,430
Merma 5% 15 15 15 14 7 7 8 16 16 16 19 19 19 172
Inventario Final 10% del
10% 30 30 29 14 14 16 31 31 32 38 38 38 35 348
Mes siguiente
MP necesaria 353 319 317 288 147 149 180 330 330 343 403 403 398 3,606
Tabla 168
Necesidad de materia prima 2021 – Tela para forro
Tela para forro % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Tela para forro 176 173 173 164 80 80 89 179 179 182 219 219 217 1,952
Merma 3% 5 5 5 5 2 2 3 5 5 5 7 7 7 59
Inventario Final 10%
10% 17 17 16 8 8 9 18 18 18 22 22 22 20 198
del Mes siguiente
MP necesaria 198 178 177 161 82 83 101 184 184 191 225 225 222 2,013
210
Tabla 169
Necesidad de materia prima 2021 – Cierre
Cierre % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Cierre 124 116 116 111 54 54 60 120 120 123 147 147 146 1,315
Merma 2% 2 2 2 2 1 1 1 2 2 2 3 3 3 26
10% 12 12 11 5 5 6 12 12 12 15 15 15 14 133
Mes siguiente
MP necesaria 138 119 118 107 55 55 67 123 123 128 150 150 148 1,343
Tabla 170
Necesidad de materia prima 2021 – Hilo
Hilo % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Hilo 2,534 2,431 2,431 2,309 1,122 1,122 1,252 2,514 2,514 2,566 3,075 3,075 3,054 27,465
Merma 3% 76 73 73 69 34 34 38 75 75 77 92 92 92 824
10% 243 243 231 112 112 125 251 251 257 308 308 305 282 2,785
del Mes siguiente
Inventario Inicial 243 243 231 112 112 125 251 251 257 308 308 305 2,746
MP necesaria 2,853 2,504 2,492 2,259 1,156 1,169 1,416 2,589 2,595 2,694 3,167 3,165 3,122 28,328
211
Tabla 171
Necesidad de materia prima 2021 – Mosquetón
Mosquetón % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Mosquetón 352 295 295 280 136 136 152 305 305 311 373 373 370 3,329
Merma 2% 7 6 6 6 3 3 3 6 6 6 7 7 7 67
10% 29 29 28 14 14 15 30 30 31 37 37 37 34 338
Mes siguiente
MP necesaria 388 301 299 271 139 140 170 311 311 323 380 380 375 3,400
Tabla 172
Necesidad de materia prima 2021 – Medialuna
Medialuna % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Medialuna 352 295 295 280 136 136 152 305 305 311 373 373 370 3,329
Merma 2% 7 6 6 6 3 3 3 6 6 6 7 7 7 67
10% 29 29 28 14 14 15 30 30 31 37 37 37 34 338
Mes siguiente
MP necesaria 388 301 299 271 139 140 170 311 311 323 380 380 375 3,400
212
Tabla 173
Necesidad de materia prima 2021 – Broche imán
Broche imán % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Broche imán 176 147 147 140 68 68 76 152 152 156 186 186 185 1,664
Merma 2% 4 3 3 3 1 1 2 3 3 3 4 4 4 33
10% 15 15 14 7 7 8 15 15 16 19 19 19 17 169
Mes siguiente
MP necesaria 194 150 150 136 69 70 85 155 156 162 190 190 187 1,700
Tabla 174
Necesidad de materia prima 2021 – Regulador de correa
Regulador de correa % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Regulador de correa 46 147 147 140 68 68 76 152 152 156 186 186 185 1,664
Merma 2% 1 3 3 3 1 1 2 3 3 3 4 4 4 33
10% 15 15 14 7 7 8 15 15 16 19 19 19 17 169
del Mes siguiente
MP necesaria 61 150 150 136 69 70 85 155 156 162 190 190 187 1,700
213
Tabla 175
Necesidad de materia prima 2021 – Hebilla
hebilla % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
hebilla 250 261 261 248 121 121 135 270 270 276 331 331 328 2,953
Merma 2% 5 5 5 5 2 2 3 5 5 6 7 7 7 59
10% 26 26 25 12 12 13 27 27 28 33 33 33 30 299
Mes siguiente
MP necesaria 281 267 265 240 123 124 151 276 276 287 337 337 332 3,016
Tabla 176
Necesidad de materia prima 2021 – Cartón
Cartón % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Cartón 93 89 89 84 41 41 46 92 92 94 112 112 111 1,001
Merma 3% 3 3 3 3 1 1 1 3 3 3 3 3 3 30
10% 9 9 8 4 4 5 9 9 9 11 11 11 10 101
Mes siguiente
MP necesaria 105 91 91 82 42 43 52 94 95 98 115 115 114 1,032
214
Tabla 177
Necesidad de materia prima 2021 – Panel solar 7x15cm
Panel solar 7x15cm % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Panel solar 7x15cm 61 27 27 26 13 13 14 28 28 29 34 34 34 308
Merma 2% 1 1 1 1 0 0 0 1 1 1 1 1 1 6
10% 3 3 3 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3 31
del Mes siguiente
MP necesaria 65 28 28 25 13 13 16 29 29 30 35 35 35 314
Tabla 178
Necesidad de materia prima 2021 – Panel solar 8x15 cm
Panel solar 8x15 cm % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Panel solar 8x15 cm 115 120 120 114 55 55 62 124 124 127 152 152 151 1,357
Merma 2% 2 2 2 2 1 1 1 2 2 3 3 3 3 27
10% 12 12 11 6 6 6 12 12 13 15 15 15 14 138
del Mes siguiente
MP necesaria 129 122 122 110 57 57 69 127 127 132 155 155 153 1,386
215
Tabla 179
Panel solar 10x20 cm % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Panel solar 10x20 cm 125 131 131 124 60 60 67 135 135 138 165 165 164 1,476
Merma 2% 2 3 3 2 1 1 1 3 3 3 3 3 3 30
Inventario Final 10% del 10% 13 13 12 6 6 7 14 14 14 17 17 16 15 150
Mes siguiente
MP necesaria 140 133 133 120 62 62 75 138 138 143 169 169 166 1,508
Tabla 180
Necesidad de materia prima 2021 – Puerto usb (entrada 3.0)
Puerto usb (entrada 3.0) % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Puerto usb (entrada 3.0) 301 278 278 264 128 128 143 288 288 294 352 352 349 3,141
Merma 2% 6 6 6 5 3 3 3 6 6 6 7 7 7 63
10% 28 28 26 13 13 14 29 29 29 35 35 35 32 319
Mes siguiente
MP necesaria 335 284 282 256 131 132 160 293 294 305 359 358 354 3,208
216
Tabla 181
Necesidad de materia prima 2021 – Batería de litio (2000mAH)
Batería de litio (2000mAH) % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Batería de litio (2000mAH) 301 278 278 264 128 128 143 288 288 294 352 352 349 3,141
Merma 2% 6 6 6 5 3 3 3 6 6 6 7 7 7 63
10% 28 28 26 13 13 14 29 29 29 35 35 35 32 319
Mes siguiente
MP necesaria 335 284 282 256 131 132 160 293 294 305 359 358 354 3,208
Tabla 182
Necesidad de materia prima 2021 – Bolsa eco-friendly
Bolsa eco-friendly % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Bolsa eco-friendly 301 278 278 264 128 128 143 288 288 294 352 352 349 3,141
Merma 2% 6 6 6 5 3 3 3 6 6 6 7 7 7 63
Inventario Final 10% 10% 28 28 26 13 13 14 29 29 29 35 35 35 32 319
del Mes siguiente
MP necesaria 335 284 282 256 131 132 160 293 294 305 359 358 354 3,208
217
A continuación, se muestran las necesidades de materias primas para el año 2022.
Tabla 183
Cuero de corcho % ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Producción total carteras 323 323 306 149 149 161 273 273 280 347 347 347 3,277
Cuero de corcho 352 352 334 163 163 175 298 298 306 379 379 379 3,579
Merma 5% 18 18 17 8 8 9 15 15 15 19 19 19 179
10% 35 33 16 16 18 30 30 31 38 38 38 37 359
del Mes siguiente
MP necesaria 370 368 334 171 172 196 313 314 328 398 398 397 3,760
Tabla 184
Tela para forro % ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Tela para forro 200 200 190 93 93 100 170 170 174 216 216 215 2,037
Merma 3% 6 6 6 3 3 3 5 5 5 6 6 6 61
10% 20 19 9 9 10 17 17 17 22 22 22 21 205
del Mes siguiente
MP necesaria 206 205 186 95 96 110 175 175 183 222 222 221 2,099
218
Tabla 185
Cierre % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Cierre 135 135 128 62 62 67 114 114 117 145 145 145 1,372
Merma 2% 3 3 3 1 1 1 2 2 2 3 3 3 27
10% 14 13 6 6 7 11 11 12 15 15 15 14 138
del Mes siguiente
MP necesaria 138 137 124 64 64 73 117 117 122 148 148 148 1,400
Tabla 186
Hilo % ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Hilo 2,821 2,821 2,678 1,302 1,302 1,404 2,387 2,387 2,448 3,038 3,038 3,032 28,658
Merma 3% 85 85 80 39 39 42 72 72 73 91 91 91 860
10% 282 268 130 130 140 239 239 245 304 304 303 295 2,878
del Mes siguiente
MP necesaria 2,906 2,891 2,620 1,341 1,351 1,545 2,459 2,465 2,581 3,129 3,129 3,114 29,531
219
Tabla 187
Mosquetón % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Mosquetón 342 342 325 158 158 170 289 289 297 368 368 367 3,473
Merma 2% 7 7 6 3 3 3 6 6 6 7 7 7 69
10% 34 32 16 16 17 29 29 30 37 37 37 36 349
del Mes siguiente
MP necesaria 349 347 314 161 162 186 295 296 310 376 376 374 3,544
Tabla 188
Medialuna % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Medialuna 342 342 325 158 158 170 289 289 297 368 368 367 3,473
Merma 2% 6.84 7 6 3 3 3 6 6 6 7 7 7 69
10% 34 32 16 16 17 29 29 30 37 37 37 36 349
del Mes siguiente
MP necesaria 349 347 314 161 162 186 295 296 310 376 376 374 3,544
220
Tabla 189
Broche imán % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Broche imán 171 171 162 79 79 85 145 145 148 184 184 184 1,737
Merma 2% 3 3 3 2 2 2 3 3 3 4 4 4 35
10% 17 16 8 8 9 14 14 15 18 18 18 18 174
del Mes siguiente
MP necesaria 174 174 157 80 81 93 148 148 155 188 188 187 1,772
Tabla 190
Regulador de correa % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Regulador de correa 171 171 162 79 79 85 145 145 148 184 184 184 1,737
Merma 2% 3 3 3 2 2 2 3 3 3 4 4 4 35
10% 17 16 8 8 9 14 14 15 18 18 18 18 174
del Mes siguiente
MP necesaria 174 174 157 80 81 93 148 148 155 188 188 187 1,772
221
Tabla 191
Hebilla % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Hebilla 303 303 288 140 140 151 257 257 263 327 327 326 3,081
Merma 2% 6 6 6 3 3 3 5 5 5 7 7 7 62
10% 30 29 14 14 15 26 26 26 33 33 33 32 309
del Mes siguiente
MP necesaria 309 308 279 143 144 165 262 262 275 333 333 332 3,144
Tabla 192
Cartón % ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Cartón 103 103 98 47 47 51 87 87 89 111 111 110 1,044
Merma 3% 3 3 3 1 1 2 3 3 3 3 3 3 31
10% 10 10 5 5 5 9 9 9 11 11 11 11 105
del Mes siguiente
MP necesaria 106 105 95 49 49 56 90 90 94 114 114 113 1,076
222
Tabla 193
Panel solar 7x15cm % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Panel solar 7x15cm 32 32 30 15 15 16 27 27 27 34 34 34 321
Merma 2% 1 1 1 0 0 0 1 1 1 1 1 1 6
10% 3 3 1 1 2 3 3 3 3 3 3 3 32
del Mes siguiente
MP necesaria 32 32 29 15 15 17 27 27 29 35 35 35 327
Tabla 194
Panel solar 8x15 cm % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Panel solar 8x15 cm 139 139 132 64 64 69 118 118 121 150 150 150 1,416
Merma 2% 3 3 3 1 1 1 2 2 2 3 3 3 28
10% 14 13 6 6 7 12 12 12 15 15 15 15 142
del Mes siguiente
MP necesaria 142 141 128 66 66 76 120 121 126 153 153 152 1,445
223
Tabla 195
Panel solar 10x20 cm 152 152 144 70 70 75 128 128 132 163 163 163 1,541
Merma 2% 3 3 3 1 1 2 3 3 3 3 3 3 31
10% 15 14 7 7 8 13 13 13 16 16 16 16 155
del Mes siguiente
MP necesaria 155 154 139 71 72 82 131 131 137 167 167 166 1,572
Tabla 196
Puerto usb (entrada 3.0) % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Puerto usb (entrada 3.0) 323 323 306 149 149 161 273 273 280 347 347 347 3,277
Merma 2% 6 6 6 3 3 3 5 5 6 7 7 7 66
10% 32 31 15 15 16 27 27 28 35 35 35 34 329
del Mes siguiente
MP necesaria 329 327 297 152 153 175 278 279 292 354 354 353 3,344
224
Tabla 197
Batería de litio (2000mAH) % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Batería de litio (2000mAH) 323 323 306 149 149 161 273 273 280 347 347 347 3,277
Merma 2% 6 6 6 3 3 3 5 5 6 7 7 7 66
10% 32 31 15 15 16 27 27 28 35 35 35 34 329
Mes siguiente
MP necesaria 329 327 297 152 153 175 278 279 292 354 354 353 3,344
Tabla 198
Bolsa eco-friendly % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Bolsa eco-friendly 323 323 306 149 149 161 273 273 280 347 347 347 3,277
Merma 2% 6 6 6 3 3 3 5 5 6 7 7 7 66
10% 32 31 15 15 16 27 27 28 35 35 35 34 329
del Mes siguiente
MP necesaria 329 327 297 152 153 175 278 279 292 354 354 353 3,344
225
A continuación, se presentan las necesidades de materias primas para el año 2023.
Tabla 199
Cuero de corcho 368 368 349 170 170 183 311 311 319 396 396 395 3,738
Merma 5% 18 18 17 8 8 9 16 16 16 20 20 20 187
10% 37 35 17 17 18 31 31 32 40 40 40 38 375
del Mes siguiente
MP necesaria 386 384 349 178 180 205 327 328 343 416 416 414 3,927
Tabla 200
Tela para forro 209 209 199 97 97 104 177 177 182 225 225 225 2,127
Merma 3% 6 6 6 3 3 3 5 5 5 7 7 7 64
10% 21 20 10 10 10 18 18 18 23 23 23 22 214
del Mes siguiente
MP necesaria 216 215 194 100 100 115 182 183 192 232 232 231 2,192
226
Tabla 201
Cierre 141 141 134 65 65 70 119 119 122 152 152 152 1,433
Merma 2% 3 3 3 1 1 1 2 2 2 3 3 3 29
10% 14 13 7 7 7 12 12 12 15 15 15 15 144
del Mes siguiente
MP necesaria 144 143 130 66 67 77 122 122 128 155 155 154 1,462
Tabla 202
Necesidad de materia prima 2023– Hilo
Hilo 2,946 2,946 2,795 1,360 1,360 1,468 2,493 2,493 2,558 3,173 3,173 3,167 29,932
Merma 3% 88 88 84 41 41 44 75 75 77 95 95 95 898
10% 295 280 136 136 147 249 249 256 317 317 317 308 3,006
del Mes siguiente
MP necesaria 3,035 3,020 2,736 1,401 1,411 1,614 2,568 2,574 2,696 3,268 3,268 3,253 30,843
227
Tabla 203
Mosquetón 357 357 339 165 165 178 302 302 310 385 385 384 3,628
Merma 2% 7 7 7 3 3 4 6 6 6 8 8 8 73
10% 36 34 16 16 18 30 30 31 38 38 38 37 364
del Mes siguiente
MP necesaria 364 362 328 168 169 194 308 309 324 392 392 390 3,702
Tabla 204
Medialuna 357 357 339 165 165 178 302 302 310 385 385 384 3,628
Merma 2% 7.14 7 7 3 3 4 6 6 6 8 8 8 73
10% 36 34 16 16 18 30 30 31 38 38 38 37 364
del Mes siguiente
MP necesaria 364 362 328 168 169 194 308 309 324 392 392 390 3,702
228
Tabla 205
Broche imán 179 179 169 82 82 89 151 151 155 192 192 192 1,814
Merma 2% 4 4 3 2 2 2 3 3 3 4 4 4 36
10% 18 17 8 8 9 15 15 16 19 19 19 19 182
del Mes siguiente
MP necesaria 182 181 164 84 85 97 154 154 162 196 196 195 1,851
Tabla 206
Merma 2% 4 4 3 2 2 2 3 3 3 4 4 4 36
10% 18 17 8 8 9 15 15 16 19 19 19 19 182
del Mes siguiente
MP necesaria 182 181 164 84 85 97 154 154 162 196 196 195 1,851
229
Tabla 207
Hebilla 317 317 301 146 146 158 268 268 275 341 341 340 3,218
Merma 2% 6 6 6 3 3 3 5 5 6 7 7 7 64
10% 32 30 15 15 16 27 27 28 34 34 34 33 323
del Mes siguiente
MP necesaria 323 321 291 149 150 172 273 274 287 348 348 346 3,284
Tabla 208
Cartón 107 107 102 50 50 53 91 91 93 116 116 115 1,091
Merma 3% 3 3 3 1 1 2 3 3 3 3 3 3 33
10% 11 10 5 5 5 9 9 9 12 12 12 11 110
del Mes siguiente
MP necesaria 111 110 100 51 51 59 94 94 98 119 119 119 1,124
230
Tabla 209
Panel solar 7x15cm 33 33 31 15 15 16 28 28 29 36 36 35 335
Merma 2% 1 1 1 0 0 0 1 1 1 1 1 1 7
10% 3 3 2 2 2 3 3 3 4 4 4 3 34
del Mes siguiente
MP necesaria 34 33 30 16 16 18 28 29 30 36 36 36 342
Tabla 210
Panel solar 8x15 cm 146 146 138 67 67 73 123 123 126 157 157 156 1,479
Merma 2% 3 3 3 1 1 1 2 2 3 3 3 3 30
10% 15 14 7 7 7 12 12 13 16 16 16 15 149
del Mes siguiente
MP necesaria 148 148 134 69 69 79 126 126 132 160 160 159 1,509
231
Tabla 211
Panel solar 10x20 cm 158 158 150 73 73 79 134 134 138 171 171 170 1,609
Merma 2% 3 3 3 1 1 2 3 3 3 3 3 3 32
10% 16 15 7 7 8 13 13 14 17 17 17 17 162
del Mes siguiente
MP necesaria 162 161 146 75 75 86 137 137 144 174 174 173 1,642
Tabla 212
Merma 2% 7 7 6 3 3 3 6 6 6 7 7 7 68
10% 34 32 16 16 17 29 29 29 36 36 36 35 344
del Mes siguiente
MP necesaria 344 342 310 159 160 183 291 292 305 370 370 368 3,493
232
Tabla 213
Merma 2% 7 7 6 3 3 3 6 6 6 7 7 7 68
10% 34 32 16 16 17 29 29 29 36 36 36 35 344
Mes siguiente
MP necesaria 344 342 310 159 160 183 291 292 305 370 370 368 3,493
Tabla 214
Merma 2% 7 7 6 3 3 3 6 6 6 7 7 7 68
10% 34 32 16 16 17 29 29 29 36 36 36 35 344
del Mes siguiente
MP necesaria 344 342 310 159 160 183 291 292 305 370 370 368 3,493
233
A continuación, se presenta la necesidad de materias primas para el año 2024.
Tabla 215
Cuero de corcho 384 384 364 177 177 192 325 325 334 414 414 413 3,904
Merma 5% 19 19 18 9 9 10 16 16 17 21 21 21 195
10% 38 36 18 18 19 33 33 33 41 41 41 40 392
del Mes siguiente
MP necesaria 404 402 364 186 188 215 341 342 358 435 434 433 4,101
Tabla 216
Tela para forro 219 219 207 101 101 109 185 185 190 236 236 235 2,222
Merma 3% 7 7 6 3 3 3 6 6 6 7 7 7 67
10% 22 21 10 10 11 19 19 19 24 24 24 23 223
del Mes siguiente
MP necesaria 225 224 203 104 105 120 191 191 200 243 243 241 2,289
234
Tabla 217
Cierre 147 147 140 68 68 73 125 125 128 159 159 158 1,497
Merma 2% 3 3 3 1 1 1 2 2 3 3 3 3 30
10% 15 14 7 7 7 12 12 13 16 16 16 15 150
del Mes siguiente
MP necesaria 150 150 135 69 70 80 127 127 134 162 162 161 1,527
Tabla 218
Hilo 3,077 3,077 2,918 1,420 1,420 1,534 2,604 2,604 2,672 3,314 3,314 3,307 31,263
Merma 3% 92 92 88 43 43 46 78 78 80 99 99 99 938
10% 308 292 142 142 153 260 260 267 331 331 331 321 3,140
del Mes siguiente
MP necesaria 3,170 3,154 2,856 1,463 1,474 1,687 2,682 2,689 2,817 3,413 3,413 3,397 32,215
235
Tabla 219
Mosquetón 373 373 354 172 172 186 316 316 324 402 402 401 3,789
Merma 2% 7 7 7 3 3 4 6 6 6 8 8 8 76
10% 37 35 17 17 19 32 32 32 40 40 40 39 381
del Mes siguiente
MP necesaria 380 379 343 176 177 203 322 323 338 410 410 408 3,867
Tabla 220
Necesidad de materia prima 2024– Medialuna
Medialuna 373 373 354 172 172 186 316 316 324 402 402 401 3,789
Merma 2% 7.46 7 7 3 3 4 6 6 6 8 8 8 76
10% 37 35 17 17 19 32 32 32 40 40 40 39 381
del Mes siguiente
MP necesaria 380 379 343 176 177 203 322 323 338 410 410 408 3,867
236
Tabla 221
Broche imán 186 186 177 86 86 93 158 158 162 201 201 200 1,895
Merma 2% 4 4 4 2 2 2 3 3 3 4 4 4 38
10% 19 18 9 9 9 16 16 16 20 20 20 19 190
del Mes siguiente
MP necesaria 190 189 171 88 88 101 161 161 169 205 205 204 1,933
Tabla 222
Merma 2% 4 4 4 2 2 2 3 3 3 4 4 4 38
10% 19 18 9 9 9 16 16 16 20 20 20 19 190
del Mes siguiente
MP necesaria 190 189 171 88 88 101 161 161 169 205 205 204 1,933
237
Tabla 223
Hebilla 331 331 314 153 153 165 280 280 287 356 356 356 3,361
Merma 2% 7 7 6 3 3 3 6 6 6 7 7 7 67
10% 33 31 15 15 16 28 28 29 36 36 36 35 338
del Mes siguiente
MP necesaria 337 336 304 156 157 180 286 286 300 363 363 362 3,430
Tabla 224
Cartón 112 112 106 52 52 56 95 95 97 121 121 121 1,139
Merma 3% 3 3 3 2 2 2 3 3 3 4 4 4 34
10% 11 11 5 5 6 9 9 10 12 12 12 12 114
del Mes siguiente
MP necesaria 115 115 104 53 54 61 98 98 103 124 124 124 1,174
238
Tabla 225
Panel solar 7x15cm 34 34 33 16 16 17 29 29 30 37 37 37 350
Merma 2% 1 1 1 0 0 0 1 1 1 1 1 1 7
10% 3 3 2 2 2 3 3 3 4 4 4 4 35
del Mes siguiente
MP necesaria 35 35 32 16 16 19 30 30 31 38 38 38 357
Tabla 226
Panel solar 8x15 cm 152 152 144 70 70 76 129 129 132 164 164 163 1,544
Merma 2% 3 3 3 1 1 2 3 3 3 3 3 3 31
10% 15 14 7 7 8 13 13 13 16 16 16 16 155
del Mes siguiente
MP necesaria 155 154 140 72 72 83 131 132 138 167 167 166 1,576
239
Tabla 227
Panel solar 10x20 cm 165 165 157 76 76 82 140 140 144 178 178 178 1,681
Merma 2% 3 3 3 2 2 2 3 3 3 4 4 4 34
10% 17 16 8 8 8 14 14 14 18 18 18 17 169
del Mes siguiente
MP necesaria 169 168 152 78 78 90 143 143 150 182 182 181 1,715
Tabla 228
Merma 2% 7 7 7 3 3 4 6 6 6 8 8 8 72
10% 35 33 16 16 18 30 30 31 38 38 38 37 359
del Mes siguiente
MP necesaria 359 357 323 166 167 191 304 305 319 387 386 385 3,648
240
Tabla 229
Merma 2% 7 7 7 3 3 4 6 6 6 8 8 8 72
10% 35 33 16 16 18 30 30 31 38 38 38 37 359
Mes siguiente
MP necesaria 359 357 323 166 167 191 304 305 319 387 386 385 3,648
Tabla 230
Merma 2% 7 7 7 3 3 4 6 6 6 8 8 8 72
10% 35 33 16 16 18 30 30 31 38 38 38 37 359
del Mes siguiente
MP necesaria 359 357 323 166 167 191 304 305 319 387 386 385 3,648
241
A continuación, se presenta la necesidad de materias primas para el año 2025.
Tabla 231
Cuero de corcho 401 401 380 185 185 200 340 340 307 428 428 428 4,024
Merma 5% 20 20 19 9 9 10 17 17 15 21 21 21 201
10% 40 38 19 19 20 34 34 31 43 43 43 - 362
del Mes siguiente
MP necesaria 421 419 380 195 196 224 357 353 334 450 450 407 4,185
Tabla 232
Tela para forro 228 228 216 105 105 114 193 193 175 244 244 244 2,290
Merma 3% 7 7 6 3 3 3 6 6 5 7 7 7 69
10% 23 22 11 11 11 19 19 17 24 24 24 - 206
del Mes siguiente
MP necesaria 235 234 212 109 109 125 199 197 187 251 251 227 2,336
242
Tabla 233
Cierre 154 154 146 71 71 77 130 130 118 164 164 164 1,543
Merma 2% 3 3 3 1 1 2 3 3 2 3 3 3 31
10% 15 15 7 7 8 13 13 12 16 16 16 - 139
del Mes siguiente
MP necesaria 157 156 141 72 73 84 133 132 125 167 167 151 1,558
Tabla 234
Hilo 3,214 3,214 3,046 1,483 1,483 1,604 2,720 2,720 2,456 3,428 3,428 3,428 32,224
Merma 3% 96 96 91 45 45 48 82 82 74 103 103 103 967
10% 321 305 148 148 160 272 272 246 343 343 343 - 2,901
del Mes siguiente
MP necesaria 3,311 3,294 2,981 1,528 1,540 1,763 2,801 2,775 2,627 3,531 3,531 3,188 32,869
243
Tabla 235
Mosquetón 390 390 369 180 180 194 330 330 298 415 415 415 3,906
Merma 2% 8 8 7 4 4 4 7 7 6 8 8 8 78
10% 39 37 18 18 19 33 33 30 42 42 42 - 352
del Mes siguiente
MP necesaria 397 395 358 183 185 212 336 333 315 424 424 382 3,945
Tabla 236
Medialuna 390 390 369 180 180 194 330 330 298 415 415 415 3,906
Merma 2% 7.79 8 7 4 4 4 7 7 6 8 8 8 78
10% 39 37 18 18 19 33 33 30 42 42 42 - 352
del Mes siguiente
MP necesaria 397 395 358 183 185 212 336 333 315 424 424 382 3,945
244
Tabla 237
Broche imán 195 195 185 90 90 97 165 165 149 208 208 208 1,953
Merma 2% 4 4 4 2 2 2 3 3 3 4 4 4 39
10% 19 18 9 9 10 16 16 15 21 21 21 - 176
del Mes siguiente
MP necesaria 199 198 179 92 92 106 168 167 158 212 212 191 1,972
Tabla 238
Merma 2% 4 4 4 2 2 2 3 3 3 4 4 4 39
10% 19 18 9 9 10 16 16 15 21 21 21 - 176
del Mes siguiente
MP necesaria 199 198 179 92 92 106 168 167 158 212 212 191 1,972
245
Tabla 239
Hebilla 346 346 328 160 160 172 292 292 264 369 369 369 3,465
Merma 2% 7 7 7 3 3 3 6 6 5 7 7 7 69
10% 35 33 16 16 17 29 29 26 37 37 37 - 312
del Mes siguiente
MP necesaria 352 351 317 163 164 188 298 295 280 376 376 339 3,499
Tabla 240
Cartón 117 117 111 54 54 58 99 99 89 125 125 125 1,174
Merma 3% 4 4 3 2 2 2 3 3 3 4 4 4 35
10% 12 11 5 5 6 10 10 9 12 12 12 - 106
del Mes siguiente
MP necesaria 121 120 109 56 56 64 102 101 96 129 129 116 1,198
246
Tabla 241
Panel solar 7x15cm 36 36 34 17 17 18 30 30 27 38 38 38 361
Merma 2% 1 1 1 0 0 0 1 1 1 1 1 1 7
10% 4 3 2 2 2 3 3 3 4 4 4 - 32
del Mes siguiente
MP necesaria 37 37 33 17 17 20 31 31 29 39 39 35 364
Tabla 242
Panel solar 8x15 cm 159 159 150 73 73 79 134 134 121 169 169 169 1,592
Merma 2% 3 3 3 1 1 2 3 3 2 3 3 3 32
10% 16 15 7 7 8 13 13 12 17 17 17 - 143
del Mes siguiente
MP necesaria 162 161 146 75 75 86 137 136 129 173 173 156 1,608
247
Tabla 243
Panel solar 10x20 cm 173 173 164 80 80 86 146 146 132 184 184 184 1,732
Merma 2% 3 3 3 2 2 2 3 3 3 4 4 4 35
10% 17 16 8 8 9 15 15 13 18 18 18 - 156
del Mes siguiente
MP necesaria 176 175 159 81 82 94 149 148 140 188 188 170 1,750
Tabla 244
Merma 2% 7 7 7 3 3 4 6 6 6 8 8 8 74
10% 37 35 17 17 18 31 31 28 39 39 39 - 332
del Mes siguiente
MP necesaria 375 373 337 173 174 200 317 314 298 400 400 361 3,722
248
Tabla 245
Merma 2% 7 7 7 3 3 4 6 6 6 8 8 8 74
10% 37 35 17 17 18 31 31 28 39 39 39 - 332
Mes siguiente
MP necesaria 375 373 337 173 174 200 317 314 298 400 400 361 3,722
Tabla 246
Merma 2% 7 7 7 3 3 4 6 6 6 8 8 8 74
10% 37 35 17 17 18 31 31 28 39 39 39 - 332
del Mes siguiente
MP necesaria 375 373 337 173 174 200 317 314 298 400 400 361 3,722
249
6.2.4. Programa de compras
En la tabla 247, se presenta el tamaño de compra y la periodicidad de compra de las materias primas directas e indirectas para nuestras
carteras Solaire.
Tabla 247
Equivalencia de compra.
MPD o MPI Unidad de compra Periodicidad de compra
Cuero de corcho Rollos de 25m2 Mensual
Tela para forro Rollos de 25m2 Mensual
Cierre cientos Mensual
Hilo conos de 25m Mensual
Mosquetón cientos Bimestral
Medialuna cientos Bimestral
Broche imán cientos Bimestral
Regulador de correa Unidad cientos Bimestral
hebilla cientos Bimestral
Cartón Plancha 10 m2 Bimestral
Panel solar 7x15cm Paquete 10 unidades Bimestral
Panel solar 8x15 cm Paquete 10 unidades Bimestral
Panel solar 10x20 cm Paquete 10 unidades Bimestral
Puerto usb (entrada 3.0) cientos Trimestral
Batería de litio (2000mAH) cientos Trimestral
Bolsa eco-friendly cientos Trimestral
250
Luego de haber presentado la periodicidad y la equivalencia de compras, se calculan los programas de compras para todas las materias
primas para el año 2021.
Tabla 248
Programa de compras 2021 – cuero de corcho
Cuero de corcho Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad de cuero de corcho 353 319 317 288 147 149 180 330 330 343 403 403 398 3,606
Cuero de corcho comprado 375 325 325 300 150 150 200 350 350 350 425 425 400 3,750
Saldo a favor 0 22 6 8 12 3 1 20 20 20 7 22 22 163
Total en stock 375 347 331 308 162 153 201 370 370 370 432 447 422 3,913
rollos comprados 15 13 13 12 6 6 8 14 14 14 17 17 16 150
Valor de compra unitario 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Valor de compra total 3,000 2,600 2,600 2,400 1,200 1,200 1,600 2,800 2,800 2,800 3,400 3,400 3,200 30,000
IGV 540 468 468 432 216 216 288 504 504 504 612 612 576 5,400
Precio de compra total 3,540 3,068 3,068 2,832 1,416 1,416 1,888 3,304 3,304 3,304 4,012 4,012 3,776 35,400
251
Tabla 249
Programa de compras 2021 – tela para forro
Tela para forro Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad de tela para forro 198 178 177 161 82 83 101 184 184 191 225 225 222 2,013
Tela para forro comprado 200 200 200 175 100 100 125 200 200 200 250 225 225 2,200
Saldo a favor 0 2 22 23 14 18 17 24 16 16 9 25 0 185
Total en stock 200 202 222 198 114 118 142 224 216 216 259 250 225 2,385
rollos comprados 8 8 8 7 4 4 5 8 8 8 10 9 9 88
Valor de compra total 1,200 1,200 1,200 1,050 600 600 750 1,200 1,200 1,200 1,500 1,350 1,350 13,200
IGV 216 216 216 189 108 108 135 216 216 216 270 243 243 2,376
Precio de compra total 1,416 1,416 1,416 1,239 708 708 885 1,416 1,416 1,416 1,770 1,593 1,593 15,576
Tabla 250
Programa de compras 2021 – cierre
Cierre Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad de cierres 48 119 118 107 55 55 67 123 123 128 150 150 148 1,343
Cierres comprados 100 200 200 200 100 100 100 200 200 200 200 200 200 2,100
Saldo a favor 0 52 81 82 93 45 45 33 77 77 72 50 50 757
Total en stock 100 252 281 282 193 145 145 233 277 277 272 250 250 2,857
Cientos comprados 1 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 21
Valor de compra
10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
unitario
Valor de compra total 10 20 20 20 10 10 10 20 20 20 20 20 20 210
IGV 2 4 4 4 2 2 2 4 4 4 4 4 4 38
Precio de compra total 12 24 24 24 12 12 12 24 24 24 24 24 24 248
252
Tabla 251
Programa de compras 2021 – hilo
Hilo Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad de hilo 2,853 2,504 2,492 2,259 1,156 1,169 1,416 2,589 2,595 2,694 3,167 3,165 3,122 28,328
Hilo comprado 2,875 2,525 2,500 2,275 1,175 1,175 1,425 2,600 2,600 2,700 3,175 3,175 3,125 28,450
Saldo a favor 0 22 21 8 16 19 6 9 11 5 6 8 10 141
Total en stock 2,875 2,547 2,521 2,283 1,191 1,194 1,431 2,609 2,611 2,705 3,181 3,183 3,135 28,591
Conos comprados 115 101 100 91 47 47 57 104 104 108 127 127 125 1,138
Valor de compra total 1,725 1,515 1,500 1,365 705 705 855 1,560 1,560 1,620 1,905 1,905 1,875 17,070
IGV 311 273 270 246 127 127 154 281 281 292 343 343 338 3,073
Precio de compra total 2,036 1,788 1,770 1,611 832 832 1,009 1,841 1,841 1,912 2,248 2,248 2,213 20,143
Tabla 252
Programa de compras 2021 – mosquetón
Mosquetón Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad de mosquetones 388 600 410 310 622 704 755 3,400
Mosquetones comprados 400 600 500 400 700 800 800 3,800
Saldo a favor 0 12 0 90 90 78 96 366
Total en stock 400 612 500 490 790 878 896 4,166
Cientos comprados 4 6 5 4 7 8 8 38
Valor de compra unitario 8 8 8 8 8 8 8 8
Valor de compra total 32 48 40 32 56 64 64 304
IGV 6 9 7 6 10 12 12 55
Precio de compra total 38 57 47 38 66 76 76 359
253
Tabla 253
Programa de compras 2021 – medialuna
Medialuna Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad de Medialunas 388 600 410 310 622 704 755 3,400
Hilo comprado 400 600 500 400 700 800 800 - 3,800
Saldo a favor 0 12 0 0 0 0 0 12
Total en stock 400 612 500 400 700 800 800 3,812
Conos comprados 16 24 20 16 28 32 32 152
Valor de compra total 128 192 160 128 224 256 256 1,216
IGV 23 35 29 23 40 46 46 219
Precio de compra total 151 227 189 151 264 302 302 1,435
Tabla 254
Programa de compras 2021 – broche imán
Broche imán Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad de broches 61 300 205 155 311 352 377 1,700
Broches imanes comprados 100 300 300 200 400 400 400 2,000
Saldo a favor 0 39 0 95 45 89 48 316
Total en stock 100 339 300 295 445 489 448 2,316
IGV 2 5 5 3 6 6 6 32
254
Tabla 255
Programa de compras 2021 – regulador de correa
Regulador correa Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad de reguladores 194 300 205 155 311 352 377 1,700
Regulares comprados 200 300 300 200 400 400 400 - 2,000
Saldo a favor 0 6 0 95 45 89 48 283
Total en stock 200 306 300 295 445 489 448 2,283
IGV 2 3 3 2 4 4 4 22
Tabla 256
Programa de compras 2021 – hebilla
hebilla Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad de hebillas 281 532 363 275 552 624 669 3,016
Hebillas compradas 300 600 400 300 600 700 700 3,300
Saldo a favor 0 19 68 37 25 48 76 272
Total en stock 300 619 468 337 625 748 776 3,572
IGV 10 19 13 10 19 23 23 107
255
Tabla 257
Programa de compras 2021 – cartón
Cartón Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad de cartón 105 182 124 94 189 214 229 1,032
cartón comprado 110 190 130 100 190 220 230 1,060
Saldo a favor 0 5 8 6 6 1 6 32
Total en stock 110 195 138 106 196 221 236 1,092
Planchas compradas 11 19 13 10 19 22 23 106
IGV 40 68 47 36 68 79 83 382
Tabla 258
Programa de compras 2021 – panel solar 7x15 cm
Panel solar 7x15cm Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad de paneles 7 x 15 cm 65 55 38 29 57 65 70 314
Paneles comprados 70 60 40 30 60 70 70 330
Saldo a favor 0 5 5 2 1 3 5 20
Total en stock 70 65 45 32 61 73 75 350
Paquetes comprados 7 6 4 3 6 7 7 33
IGV 95 81 54 41 81 95 95 446
256
Tabla 259
Programa de compras 2021 – panel solar 8 x15 cm
Panel solar 8x15 cm Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad de paneles 8x 15 cm 140 266 182 138 276 312 335 1,508
Paneles comprados 150 270 190 140 280 320 340 1,540
Saldo a favor 0 10 4 8 2 4 8 36
Total en stock 150 280 194 148 282 324 348 1,576
Valor de compra total 1,275 2,295 1,615 1,190 2,380 2,720 2,890 13,090
IGV 230 413 291 214 428 490 520 2,356
Precio de compra total 1,505 2,708 1,906 1,404 2,808 3,210 3,410 15,446
Tabla 260
Panel solar 10x20 cm Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad de paneles 10 x 20 cm 140 266 182 138 276 312 335 1,508
Paneles comprados 150 270 190 140 280 320 340 1,540
Saldo a favor 0 10 4 8 2 4 8 36
Total en stock 150 280 194 148 282 324 348 1,576
Valor de compra total 1,500 2,700 1,900 1,400 2,800 3,200 3,400 15,400
IGV 270 486 342 252 504 576 612 2,772
Precio de compra total 1,770 3,186 2,242 1,652 3,304 3,776 4,012 18,172
257
Tabla 261
Programa de compras 2021 – Puerto usb (entrada 3.0)
Puerto usb (entrada 3.0) Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad de Puertos USB 335 821 424 892 1,071 3,208
Puertos USB comprados 400 900 500 900 1,100 3,400
Saldo a favor 0 65 79 76 8 228
Total en stock 400 965 579 976 1,108 3,628
Cientos comprados 4 9 5 9 11 34
Valor de compra unitario 25 25 25 25 25 8
Valor de compra total 100 225 125 225 275 850
IGV 18 41 23 41 50 153
Precio de compra total 118 266 148 266 325 1,003
Tabla 262
Programa de compras 2021 – Batería de litio (2000mAH)
Batería de litio (2000mAH) Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad de Baterías 335 821 424 892 1,071 3,208
Baterías compradas 400 900 500 900 1,100 3,400
Saldo a favor 0 65 79 76 8 228
Total en stock 400 965 579 976 1,108 3,628
Valor de compra total 480 1,080 600 1,080 1,320 4,080
IGV 86 194 108 194 238 734
Precio de compra total 566 1,274 708 1,274 1,558 4,814
258
Tabla 263
Programa de compras 2021 – bolsa eco friendly
Bolsa eco-friendly Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad de Bolsas 335 821 424 892 1,071 3,208
Bolsas compradas 400 900 500 900 1,100 3,400
Saldo a favor 0 65 79 76 8 228
Total en stock 400 965 579 976 1,108 3,628
Valor de compra total 200 450 250 450 550 1,700
IGV 36 81 45 81 99 306
Precio de compra total 236 531 295 531 649 2,006
El programa de compras de las materias primas directas e indirectas para el año 2022 se presenta a continuación.
Tabla 264
Cuero de corcho Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Necesidad de cuero de corcho 359 358 324 166 167 191 304 305 319 387 387 385 3,293
Cuero de corcho comprado 375 375 325 175 175 200 325 325 325 400 400 400 3,425
Saldo a favor 14 16 17 1 9 8 9 21 20 6 13 13 133
Total en stock 389 391 342 176 184 208 334 346 345 406 413 413 3,558
rollos comprados 15 15 13 7 7 8 13 13 13 16 16 16 137
Valor de compra unitario 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Valor de compra total 3,000 3,000 2,600 1,400 1,400 1,600 2,600 2,600 2,600 3,200 3,200 3,200 27,400
IGV 540 540 468 252 252 288 468 468 468 576 576 576 4,932
Precio de compra total 3,540 3,540 3,068 1,652 1,652 1,888 3,068 3,068 3,068 3,776 3,776 3,776 32,332
259
Tabla 265
Tela para forro Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Necesidad de tela para forro 204 203 184 94 95 109 173 173 182 220 220 219 1,874
Tela para forro comprado 225 225 200 100 100 125 175 175 200 225 225 225 1,975
Saldo a favor 5 21 22 16 6 5 16 2 2 18 5 5 116
Total en stock 230 246 222 116 106 130 191 177 202 243 230 230 2,091
Valor de compra total 1,350 1,350 1,200 600 600 750 1,050 1,050 1,200 1,350 1,350 1,350 11,850
IGV 243 243 216 108 108 135 189 189 216 243 243 243 2,133
Precio de compra total 1,593 1,593 1,416 708 708 885 1,239 1,239 1,416 1,593 1,593 1,593 13,983
Tabla 266
Cierre Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Necesidad de cierres 138 137 124 64 64 73 117 117 122 148 148 148 1,262
Cierres comprados 200 200 200 100 100 100 200 200 200 200 200 200 1,900
Saldo a favor 52 62 63 76 36 36 27 83 83 78 52 52 648
Total en stock 252 262 263 176 136 136 227 283 283 278 252 252 2,548
Cientos comprados 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Valor de compra total 20 20 20 10 10 10 20 20 20 20 20 20 190
IGV 4 4 4 2 2 2 4 4 4 4 4 4 34
Precio de compra total 24 24 24 12 12 12 24 24 24 24 24 24 224
260
Tabla 267
Hilo Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Necesidad de hilo 2,877 2,863 2,594 1,328 1,338 1,531 2,435 2,441 2,556 3,099 3,098 3,084 26,367
Hilo comprado 2,900 2,875 2,600 1,350 1,350 1,550 2,450 2,450 2,575 3,100 3,100 3,100 26,500
Saldo a favor 8 23 12 6 22 12 19 15 9 19 1 2 140
Total en stock 2,908 2,898 2,612 1,356 1,372 1,562 2,469 2,465 2,584 3,119 3,101 3,102 26,640
Conos comprados 116 115 104 54 54 62 98 98 103 124 124 124 1,060
IGV 313 311 281 146 146 167 265 265 278 335 335 335 2,862
Precio de compra total 2,053 2,036 1,841 956 956 1,097 1,735 1,735 1,823 2,195 2,195 2,195 18,762
Tabla 268
Mosquetón Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Necesidad de mosquetones 696 475 348 591 685 749 2,849
Mosquetones comprados 700 500 400 600 700 800 3,000
Saldo a favor 45 4 25 52 9 15 105
Total en stock 745 504 425 652 709 815 3,105
Cientos comprados 7 5 4 6 7 8 30
Valor de compra unitario 8 8 8 8 8 8 8
Valor de compra total 56 40 32 48 56 64 240
IGV 10 7 6 9 10 12 43
Precio de compra total 66 47 38 57 66 76 283
261
Tabla 269
Medialuna Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Necesidad de Medialunas 696 475 348 591 685 749 2,849
mosquetones comprados 700 500 400 600 700 800 3,000
Saldo a favor 45 4 25 52 9 15 105
Total en stock 745 504 425 652 709 815 3,105
IGV 10 7 6 9 10 12 43
Tabla 270
Broche imán Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Necesidad de broches 348 238 174 295 343 375 1,424
Broches imanes comprados 400 300 200 300 400 400 1,600
Saldo a favor 23 52 62 26 5 57 202
Total en stock 423 352 262 326 405 457 1,802
IGV 6 5 3 5 6 6 26
262
Tabla 271
Regulador de correa Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Necesidad de reguladores 348 238 174 295 343 375 1,424
Reguladores comprados 400 300 200 300 400 400 1,600
Saldo a favor 23 52 62 26 5 57 202
Total en stock 423 352 262 326 405 457 1,802
IGV 4 3 2 3 4 4 17
Tabla 272
hebilla Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Necesidad de hebillas 617 422 308 524 608 665 2,527
Hebillas compradas 700 500 400 600 700 700 2,900
Saldo a favor 31 83 78 92 76 92 420
Total en stock 731 583 478 692 776 792 3,320
IGV 23 16 13 19 23 23 94
263
Tabla 273
Cartón Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Necesidad de cartón 209 143 105 178 206 225 856
cartón comprado 210 150 110 180 210 230 880
Saldo a favor 3 1 7 5 2 4 20
Total en stock 213 151 117 185 212 234 900
Planchas compradas 21 15 11 18 21 23 88
Valor de compra total 420 300 220 360 420 460 1,760
IGV 76 54 40 65 76 83 317
Precio de compra total 496 354 260 425 496 543 2,077
Tabla 274
Panel solar 7x15cm Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Necesidad de paneles 7 x 15 cm 64 44 32 55 63 69 263
Paneles comprados 70 50 40 60 70 70 290
Saldo a favor 0 6 6 8 5 7 32
Total en stock 70 56 46 68 75 77 322
Paquetes comprados 7 5 4 6 7 7 29
IGV 95 68 54 81 95 95 392
264
Tabla 275
Panel solar 8x15 cm Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Necesidad de paneles 8x 15 cm 284 194 142 241 279 305 1,161
Paneles comprados 290 200 150 250 280 310 1,190
Saldo a favor 5 6 6 8 9 1 31
Total en stock 295 206 156 258 289 311 1,221
Valor de compra total 2,465 1,700 1,275 2,125 2,380 2,635 10,115
IGV 444 306 230 383 428 474 1,821
Precio de compra total 2,909 2,006 1,505 2,508 2,808 3,109 11,936
Tabla 276
Necesidad de paneles 10 x 20 cm 309 211 154 262 304 332 1,264
Saldo a favor 5 1 9 6 8 6 30
Total en stock 315 221 169 276 318 346 1,330
IGV 558 396 288 486 558 612 2,340
265
Tabla 277
Puerto usb (entrada 3.0) Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Necesidad de Puertos USB 953 480 850 1,061 2,391
Puertos USB comprados 1,000 500 900 1,100 2,500
Saldo a favor 29 47 20 50 117
Total en stock 1,029 547 920 1,150 2,617
Cientos comprados 10 5 9 11 25
Valor de compra unitario 25 25 25 25 25
Valor de compra total 250 125 225 275 625
IGV 45 23 41 50 113
Precio de compra total 295 148 266 325 738
Tabla 278
Batería de litio (2000mAH) Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Necesidad de Baterías 953 480 850 1,061 2,391
Baterías compradas 1,000 500 900 1,100 2,500
Saldo a favor 29 47 20 50 117
Total en stock 1,029 547 920 1,150 2,617
Valor de compra total 1,200 600 1,080 1,320 3,000
IGV 216 108 194 238 540
Precio de compra total 1,416 708 1,274 1,558 3,540
266
Tabla 279
Bolsa eco-friendly Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Necesidad de Bolsas 953 480 850 1,061 2,391
Bolsas compradas 1,000 500 900 1,100 2,500
Saldo a favor 29 47 20 50 117
Total en stock 1,029 547 920 1,150 2,617
Valor de compra total 500 250 450 550 1,250
IGV 90 45 81 99 225
Precio de compra total 590 295 531 649 1,475
Tabla 280
Saldo a favor 15 25 2 12 2 0 0 7 7 16 21 21 113
Total en stock 415 400 352 187 177 200 325 332 357 441 446 446 3,663
IGV 576 540 504 252 252 288 468 468 504 612 612 612 5,112
267
Tabla 281
Saldo a favor 6 11 12 8 1 1 11 19 19 10 20 20 133
Total en stock 231 236 212 108 101 126 211 219 219 260 270 270 2,233
IGV 243 243 216 108 108 135 216 216 216 270 270 270 2,268
Tabla 282
Programa de compras 2023– cierre
Saldo a favor 52 56 57 70 34 33 23 78 78 72 45 45 592
Total en stock 252 256 257 170 134 133 223 278 278 272 245 245 2,492
IGV 4 4 4 2 2 2 4 4 4 4 4 4 34
268
Tabla 283
Hilo comprado 3,025 3,000 2,725 1,400 1,400 1,600 2,550 2,550 2,675 3,250 3,250 3,225 27,625
Saldo a favor 16 20 10 17 13 2 0 7 1 5 14 14 102
Total en stock 3,041 3,020 2,735 1,417 1,413 1,602 2,550 2,557 2,676 3,255 3,264 3,239 27,727
Conos comprados 121 120 109 56 56 64 102 102 107 130 130 129 1,105
IGV 327 324 294 151 151 173 275 275 289 351 351 348 2,984
Precio de compra total 2,142 2,124 1,929 991 991 1,133 1,805 1,805 1,894 2,301 2,301 2,283 19,559
Tabla 284
Saldo a favor 51 73 4 37 83 84 281
Total en stock 851 573 404 737 883 884 3,481
IGV 12 7 6 10 12 12 46
269
Tabla 285
Saldo a favor 51 73 4 37 83 84 281
Total en stock 851 573 404 737 883 884 3,481
IGV 12 7 6 10 12 12 46
Tabla 286
Saldo a favor 25 37 52 18 91 42 240
Total en stock 425 337 252 418 491 442 1,940
IGV 6 5 3 6 6 6 28
270
Tabla 287
Saldo a favor 25 37 52 18 91 42 240
Total en stock 425 337 252 418 491 442 1,940
IGV 4 3 2 4 4 4 18
Tabla 288
hebilla Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Saldo a favor 35 55 60 78 52 65 310
Total en stock 735 555 460 678 752 765 3,210
IGV 23 16 13 19 23 23 94
271
Tabla 289
cartón comprado 220 150 110 190 220 240 910
Saldo a favor 5 2 1 1 4 5 12
Total en stock 225 152 111 191 224 245 922
IGV 79 54 40 68 79 86 328
Tabla 290
Saldo a favor 1 4 8 2 8 8 30
Total en stock 301 214 158 262 308 328 1,270
IGV 405 284 203 351 405 432 1,674
272
Tabla 291
Saldo a favor 5 4 8 2 8 8 30
Total en stock 305 214 158 262 308 328 1,270
IGV 459 321 230 398 459 490 1,897
Tabla 292
Saldo a favor 8 8 10 9 6 2 35
Total en stock 338 238 180 289 326 352 1,385
IGV 594 414 306 504 576 630 2,430
273
Tabla 293
Necesidad de Puertos USB 995 501 888 1,109 2,498
Puertos USB comprados 1,000 600 900 1,200 2,700
Saldo a favor 39 5 99 12 116
Total en stock 1,039 605 999 1,212 2,816
IGV 45 27 41 54 122
Tabla 294
Necesidad de Baterías 995 501 888 1,109 2,498
Baterías compradas 1,000 600 900 1,200 2,700
Saldo a favor 39 5 99 12 116
Total en stock 1,039 605 999 1,212 2,816
IGV 216 130 194 259 583
274
Tabla 295
Necesidad de Bolsas 995 501 888 1,109 2,498
Bolsas compradas 1,000 600 900 1,200 2,700
Saldo a favor 39 5 99 12 116
Total en stock 1,039 605 999 1,212 2,816
IGV 90 54 81 108 243
Tabla 296
Saldo a favor 23 8 10 22 19 18 16 18 17 2 3 3 136
Total en stock 423 408 385 222 219 243 366 368 367 427 428 428 3,861
IGV 576 576 540 288 288 324 504 504 504 612 612 612 5,364
275
Tabla 297
Saldo a favor 21 2 3 24 22 21 6 11 11 2 10 10 122
Total en stock 246 227 228 149 147 146 206 211 211 252 260 260 2,297
IGV 243 243 243 135 135 135 216 216 216 270 270 270 2,349
Tabla 298
Saldo a favor 46 50 50 65 31 30 20 73 73 66 38 38 534
Total en stock 246 250 250 165 131 130 220 273 273 266 238 238 2,434
IGV 4 4 4 2 2 2 4 4 4 4 4 4 34
276
Tabla 299
Hilo comprado 3,150 3,125 2,850 1,450 1,475 1,675 2,675 2,675 2,800 3,400 3,400 3,375 28,900
Saldo a favor 4 11 2 23 1 15 3 19 12 10 20 20 137
Total en stock 3,154 3,136 2,852 1,473 1,476 1,690 2,678 2,694 2,812 3,410 3,420 3,395 29,037
Conos comprados 126 125 114 58 59 67 107 107 112 136 136 135 1,156
Valor de compra total 1,890 1,875 1,710 870 885 1,005 1,605 1,605 1,680 2,040 2,040 2,025 17,340
IGV 340 338 308 157 159 181 289 289 302 367 367 365 3,121
Tabla 300
Saldo a favor 17 41 82 20 55 52 251
Total en stock 817 641 482 720 855 952 3,651
IGV 12 9 6 10 12 13 49
277
Tabla 301
Saldo a favor 17 41 82 20 55 52 251
Total en stock 817 641 482 720 855 952 3,651
IGV 12 9 6 10 12 13 49
Tabla 302
Saldo a favor 9 21 41 10 78 26 175
Total en stock 409 321 241 410 478 526 1,975
IGV 6 5 3 6 6 8 29
278
Tabla 303
Saldo a favor 9 21 41 10 78 26 175
Total en stock 409 321 241 410 478 526 1,975
IGV 4 3 2 4 4 5 19
Tabla 304
Hebilla Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Saldo a favor 6 27 40 63 28 37 195
Total en stock 706 527 440 663 728 837 3,195
IGV 23 16 13 19 23 26 97
279
Tabla 305
cartón comprado 230 160 120 200 230 250 960
Saldo a favor 5 2 4 6 6 5 23
Total en stock 235 162 124 206 236 255 983
IGV 83 58 43 72 83 90 346
Tabla 306
Saldo a favor 1 10 2 5 0 1 18
Total en stock 81 60 42 65 70 81 318
IGV 108 68 54 81 95 108 405
280
Tabla 307
Saldo a favor 1 1 9 5 7 5 27
Total en stock 311 221 169 275 317 345 1,327
IGV 474 337 245 413 474 520 1,989
Tabla 308
Saldo a favor 3 3 0 2 4 8 18
Total en stock 343 233 170 292 344 378 1,418
IGV 612 414 306 522 612 666 2,520
281
Tabla 309
Necesidad de Puertos USB 1,039 524 927 1,158 2,609
Puertos USB comprados 1,100 600 1,000 1,200 2,800
Saldo a favor 91 61 76 73 210
Total en stock 1,191 661 1,076 1,273 3,010
IGV 50 27 45 54 126
Tabla 310
Necesidad de Baterías 1,039 524 927 1,158 2,609
Baterías compradas 1,100 600 1,000 1,200 2,800
Saldo a favor 91 61 76 73 210
Total en stock 1,191 661 1,076 1,273 3,010
IGV 238 130 216 259 605
282
Tabla 311
Necesidad de Bolsas 1,039 524 927 1,158 2,609
Bolsas compradas 1,100 600 1,000 1,200 2,800
Saldo a favor 91 61 76 73 210
Total en stock 1,191 661 1,076 1,273 3,010
IGV 99 54 90 108 252
Tabla 312
Saldo a favor 5 16 18 6 11 10 7 4 7 0 13 13 104
Total en stock 430 441 393 206 211 235 357 354 332 450 463 413 3,854
IGV 612 612 540 288 288 324 504 504 468 648 648 576 5,400
283
Tabla 313
Saldo a favor 11 17 18 15 17 17 1 3 5 15 2 2 111
Total en stock 261 267 243 140 142 142 201 203 205 265 252 227 2,286
IGV 270 270 243 135 135 135 216 216 216 270 270 243 2,349
Tabla 314
Saldo a favor 39 43 44 59 28 27 16 67 68 75 33 33 493
Total en stock 239 243 244 159 128 127 216 267 268 275 233 233 2,393
IGV 4 4 4 2 2 2 4 4 4 4 4 4 34
284
Tabla 315
Hilo comprado 3,300 3,275 2,975 1,525 1,550 1,750 2,775 2,750 2,625 3,500 3,500 3,175 29,400
Saldo a favor 11 21 13 24 12 25 3 1 2 23 4 4 132
Total en stock 3,311 3,296 2,988 1,549 1,562 1,775 2,778 2,751 2,627 3,523 3,504 3,179 29,532
Conos comprados 132 131 119 61 62 70 111 110 105 140 140 127 1,176
Valor de compra total 1,980 1,965 1,785 915 930 1,050 1,665 1,650 1,575 2,100 2,100 1,905 17,640
IGV 356 354 321 165 167 189 300 297 284 378 378 343 3,175
Tabla 316
Saldo a favor 83 7 59 3 31 61 161
Total en stock 883 607 459 703 831 961 3,561
IGV 12 9 6 10 12 13 49
285
Tabla 317
Saldo a favor 83 7 59 3 31 61 161
Total en stock 883 607 459 703 831 961 3,561
IGV 12 9 6 10 12 13 49
Tabla 318
Saldo a favor 91 4 29 2 65 30 131
Total en stock 491 304 229 402 465 530 1,931
IGV 6 5 3 6 6 8 29
286
Tabla 319
Saldo a favor 91 4 29 2 65 30 131
Total en stock 491 304 229 402 465 530 1,931
IGV 4 3 2 4 4 5 19
Tabla 320
Hebilla Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
Saldo a favor 75 97 20 48 6 44 216
Total en stock 875 597 420 648 706 844 3,216
IGV 26 16 13 19 23 26 97
287
Tabla 321
cartón comprado 240 170 120 210 230 250 980
Saldo a favor 4 2 7 1 9 8 26
Total en stock 244 172 127 211 239 258 1,006
IGV 86 61 43 76 83 90 353
Tabla 322
Saldo a favor 4 3 7 3 9 1 23
Total en stock 44 43 27 43 39 41 193
IGV 54 54 27 54 41 54 230
288
Tabla 323
Saldo a favor 7 7 9 8 7 9 41
Total en stock 337 237 179 288 317 339 1,361
IGV 505 352 260 428 474 505 2,020
Tabla 324
Saldo a favor 7 8 0 4 3 2 18
Total en stock 367 248 180 304 333 362 1,428
IGV 648 432 324 540 594 648 2,538
289
Tabla 325
Necesidad de Puertos USB 1,085 547 929 1,160 2,637
Puertos USB comprados 1,100 600 1,000 1,200 2,800
Saldo a favor 42 15 53 71 138
Total en stock 1,142 615 1,053 1,271 2,938
IGV 50 27 45 54 126
Tabla 326
Necesidad de Baterías 1,085 547 929 1,160 2,637
Baterías compradas 1,100 600 1,000 1,200 2,800
Saldo a favor 42 15 53 71 138
Total en stock 1,142 615 1,053 1,271 2,938
IGV 238 130 216 259 605
290
Tabla 327
Necesidad de Bolsas 1,085 547 929 1,160 2,637
Bolsas compradas 1,100 600 1,000 1,200 2,800
Saldo a favor 42 15 53 71 138
Total en stock 1,142 615 1,053 1,271 2,938
IGV 99 54 90 108 252
291
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa
En la tabla 328 se presenta el tiempo de producción de las carteras Solaire.

Tabla 328
Calculo de horas
Producción 1 cartera Solaire
Descripción Min Equivalente en horas
Corte y doblado de cuero de corcho 10 0.17
Armado de forro de tela 8 0.13
Armado de piezas 12 0.20
Armado de tiras 7 0.12
Ensamble de cartera 30 0.50
Pegado de panel 5 0.08
Ensamble de panel a batería 12 0.20
Colocar puerto USB 3 0.05
Controlar calidad 5 0.08
Tiempo total 92 1.53
Como se observa, el tiempo para producir una Solaire es de 1.53 horas. Luego, considerando los meses de mayor producción de las carteras,
se tiene los siguientes requerimientos de horas MOD en las tablas 329, 330 y 331.
Tabla 329
Requerimiento de mano de obra para Solaire pequeña
Productos Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Total carteras 61 34 34 36 37 38
Total Horas MOD 93.76 52.80 52.16 54.48 56.90 58.86
292
Tabla 330
Requerimiento de mano de obra para Solaire mediana.
Productos Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Total carteras 115 152 150 157 164 169
Total Horas MOD 175.99 232.94 230.13 240.36 251.04 259.67
Tabla 331
Requerimiento de mano de obra para Solaire grande
Productos Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Productos Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Total carteras 125 165 163 171 178 184
Total Horas MOD 191.51 253.47 250.42 261.55 273.18 282.56
Finalmente, las horas MOD totales requeridas se presentan en la tabla 332.

Tabla 332
Horas MOD Totales.
Productos Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Total Horas MOD 191.51 253.47 250.42 261.55 273.18 282.56
Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Horas MOD totales 461 539 533 556 581 601
3 3 3 3 4 4
293
Según los resultados de la tabla 332, se necesitarán 3 operarios de producción para los años 2021-2023 y 4 operarios de producción para
los años 2024-2025.
294
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinaria
A continuación, en la tabla 333, se presenta la maquinaria de la empresa requerida para el proceso de producción de las carteras Solaire.
Tabla 333
Maquinarias de producción
Precio de Valor de
Maquinarias de Producción # Valor total IGV Monto Reposición
venta venta unitario
Depreciable
Máquina de coser 4 S/. 1,400.00 S/. 1,186.44 S/. 4,745.76 S/. 854.24 S/. 5,600.00 5 años
No depreciable
Máquina cortadora 2 S/. 800.00 S/. 677.97 S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00 5 años
Máquina troqueladora 2 S/. 120.00 S/. 101.69 S/. 203.39 S/. 36.61 S/. 240.00 5 años
Total S/. 6,305.08 S/. 1,134.92 S/. 7,440.00

295
6.3.2. Equipos
En las tablas 334, 335 y 336 se presentan los equipos de producción, administración y ventas de la empresa.
Tabla 334
Equipos de producción
Equipos Producción # Precio de venta Valor de venta unitario Valor total IGV Monto Reposición
Depreciable
Laptops 3 S/1,800.00 S/1,525.42 S/4,576.27 S/823.73 S/5,400.00 3 años
Equipo de seguridad 1 S/1,300.00 S/1,101.69 S/1,101.69 S/198.31 S/1,300.00 5 años

Alarma contra incendios 1 S/1,500.00 S/1,271.19 S/1,271.19 S/228.81 S/1,500.00 5 años
No depreciable
Lápiz soldador 4 S/35.00 S/29.66 S/118.64 S/21.36 S/140.00 3 años

Total S/7,067.80 S/1,272.20 S/8,340.00
296
Tabla 335
Equipos de administración
Equipos Administración # Precio de venta Valor de venta unitario Valor total IGV Monto Reposición
Depreciables
Equipos de seguridad 1 S/1,300.00 S/1,101.69 S/1,101.69 S/198.31 S/1,300.00 5 años
No depreciables
Aire acondicionado 1 S/350.00 S/296.61 S/296.61 S/53.39 S/350.00 3 años
Impresora 1 S/350.00 S/296.61 S/296.61 S/53.39 S/350.00 3 años
Central de teléfono 1 S/179.00 S/151.69 S/151.69 S/27.31 S/179.00 3 años
Total S/4,897.46 S/881.54 S/5,779.00

297
Tabla 336
Equipo de ventas
Equipos Ventas # Precio de venta Valor de venta unitario Valor total IGV Monto Reposición
Depreciables

Equipos de seguridad 1 S/1,300.00 S/1,101.69 S/1,101.69 S/198.31 S/1,300.00 5 años
No depreciables
Aire acondicionado 1 S/350.00 S/296.61 S/296.61 S/53.39 S/350.00 3 años
Impresora 1 S/350.00 S/296.61 S/296.61 S/53.39 S/350.00 3 años

Central de teléfono 1 S/179.00 S/151.69 S/151.69 S/27.31 S/179.00 3 años
Total S/6,422.88 S/1,156.12 S/7,579.00

298
6.3.3. Herramientas
En la tabla 337, se presentan todas las herramientas que la empresa necesitará durante sus actividades operativas.
Tabla 337
Herramientas de producción.
Herramientas Producción # Precio de venta Valor de venta unitario Valor total IGV Monto Reposición
No depreciables
Martillo 1 S/40.00 S/33.90 S/33.90 S/6.10 S/40.00 3 años
Juego de destornilladores 1 S/50.00 S/42.37 S/42.37 S/7.63 S/50.00 3 años
Regla industrial 3 S/20.00 S/16.95 S/50.85 S/9.15 S/60.00 3 años
Tijera industrial 3 S/20.00 S/16.95 S/50.85 S/9.15 S/60.00 3 años
Juego de alicates 1 S/60.00 S/50.85 S/50.85 S/9.15 S/60.00 3 años
Juego de pinzas 1 S/60.00 S/50.85 S/50.85 S/9.15 S/60.00 3 años
Total S/279.66 S/50.34 S/330.00

299
6.3.4. Utensilios y útiles de limpieza
En la tabla 338, se presentan los utensilios y útiles de limpieza requeridos por la empresa.
Tabla 338
Utensilios y útiles de limpieza.
Utensilios y útiles de limpieza # Precio de venta Valor de venta unitario Valor total IGV Monto Reposición
No depreciables
Papel higiénico 24 unidades 2 S/20.00 S/16.95 S/33.90 S/6.10 S/40.00 Mensual
Rollos de Papel toalla 5 S/2.50 S/2.12 S/10.59 S/1.91 S/12.50 Mensual
Jabón líquido 1L COVID-19 25 S/15.00 S/12.71 S/317.80 S/57.20 S/375.00 Semestral
Detergente 4.5 kg 2 S/20.00 S/16.95 S/33.90 S/6.10 S/40.00 Mensual
Lejía 1L COVID-19 10 S/7.00 S/5.93 S/59.32 S/10.68 S/70.00 Mensual
Alcohol en gel 1L COVID-19 20 S/8.00 S/6.78 S/135.59 S/24.41 S/160.00 Mensual
Escoba 5 S/14.00 S/11.86 S/59.32 S/10.68 S/70.00 Semestral
Recogedor 5 S/10.00 S/8.47 S/42.37 S/7.63 S/50.00 Semestral
Trapeador 4 S/10.00 S/8.47 S/33.90 S/6.10 S/40.00 Mensual
Mascarillas COVID-19 240 S/0.30 S/0.25 S/61.02 S/10.98 S/72.00 Mensual
Pares de Guantes COVID-19 240 S/0.30 S/0.25 S/61.02 S/10.98 S/72.00 Mensual
Paños húmedos 184 unid. COVID-19 5 S/18.00 S/15.25 S/76.27 S/13.73 S/90.00 Mensual
Lentes de protección ocular COVID-19 12 S/12.00 S/10.17 S/122.03 S/21.97 S/144.00 Mensual
Mandil descartable de trabajo COVID-19 240 S/3.00 S/2.54 S/610.17 S/109.83 S/720.00 Mensual
Botiquín primeros auxilios 4 S/70.00 S/59.32 S/237.29 S/42.71 S/280.00 Anual
Total S/1,894.49 S/341.01 S/2,235.50
300
6.3.5. Mobiliario
El mobiliario de producción, administración y ventas se presenta en las tablas 339, 340 y 341.
Tabla 339
Mobiliario de producción.
Mobiliario de Producción # Precio de venta Valor de venta unitario Valor total IGV Monto
No depreciables
Mesas de madera 5 S/350.00 S/296.61 S/1,483.05 S/266.95 S/1,750.00
Sillas de madera 8 S/150.00 S/127.12 S/1,016.95 S/183.05 S/1,200.00
Estantes de madera 10 S/450.00 S/381.36 S/3,813.56 S/686.44 S/4,500.00
Total S/6,313.56 S/1,136.44 S/7,450.00
Tabla 340
Mobiliario de administración
Mobiliario Administración # Precio de venta Valor de venta unitario Valor total IGV Monto
No depreciables
Mesas de madera 2 S/350.00 S/296.61 S/593.22 S/106.78 S/700.00
Sillas de madera 4 S/150.00 S/127.12 S/508.47 S/91.53 S/600.00
Sofá pequeño 1 S/250.00 S/211.86 S/211.86 S/38.14 S/250.00
Total S/3,220.34 S/579.66 S/3,800.00
301
Tabla 341
Mobiliario de ventas
Valor de
Precio de Valor
Mobiliario Ventas # venta IGV Monto
venta total
unitario
No depreciables
Mesas de madera 3 S/350.00 S/296.61 S/889.83 S/160.17 S/1,050.00
Sillas de madera 6 S/150.00 S/127.12 S/762.71 S/137.29 S/900.00
Sofá pequeño 1 S/250.00 S/211.86 S/211.86 S/38.14 S/250.00
Total S/4,152.54 S/747.46 S/4,900.00
302
6.3.6. Útiles de oficina
En la tabla 342, se presentan los útiles de oficina a utilizar en las actividades de la empresa.
Tabla 342
Utiles de oficina
Útiles de oficina # Precio de venta Valor de venta unitario Valor total IGV Monto Frecuencia de Compra
No depreciables
Hojas Bond millar 10 S/8.00 S/6.78 S/67.80 S/12.20 S/80.00 Trimestral
Archivadores de hojas 25 S/2.00 S/1.69 S/42.37 S/7.63 S/50.00 Trimestral
Folders 20 S/0.40 S/0.34 S/6.78 S/1.22 S/8.00 Trimestral
Cuaderno 15 S/8.00 S/6.78 S/101.69 S/18.31 S/120.00 Trimestral
Lápiz 25 S/0.30 S/0.25 S/6.36 S/1.14 S/7.50 Trimestral
Lapicero 25 S/0.50 S/0.42 S/10.59 S/1.91 S/12.50 Trimestral
Perforador 5 S/5.00 S/4.24 S/21.19 S/3.81 S/25.00 Semestral
Grapadora 5 S/3.00 S/2.54 S/12.71 S/2.29 S/15.00 Semestral
Caja de grapas 15 S/1.50 S/1.27 S/19.07 S/3.43 S/22.50 Semestral
Total S/288.56 S/51.94 S/340.50
303
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinaria
El mantenimiento de las maquinarias, frecuencias y costos se presentan en la tabla 343.

Tabla 343
Mantenimiento de maquinaria.
Mantenimiento Maquinarias Cantidad Costo mantenimiento Frecuencia S/2,020.00 S/2,021.00 S/2,022.00 2023 2024 2025
Máquina de coser 4 S/120.00 Semestral S/960.00 S/960.00 S/960.00 S/960.00 S/480.00
Máquina cortadora 2 S/100.00 Semestral S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/200.00
Máquina troqueladora 2 S/60.00 Semestral S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/120.00
Costo mantenimiento Maquinarias S/0.00 S/1,600.00 S/1,600.00 S/1,600.00 S/1,600.00 S/800.00
IGV S/0.00 S/288.00 S/288.00 S/288.00 S/288.00 S/144.00
Precio total S/0.00 S/1,888.00 S/1,888.00 S/1,888.00 S/1,888.00 S/944.00
304
6.3.8. Programa de reposición de herramientas
En la tabla 344, se presenta el programa de reposición de herramientas de la empresa.

Tabla 344
Reposición de herramientas
Reposición de Precio de Valor de venta Valor S/44,166.0
# Reposición 2021 2022 2023 2024 2025
herramientas venta unitario total 0
S/0.0 S/0.0 S/0.0 S/0.0
Martillo 1 S/40.00 S/33.90 S/33.90 3 años S/33.90 S/33.90
0 0 0 0
S/0.0 S/0.0 S/0.0 S/0.0
Juego de destornilladores 1 S/50.00 S/42.37 S/42.37 3 años S/42.37 S/42.37
0 0 0 0
S/0.0 S/0.0 S/0.0 S/0.0
Regla industrial 3 S/20.00 S/16.95 S/50.85 3 años S/50.85 S/50.85
0 0 0 0
S/0.0 S/0.0 S/0.0 S/0.0
Tijera industrial 3 S/20.00 S/16.95 S/50.85 3 años S/50.85 S/50.85
0 0 0 0
S/0.0 S/0.0 S/0.0 S/0.0
Juego de alicates 1 S/60.00 S/50.85 S/50.85 3 años S/50.85 S/50.85
0 0 0 0
S/0.0 S/0.0 S/0.0 S/0.0
Juego de pinzas 1 S/60.00 S/50.85 S/50.85 3 años S/50.85 S/50.85
0 0 0 0
S/0.0 S/0.0 S/279.6 S/0.0 S/0.0
Total valor S/279.66
0 0 6 0 0
S/0.0 S/0.0 S/0.0 S/0.0
IGV S/50.34 S/50.34
0 0 0 0
Monto S/0.0 S/0.0 S/330.0 S/0.0 S/0.0
S/330.00
total 0 0 0 0 0
305
En la tabla 345, se presenta el programa de reposición de utensilios y útiles de limpieza de la empresa.
Tabla 345
Reposición de utensilios y útiles de limpieza-
Valor de
Reposición de utensilios y útiles de Precio de Valor
Cantidad venta Reposición S/44,166.00 2021 2022 2023 2024 2025
limpieza venta total
unitario
Papel higiénico 24 unidades 2 S/20.00 S/16.95 S/33.90 Mensual S/33.90 S/. 406.78 S/. 406.78 S/. 406.78 S/. 406.78 S/. 305.08
Rollos de Papel toalla 5 S/2.50 S/2.12 S/10.59 Mensual S/10.59 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 95.34
Jabón líquido 1L COVID-19 25 S/15.00 S/12.71 S/317.80 Semestral S/317.80 S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 317.80
Detergente 4.5 kg 2 S/20.00 S/16.95 S/33.90 Mensual S/33.90 S/. 711.86 S/. 711.86 S/. 711.86 S/. 711.86 S/. 533.90
Lejía 1L COVID-19 10 S/7.00 S/5.93 S/59.32 Mensual S/59.32 S/. 711.86 S/. 711.86 S/. 711.86 S/. 711.86 S/. 533.90
Alcohol en gel 1L COVID-19 20 S/8.00 S/6.78 S/135.59 Mensual S/135.59 S/. 1,627.12 S/. 1,627.12 S/. 1,627.12 S/. 1,627.12 S/. 1,220.34
Escoba 5 S/14.00 S/11.86 S/59.32 Semestral S/59.32 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 59.32
Recogedor 5 S/10.00 S/8.47 S/42.37 Semestral S/42.37 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 42.37
Trapeador 4 S/10.00 S/8.47 S/33.90 Mensual S/33.90 S/. 406.78 S/. 406.78 S/. 406.78 S/. 406.78 S/. 305.08
Mascarillas COVID-19 240 S/0.30 S/0.25 S/61.02 Mensual S/61.02 S/. 732.20 S/. 732.20 S/. 732.20 S/. 732.20 S/. 549.15
Pares de Guantes COVID-19 240 S/0.30 S/0.25 S/61.02 Mensual S/61.02 S/. 732.20 S/. 732.20 S/. 732.20 S/. 732.20 S/. 549.15
Paños húmedos 184 unid. COVID-19 5 S/18.00 S/15.25 S/76.27 Mensual S/76.27 S/. 915.25 S/. 915.25 S/. 915.25 S/. 915.25 S/. 686.44
Lentes de protección ocular COVID-19 12 S/12.00 S/10.17 S/122.03 Mensual S/122.03 S/. 1,464.41 S/. 1,464.41 S/. 1,464.41 S/. 1,464.41 S/. 1,098.31
Mandil descartable de trabajo COVID-19 240 S/3.00 S/2.54 S/610.17 Mensual S/610.17 S/. 7,322.03 S/. 7,322.03 S/. 7,322.03 S/. 7,322.03 S/. 5,491.53
Botiquín primeros auxilios 4 S/70.00 S/59.32 S/237.29 Anual S/237.29 S/. 237.29 S/. 237.29 S/. 237.29 S/. 237.29 S/. 0.00
Total valor S/1,894.49 S/. 16,233.90 S/. 16,233.90 S/. 16,233.90 S/. 16,233.90 S/. 11,787.71
IGV S/341.01 S/. 2,922.10 S/. 2,922.10 S/. 2,922.10 S/. 2,922.10 S/. 2,121.79
Monto total S/2,235.50 S/. 19,156.00 S/. 19,156.00 S/. 19,156.00 S/. 19,156.00 S/. 13,909.50
306
En la tabla 346, se presenta el programa de reposición de los útiles de oficina de la empresa.
Tabla 346
Reposición de útiles de oficina.
Reposición de útiles de oficina Reposición 2021 2022 2023 2024 2025
Hojas Bond millar Trimestral S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/203.39
Archivadores de hojas Trimestral S/169.49 S/169.49 S/169.49 S/169.49 S/127.12
Folders Trimestral S/27.12 S/27.12 S/27.12 S/27.12 S/20.34
Cuaderno Trimestral S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/305.08
Lápiz Trimestral S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/19.07
Lapicero Trimestral S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/31.78
Perforador Semestral S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/21.19
Grapadora Semestral S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/12.71
Caja de grapas Semestral S/38.14 S/38.14 S/38.14 S/38.14 S/19.07
Total valor venta reposición útiles de oficina S/1,048.31 S/1,048.31 S/1,048.31 S/1,048.31 S/759.75
IGV S/188.69 S/188.69 S/188.69 S/188.69 S/136.75
Monto S/1,237.00 S/1,237.00 S/1,237.00 S/1,237.00 S/896.50
307
6.3.9. Programa de reposición posterior
En la tabla 347, se presenta la reposición de equipos según el tiempo de vida que tienen cada uno de ellos.
Tabla 347
Reposición de equipos
Reposición de equipos Reposición S/44,166.00 S/2,021.00 S/2,022.00 S/2,023.00 S/2,024.00 2025
Laptops Cada 3 años S/12,203.39 S/12,203.39
Lápiz soldador Cada 3 años S/118.64 S/118.64
Aire acondicionado Cada 3 años S/593.22 S/593.22
Impresora Cada 3 años S/593.22 S/593.22
Central de teléfono Cada 3 años S/303.39 S/303.39
Total valor venta reposición de equipos S/13,811.86 S/0.00 S/0.00 S/13,811.86 S/0.00 S/. -
IGV S/2,486.14 S/0.00 S/0.00 S/2,486.14 S/0.00 S/. -
Monto S/16,298.00 S/0.00 S/0.00 S/16,298.00 S/0.00 S/. -
308
6.4. Localización
El objetivo de desarrollar la localización es determinar una buena ubicación para el
desempeño de la empresa. Además, cuando una empresa realiza un estudio de localización
puede prever gastos innecesarios y conseguir la máxima ganancia.
6.4.1. Macro Localización.
Para poder realizar un correcto estudio de macro localización, se debe identificar
aquellos factores (del distrito) que nos permitan identificar el mejor macro lugar para
establecer nuestra empresa.
A continuación, se mencionan los factores a utilizar:
• Proximidad al público objetivo (zona 6, zona 7 y zona 8)
• Proximidad a proveedores.
• Zona industrial
• Facilidad para obtener permisos municipales.
Se han elegido los distritos más convenientes para el proyecto. Se ha adquirido
información de aquellas zonas donde es común situar industrias.
309
Puente Piedra: Distrito ubicado al norte de Lima, tiene límites con Ancón, Carabayllo,
Comas, Los Olivos, San Martin, entre otros. Este distrito posee varias zonas industriales.
Figura 79. Distrito de Puente Piedra. Recuperado de Google Maps, 2020.

Ate: Uno de los distritos con grandes zonas industriales, que además posee vías de acceso
importantes como la carretera central. Muy cerca de la Molina, Surco y San Borja.
Figura 80. Distrito de Ate Vitarte. Recuperado de Google Maps, 2020.
310
Comas: Se ubica al norte de Lima y comparte límites con Los Olivos, Independencia, y
Puente Piedra. Posee zonas industriales, con precios por debajo del mercado
Figura 81. Distrito de Comas. Recuperado de Google Maps, 2020.

En la tabla 348 se calificarán los factores anteriormente mencionados. Se procederá
a puntuarlos y con el resultado sabremos a qué distrito dirigirnos.
Tabla 348.
Ponderado de Macro Localización.
Puente
FACTORES PESOS TOTAL Ate TOTAL Comas TOTAL
Piedra
Proximidad al
público
objetivo (zona 0.3 3 0.9 6 1.8 4 1.2
6, zona 7 y
zona 8)
Proximidad a
0.2 3 0.6 5 1.0 4 0.8
proveedores.
Zona
0.2 8 1.6 8 1.6 6 1.4
industrial
Facilidad para
obtener
0.1 5 0.5 5 0.5 5 0.5
permisos
municipales.
TOTAL 1 3.6 4.9 3.9
Finalmente, con los resultados obtenidos, se elige el distrito de Ate.
311
6.4.2. Micro Localización.
Según la evaluación de macro localización, el distrito mejor puntuado fue el distrito
de Ate Vitarte. Ahora, identificaremos los factores que nos ayudarán a determinar la micro
localización de nuestro proyecto.
- Costo de alquiler.
- Gastos de acondicionamiento
- Local ubicado en el primer piso.
- Tamaño del local
Tabla 349.
Ponderado de Micro Localización.
Av. San Av. Prolongación
FACTORES PESOS TOTAL TOTAL
Francisco Mariscal Nieto
Costo de alquiler. 0.35 7 2.45 5 1.75
Gastos de acondicionamiento 0.10 7 0.70 6 0.60
Local ubicado en el primer piso. 0.20 6 1.20 5 1.00
Tamaño del local 0.30 7 2.10 6 1.80
TOTAL 1.00 6.45 5.15
Finalmente, el resultado de la tabla 349 de micro localización determinó que nuestra
empresa debería ubicarse en Vía Evitamiento, Av. San Francisco, Ate.
Los beneficios de ubicarnos en este lugar son los siguientes:
312
Figura 82. Ubicación del local: San Francisco – Ate. Recuperado de Google Maps, 2020.
Tabla 350
Beneficios de la micro localización
Precio alquiler S/. 4,500
Tamaño 350 m2
Cerca al distrito de La Molina (Distrito de nuestro
Ubicación
público objetivo)
La zona es segura, no presenta índices elevados de
Seguridad
delincuencia, venta de drogas, prostitución.
Figura 83.Frontis del local de producción. Recuperado de Urbania.pe, 2020.
313
6.4.3. Gastos de adecuación
En la tabla 351, se presentan los gastos de adecuación del local de la empresa.
Tabla 351
Acondicionamiento del local
Acondicionamiento del local # Costo unitario Valor unitario Valor total IGV Monto
Servicio de pintado local 176 13 S/. 11.02 S/. 1,938.98 S/. 349 S/. 2,288
Servicio de instalación agua - desague 1 S/. 2,000 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 305 S/. 2,000
Servicio de instalación sistema eléctrico 1 S/. 3,000 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 458 S/. 3,000
Servicio instalación alarma contra incendios 1 S/. 200 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 31 S/. 200
Servicio instalación teléfono e internet 1 S/. 120 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 18 S/. 120
Señalización de planta 1 S/. 100 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100
Costo total S/. 6,532.20 S/. 1,175.80 S/. 7,708.00
Además, en las tablas 352 y 353, se presentan los gastos por servicios mensuales y anuales.
Tabla 352
Servicios
Servicios Valor # Valor Anual
Servicio deAgua y alcantarillado S/342.28 12 S/4,107.36
Servicio de Luz S/623.20 12 S/7,478.40
Alquiler del local S/4,500.00 12 S/54,000.00
Servicio de Telefonía e Internet S/151.69 12 S/1,820.34
Total S/5,617.17 12 S/67,406.10
314
Tabla 353
Gastos por Servicios anualizado
Servicios 2021 2022 2023 2024 2025
Servicio deAgua y alcantarillado S/4,107.36 S/4,329.16 S/4,562.93 S/4,809.33 S/5,069.03
Servicio de Luz S/7,478.40 S/7,882.23 S/8,307.87 S/8,756.50 S/9,229.35
Alquiler del local S/54,000.00 S/54,000.00 S/54,000.00 S/54,000.00 S/54,000.00
Servicio de Telefonía e Internet S/1,820.34 S/1,820.34 S/1,820.34 S/1,820.34 S/1,820.34
Total S/67,406.10 S/68,031.73 S/68,691.15 S/69,386.17 S/70,118.72
315
6.4.4. Plano del centro de operaciones
Figura 84. Plano de la empresa Wayaqa Sumaq. Elaboración propia
316
Como se puede observar en el plano del centro de operaciones de la figura 84, las
principales áreas son las siguientes:
1. Área administrativa: Corresponde a la oficina administrativa, en la cual se
desarrollarán reuniones mensuales con la Junta general de accionistas y con los jefes
de planta y ventas. Aquí, se tomarán las decisiones de gerencia que dirigirán las
acciones de la empresa.
2. Área de ventas: Corresponde a la oficina de ventas, en la que se desarrollarán
reuniones con los clientes de la empresa y se determinarán los niveles de venta
mensuales.
3. Área de producción: Corresponden a las áreas de almacenes de materias
primas y productos terminados, así como a la zona de producción y el comedor. En
esta área se realiza el proceso de producción de las carteras Solaire.
317
6.5.Responsabilidad social frente al entorno.
6.5.1. Responsabilidad medioambiental
Al iniciar el proyecto, sabíamos que queríamos desarrollar un proyecto que genere
un impacto medioambiental positivo. Wayaqa Sumaq S.A.C elaborará carteras de cuero de
corcho, un cuero vegetal. También, implementará paneles solares, que proveerán de energía
renovable al usuario. Nuestro producto fue pensado para contribuir con la conservación de
nuestro medio ambiente. Pensamos que la responsabilidad medioambiental inicia desde la
imagen que proyecta una empresa.
Adicionalmente, realizaremos capacitaciones para todos nuestros trabajadores. En
estas capacitaciones aprenderán sobre el ahorro de agua y luz, aplicado en la empresa y
también en sus hogares. Adicionalmente, adecuaremos el local con focos ahorradores LED,
que son los que mejor rendimiento y ahorro poseen. Revisaremos el cableado del local para
evitar fugas de energía innecesarias. Para el ahorro de agua, lo que se debe implementar son
caños ahorradores, inodoros ahorradores, etc.
Además, es importante considerar la colocación de contenedores de desechos por
colores. Estos contenedores estarán en diferentes puntos de la empresa donde se almacenarán
materiales a reciclar, según el material. Por ejemplo:
- Contenedor azul: Es para papel y cartón.
- Contenedor amarillo: Es para plásticos y latas.
- Contenedor verde: Es para vidrios.
- Contenedor gris: Es para residuos orgánicos.
318
6.5.2. Responsabilidad con los trabajadores.
Es sabido que cuando la empresa se preocupa por sus trabajadores, estos se
comprometen de tal manera que trabajan no solo por una remuneración, sino también por la
prosperidad de la empresa.
Wayaqa Sumaq S.A.C. se compromete a cuidar a sus trabajadores, ya que depende
de ellos obtener un mejor producto. Para poder cumplir con este tipo de responsabilidad,
hemos decidido crear los siguientes programas:
Programa de Estudios (Técnico, Universitario, Post grado): En nuestra empresa, todos
los trabajadores tienen la necesidad de estudiar para poder superarse. El programa aplica
para aquellos trabajadores que poseen secundaria completa, también para aquellos que solo
pudieron estudiar una carrera técnica y quieren obtener un título universitario para obtener
un mejor puesto. Y también, para aquellos que por diferentes motivos no pudieron seguir
con su formación profesional, y desean realizar un postgrado para actualizarse y adquirir un
mejor puesto laboral.
Programa para trabajadoras (embarazo): El apoyo a las trabajadoras es primordial, sobre
todo para aquellas que se encuentran gestando. Nuestra empresa les brindará clases de
psicoprofilaxis, para que puedan llegar a tener un parto con un menor riesgo de
complicaciones.
Lactario Solaire: Wayaqa Sumaq S.A.C. mantiene su compromiso con las trabajadoras
Solaire, brindándoles un espacio donde puedan reservar la leche materna, y también un
espacio donde pueden dar de lactar a sus bebés.
319
Educación financiera para las parejas: Las parejas de los trabajadores deben conocer
sobre finanzas para poder manejar y distribuir de mejor manera el dinero. Este programa
usualmente es para parejas que no poseen una educación básica.
6.5.3. Responsabilidad Con la comunidad.
Anteriormente, se determinó que nuestra empresa estaría situada en el distrito de Ate
Vitarte. Para poder evaluar de qué manera podemos contribuir con la comunidad, debemos
sabe qué es lo que necesitan. Sabemos que el distrito de Ate es un distrito pujante, pero que
también tiene mucha pobreza, entre otros problemas. Es por ello que desarrollaremos eventos
como:
- Actividades para niños: Esta actividad puede ser realizada un domingo por la
mañana, donde participen los niños y familiares que se encuentren cerca de nuestra
empresa.
- Campañas de concientización: El programa va dirigido a todas las edades.
Realizaremos chequeos preventivos de hemoglobina, glucosa, entre otros. Además,
daremos charlas de prevención por el COVID– 19.
Debido al COVID - 19, se ha decidió realizar ayuda comunitaria, con alimentos de
primera necesidad a aquellas personas más vulnerables. Para cumplirlo, desarrollaremos un
comedor popular para personas en extrema pobreza.
Estos eventos de responsabilidad con la comunidad se realizarán 3 veces al año y se
invitará a todas las familias de Ate que vivan cercanas a nuestro local. La participación en
estos eventos es gratuita y se invitará a la mayor cantidad de personas de la comunidad.
320
En las tablas 354 y 355 se presentan los gastos de responsabilidad social empresarial de Wayaqa Sumaq S.A.C., tanto de forma
mensualizada como anualizada, respectivamente.
Tabla 354
Responsabilidad Social Empresarial
Responsabilidad social Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total anual
Responsabilidad
ambiental
Capacitaciones a
trabajadores sobre uso de S/. 120 S/. 120 S/. 240
luz y agua
Focos, caños e inodoros

S/. 100 S/. 100
ahorradores
Contenedores para
S/. 100 S/. 100 S/. 200
desechos
Responsabilidad con los

trabajadores
Programa de estudios S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 7,000
Programa para
embarazadas S/. 600 S/. 600 S/. 1,200
(Psicoprofilaxis)
321
Educación financiera S/. 150 S/. 150 S/. 300
Responsabilidad con la
comunidad
Actividades para niños S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 1,050
Campañas de
conscientización sobre S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 1,200
salud y COVID-19
Ayuda comunitaria
S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 4,200
COVID-19
Total S/. 4,770 S/. 700 S/. 750 S/. 500 S/. 350 S/. 350 S/. 5,420 S/. 350 S/. 350 S/. 500 S/. 750 S/. 700 S/. 15,490
Tabla 355
Responsabilidad Social Empresarial Anualizada
Responsabilidad social 2021 2022 2023 2024 2025
Gasto total S/. 8,070 S/. 15,490 S/. 15,490 S/. 15,490 S/. 15,490
322
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
En primer lugar, se detallarán los 5 componentes de la inversión del proyecto.
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
El primer componente a describir serán las inversiones por activos fijos depreciables.
Para que un activo fijo sea considerado como depreciables, su valor unitario debe ser mayor
al valor de un cuarto de una UIT. Dado que el presente año 2020, el valor de la UIT asciende
a S/.4,300, para que un activo fijo sea considerado como depreciable su costo unitario debe
ser mayor a S/.1,075. La lista de los activos fijos depreciables requeridos para la empresa se
muestra en la tabla 356.
Tabla 356
Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Concepto Cantidad Costo unitario Costo total IGV Precio total
Producción S/11,694.92 S/2,105.08 S/13,800.00
Máquina de coser 4 S/1,186.44 S/4,745.76 S/854.24 S/5,600.00

Laptops 3 S/1,525.42 S/4,576.27 S/823.73 S/5,400.00
Equipo de seguridad 1 S/1,101.69 S/1,101.69 S/198.31 S/1,300.00
Alarma contra incendios 1 S/1,271.19 S/1,271.19 S/228.81 S/1,500.00
Administración S/4,152.54 S/747.46 S/4,900.00

Laptops 2 S/1,525.42 S/3,050.85 S/549.15 S/3,600.00
Equipos de seguridad 1 S/1,101.69 S/1,101.69 S/198.31 S/1,300.00
Ventas S/5,677.97 S/1,022.03 S/6,700.00

Laptops 3 S/1,525.42 S/4,576.27 S/823.73 S/5,400.00
Equipos de seguridad 1 S/1,101.69 S/1,101.69 S/198.31 S/1,300.00
Activo Fijo Depreciable Total S/21,525.42 S/3,874.58 S/25,400.00
323
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
El segundo componente de la inversión son los activos intangibles. Dentro de este grupo de gastos se encuentran los gastos de
constitución de la empresa, registro de las marcas y patentes, licencias y autorizaciones, así como los gastos asociados a los softwares de la
empresa. La inversión en activos intangibles se presenta en la tabla 357.
Tabla 357
Inversión en Activo Intangible.
Concepto Cantidad Costo unitario Costo total IGV Precio total
Constitución de empresa S/525.00 S/0.00 S/525.00
Búsqueda y reserva del nombre de la empresa Wayaqa Sumaq S.A.C. 1 S/25.00 S/25.00 S/0.00 S/25.00
Elevación a Escritura pública e inscripción en registros públicos 1 S/500.00 S/500.00 S/0.00 S/500.00
Registro de marcas/patentes S/1,108.44 S/0.00 S/1,108.44
Búsqueda fonética y figurativa 1 S/38.46 S/38.46 S/0.00 S/38.46
Registro de marca y logo del producto: SOLAIRE 1 S/1,069.98 S/1,069.98 S/0.00 S/1,069.98
Licencias y Certificaciones S/30,325.00 S/0.00 S/30,325.00
Licencia de funcionamiento 1 S/136.00 S/136.00 S/0.00 S/136.00
Inscripción en Defensa civil 1 S/189.00 S/189.00 S/0.00 S/189.00
Certificaciones 1 S/30,000.00 S/30,000.00 S/0.00 S/30,000.00
Softwares S/5,256.95 S/946.25 S/6,203.20
Office 2019 8 S/100.00 S/800.00 S/144.00 S/944.00
Antivirus Kaspersky 8 S/80.00 S/640.00 S/115.20 S/755.20
Diseño de Página web 1 S/1,000.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00
324
Hosting 1 S/1,200.00 S/1,200.00 S/216.00 S/1,416.00
Dominio 1 S/600.00 S/600.00 S/108.00 S/708.00
GS1-Código de barras 1 S/1,016.95 S/1,016.95 S/183.05 S/1,200.00
G. intangibles total S/37,215.39 S/946.25 S/38,161.64
325
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
El tercer componente de la inversión son los gastos pre-operativos. Dentro de estos gastos pre-operativos se consideran los activos fijos
no depreciables, los gastos de acondicionamiento del local, gastos de servicios, gastos de planillas, servicio de reclutamiento, pago por pasarelas
virtuales, certificados digitales de facturación electrónica, gastos de marketing de lanzamiento, alquiler, etc. La inversión en gastos pre-
operativos se presenta en la tabla 358.
Tabla 358
Inversión en gasto pre operativo.
Concepto Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total
Activos Fijos No Depreciable S/19,316.95 S/3,477.05 S/22,794.00
Activos no depreciables Producción S/10,165.68 S/1,829.82 S/11,995.50
Máquina cortadora 2 S/677.97 S/1,355.93 S/244.07 S/1,600.00

Máquina troqueladora 2 S/101.69 S/203.39 S/36.61 S/240.00
Lápiz soldador 4 S/29.66 S/118.64 S/21.36 S/140.00

Martillo 1 S/33.90 S/33.90 S/6.10 S/40.00
Juego de destornilladores 1 S/42.37 S/42.37 S/7.63 S/50.00
Regla industrial 3 S/16.95 S/50.85 S/9.15 S/60.00

Tijera industrial 3 S/16.95 S/50.85 S/9.15 S/60.00
Juego de alicates 1 S/50.85 S/50.85 S/9.15 S/60.00
Juego de pinzas 1 S/50.85 S/50.85 S/9.15 S/60.00

Papel higiénico 24 unidades 2 S/16.95 S/33.90 S/6.10 S/40.00
326
Rollos de Papel toalla 5 S/2.12 S/10.59 S/1.91 S/12.50
Jabón líquido 1L COVID-19 25 S/12.71 S/317.80 S/57.20 S/375.00
Detergente 4.5 kg 2 S/16.95 S/33.90 S/6.10 S/40.00
Lejía 1L COVID-19 10 S/5.93 S/59.32 S/10.68 S/70.00

Alcohol en gel 1L COVID-19 20 S/6.78 S/135.59 S/24.41 S/160.00
Escoba 5 S/11.86 S/59.32 S/10.68 S/70.00
Recogedor 5 S/8.47 S/42.37 S/7.63 S/50.00

Trapeador 4 S/8.47 S/33.90 S/6.10 S/40.00
Mascarillas COVID-19 240 S/0.25 S/61.02 S/10.98 S/72.00
Pares de Guantes COVID-19 240 S/0.25 S/61.02 S/10.98 S/72.00

Paños húmedos 184 unid. COVID-19 5 S/15.25 S/76.27 S/13.73 S/90.00
Lentes de protección ocular COVID-19 12 S/10.17 S/122.03 S/21.97 S/144.00

Mandil descartable de trabajo COVID-19 240 S/2.54 S/610.17 S/109.83 S/720.00
Botiquín primeros auxilios 4 S/59.32 S/237.29 S/42.71 S/280.00
Mesas de madera 5 S/296.61 S/1,483.05 S/266.95 S/1,750.00
Sillas de madera 8 S/127.12 S/1,016.95 S/183.05 S/1,200.00

Estantes de madera 10 S/381.36 S/3,813.56 S/686.44 S/4,500.00
Activos No depreciables Administración S/4,253.81 S/765.69 S/5,019.50

Aire acondicionado 1 S/296.61 S/296.61 S/53.39 S/350.00
Impresora 1 S/296.61 S/296.61 S/53.39 S/350.00

Central de teléfono 1 S/151.69 S/151.69 S/27.31 S/179.00
327
Mesas de madera 2 S/296.61 S/593.22 S/106.78 S/700.00
Sillas de madera 4 S/127.12 S/508.47 S/91.53 S/600.00
Sofá pequeño 1 S/211.86 S/211.86 S/38.14 S/250.00

Hojas Bond millar 10 S/6.78 S/67.80 S/12.20 S/80.00
Archivadores de hojas 25 S/1.69 S/42.37 S/7.63 S/50.00
Folders 20 S/0.34 S/6.78 S/1.22 S/8.00

Cuaderno 15 S/6.78 S/101.69 S/18.31 S/120.00
Lápiz 25 S/0.25 S/6.36 S/1.14 S/7.50
Lapicero 25 S/0.42 S/10.59 S/1.91 S/12.50

Perforador 5 S/4.24 S/21.19 S/3.81 S/25.00
Grapadora 5 S/2.54 S/12.71 S/2.29 S/15.00

Caja de grapas 15 S/1.27 S/19.07 S/3.43 S/22.50
Activos No depreciables Ventas S/4,897.46 S/881.54 S/5,779.00
Aire acondicionado 1 S/296.61 S/296.61 S/53.39 S/350.00
Impresora 1 S/296.61 S/296.61 S/53.39 S/350.00

Central de teléfono 1 S/151.69 S/151.69 S/27.31 S/179.00
Mesas de madera 3 S/296.61 S/889.83 S/160.17 S/1,050.00

Sillas de madera 6 S/127.12 S/762.71 S/137.29 S/900.00

Sofá pequeño 1 S/211.86 S/211.86 S/38.14 S/250.00
328
Gastos de acondicionamiento del local S/6,532.20 S/1,175.80 S/7,708.00
Servicio de pintado local 176 S/11.02 S/1,938.98 S/349.02 S/2,288.00
Servicio de instalación agua - desague 1 S/1,694.92 S/1,694.92 S/305.08 S/2,000.00
Servicio de instalación sistema eléctrico 1 S/2,542.37 S/2,542.37 S/457.63 S/3,000.00

Servicio instalación alarma contra incendios 1 S/169.49 S/169.49 S/30.51 S/200.00
Servicio instalación teléfono e internet 1 S/101.69 S/101.69 S/18.31 S/120.00
Señalización de planta 1 S/84.75 S/84.75 S/15.25 S/100.00
Gasto de Marketing de Lanzamiento S/15,550.00 S/2,799.00 S/18,349.00
Campaña de intriga y lanzamiento 1 S/15,550.00 S/15,550.00 S/2,799.00 S/18,349.00
Planilla Total de Diciembre 2020 S/15,583.00 S/0.00 S/15,583.00

Planilla Diciembre Administración, Ventas, MOD y MOI 1 S/15,583.00 S/15,583.00 S/0.00 S/15,583.00
Certificados digitales Facturación electrónica 1 S/254.24 S/254.24 S/45.76 S/300.00

Integración pasarela de pagos Niubiz 1 S/350.00 S/350.00 S/63.00 S/413.00
Servicios Tercerizados Diciembre 2020 S/4,363.64 S/785.45 S/5,149.09
Contador 1 S/1,000.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00

Asesor legal 1 S/700.00 S/700.00 S/126.00 S/826.00
Servicios de limpieza 1 S/600.00 S/600.00 S/108.00 S/708.00
Servicio de seguridad 1 S/1,000.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00

Servicio de Transporte 1 S/1,063.64 S/1,063.64 S/191.45 S/1,255.09
Servicio de Reclutamiento de personal 1 S/8,000.00 S/8,000.00 S/1,440.00 S/9,440.00
329
Servicios de diciembre 2020 S/1,117.17 S/201.09 S/1,318.27
Servicio deAgua y alcantarillado 1 S/342.28 S/342.28 S/61.61 S/403.89
Servicio de Luz 1 S/623.20 S/623.20 S/112.18 S/735.38
Servicio de Telefonía e Internet 1 S/151.69 S/151.69 S/27.31 S/179.00

Alquiler por Adelantado Diciembre 2020 1 S/4,500.00 S/0.00 S/4,500.00
Subtotal Gastos preoperativos S/74,962.96 S/9,878.39 S/84,841.36
Garantía de Alquiler 2 S/4,500.00 S/9,000.00 S/0.00 S/9,000.00

Total Gastos Preoperativos S/83,962.96 S/9,878.39 S/93,841.36
330
7.1.4. Inversión en Inventarios iniciales
El cuarto componente de la inversión son los inventarios iniciales. En este punto, se
ha colocado el detalle de las cantidades de inventarios que serán destinados como sampling,
inventarios para surtir los puntos de venta y la merma respectiva. La inversión en inventarios
iniciales se detalla en la tabla 359.
Tabla 359
Inventario Inicial de Materiales
Productos Total Sampling Merma Inventarios para surtir puntos de venta
Solaire Pequeñas 61 30 1 30
Solaire medianas 115 50 2 63
Solaire grandes 125 60 2 62
100.0% 46.5% 2.0% 51.5%
Inventarios iniciales Costo total Costo total Costo total Costo total
Materiales 15,568.62 7,245.51 305.27 8,017.84
Insumos 141.80 65.99 2.78 73.02
Costo total 15,710.41 7,311.50 308.05 8,090.87
IGV 2,827.87 1,316.07 55.45 1,456.36
Pago total 18,538.29 8,627.57 363.50 9,547.22
331
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
El quinto componente de la inversión es el capital de trabajo. Para su cálculo, se utiliza el método del máximo déficit acumulado de caja,
el cual consiste en realizar un flujo de caja del primer año del proyecto, para conocer cuál es la cantidad de efectivo que se requerirá inicialmente
para que no falte liquidez en este periodo. En la tabla 360, se presenta el cálculo del capital de trabajo a detalle.
Tabla 360
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Concepto ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21
Saldo Inicial de Caja S/0 -S/42,321 S/27,214 S/16,103 S/27,690 -S/14,859 -S/10,771 -S/37,102 S/21,591 S/7,765 S/19,027 S/24,002
Ventas totales con IGV S/78,211 S/78,211 S/78,211 S/36,097 S/36,097 S/36,097 S/80,885 S/80,885 S/80,885 S/98,934 S/98,934 S/98,934
Cobranza mensual Canal Tiendas virtuales S/7,760 S/7,760 S/7,760 S/3,582 S/3,582 S/3,582 S/8,025 S/8,025 S/8,025 S/9,816 S/9,816 S/9,816
Cobranza a 30 días Canal Tiendas
especializadas de carteras y Tiendas de S/0 S/70,451 S/70,451 S/70,451 S/32,516 S/32,516 S/32,516 S/72,860 S/72,860 S/72,860 S/89,118 S/89,118
accesorios para mujeres
Total cobranzas S/7,760 S/78,211 S/78,211 S/74,033 S/36,097 S/36,097 S/40,541 S/80,885 S/80,885 S/82,676 S/98,934 S/98,934
Total Egresos en Efectivo S/50,082 S/50,997 S/62,108 S/46,343 S/50,957 S/46,868 S/77,643 S/59,294 S/73,120 S/63,649 S/74,932 S/91,244
Materias primas
Materias primas directas S/16,053 S/15,975 S/14,487 S/7,409 S/7,492 S/9,075 S/16,602 S/16,635 S/17,273 S/20,306 S/20,293 S/20,017
Materias primas indirectas S/142 S/141 S/128 S/65 S/66 S/80 S/147 S/147 S/153 S/179 S/179 S/177
Personal
Sueldos brutos totales S/14,600 S/14,600 S/14,600 S/14,600 S/14,600 S/14,600 S/14,600 S/14,600 S/14,600 S/14,600 S/14,600 S/14,600
Asignación familiar S/837 S/837 S/837 S/837 S/837 S/837 S/837 S/837 S/837 S/837 S/837 S/837
Gratificación S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/15,437 S/0 S/0 S/0 S/0 S/15,437
CTS S/0 S/0 S/0 S/0 S/6,432 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/7,719 S/0
ESSALUD S/1,389 S/1,389 S/1,389 S/1,389 S/1,389 S/1,389 S/1,389 S/1,389 S/1,389 S/1,389 S/1,389 S/1,389
Bono de ley S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,389 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,389
SCTR (1% del sueldo básico) S/146 S/146 S/146 S/146 S/146 S/146 S/146 S/146 S/146 S/146 S/146 S/146
Comisiones S/829 S/829 S/829 S/382 S/382 S/382 S/857 S/857 S/857 S/1,048 S/1,048 S/1,048
Servicios, licencias, reposiciones y mantenimiento
Servicio deAgua y alcantarillado S/735 S/735 S/735 S/735 S/735 S/735 S/735 S/735 S/735 S/735 S/735 S/735
Servicio de Luz S/404 S/404 S/404 S/404 S/404 S/404 S/404 S/404 S/404 S/404 S/404 S/404
Servicio de Telefonía e Internet S/179 S/179 S/179 S/179 S/179 S/179 S/179 S/179 S/179 S/179 S/179 S/179
332
Facturación electrónica S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300
GS1-Código de barras S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,200
Certificados de seguridad Pasarela Niubiz S/59 S/59 S/59 S/59 S/59 S/59 S/59 S/59 S/59 S/59 S/59 S/59
Comisiones por ventas en Tienda virtual S/263 S/263 S/263 S/121 S/121 S/121 S/272 S/272 S/272 S/333 S/333 S/333
Alquiler del local S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500
Reposición de Herramientas S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Reposición de Útiles de limpieza y utensilios S/1,461 S/1,461 S/1,461 S/1,461 S/1,461 S/1,956 S/1,461 S/1,461 S/1,461 S/1,461 S/1,461 S/2,236
Reposición de Útiles de oficina S/0 S/0 S/341 S/0 S/0 S/341 S/0 S/0 S/341 S/0 S/0 S/341
Mantenimiento de maquinarias S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/944 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/944
Reposición de equipos S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Servicios tercerizados S/4,364 S/4,364 S/4,364 S/3,791 S/3,791 S/3,791 S/4,400 S/4,400 S/4,400 S/4,645 S/4,645 S/4,645
Promoción y Publicidad
Gastos de Promoción S/413 S/413 S/12,685 S/0 S/885 S/0 S/885 S/0 S/11,800 S/885 S/0 S/4,189
Actividades de Responsabilidad Social
Responsabilidad social S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/6,396 S/413 S/413 S/590 S/885 S/826
Impuestos y préstamo
Pago a cuenta del impuesto a la renta S/0 S/994 S/994 S/994 S/459 S/459 S/459 S/1,028 S/1,028 S/1,028 S/1,258 S/1,258
Pagos de IGV S/0 S/0 S/0 S/5,561 S/3,309 S/3,162 S/2,782 S/7,523 S/8,566 S/6,615 S/10,554 S/10,646
Pago de préstamos realizados S/3,409 S/3,409 S/3,409 S/3,409 S/3,409 S/3,409 S/3,409 S/3,409 S/3,409 S/3,409 S/3,409 S/3,409
Ingresos menos Egresos -S/42,321 S/27,214 S/16,103 S/27,690 -S/14,859 -S/10,771 -S/37,102 S/21,591 S/7,765 S/19,027 S/24,002 S/7,690
Saldo Acumulado -S/42,321 -S/15,107 S/996 S/28,686 S/13,827 S/3,056 -S/34,046 -S/12,455 -S/4,690 S/14,336 S/38,338 S/46,028
Máximo déficit acumulado -S/42,321
Caja mínima requerida -S/9,124
Inversión en KW -S/51,446
El máximo déficit acumulado hallado es de S/.42,321; la caja mínima requerida calculada para 3 días de egresos es S/.9,124. Por lo tanto,
el total de la inversión de capital de trabajo es de S/.51,446.
333
7.1.6. Liquidación del IGV.
El cálculo de la liquidación del IGV para el proyecto se presenta en la tabla 361. Para su cálculo, se han considerado todos los IGV de
ingresos, así como los IGV de egresos de la empresa. Como IGV en el año 2020, se ha considerado el IGV de las inversiones.
Tabla 361
Liquidación de IGV.
Liquidación de IGV dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21
IGV de ventas S/11,931 S/11,931 S/11,931 S/5,506 S/5,506 S/5,506 S/12,338 S/12,338 S/12,338 S/15,092 S/15,092 S/15,092
IGV egresos S/17,527 S/3,678 S/3,666 S/5,361 S/2,197 S/2,345 S/2,725 S/4,815 S/3,773 S/5,723 S/4,537 S/4,445 S/5,530
IGV de MPD S/2,449 S/2,437 S/2,210 S/1,130 S/1,143 S/1,384 S/2,532 S/2,538 S/2,635 S/3,098 S/3,095 S/3,053
IGV de MPI S/22 S/22 S/20 S/10 S/10 S/12 S/22 S/22 S/23 S/27 S/27 S/27
Servicio deAgua y alcantarillado S/112 S/112 S/112 S/112 S/112 S/112 S/112 S/112 S/112 S/112 S/112 S/112
Servicio de Luz S/62 S/62 S/62 S/62 S/62 S/62 S/62 S/62 S/62 S/62 S/62 S/62
Servicio de Telefonía e Internet S/27 S/27 S/27 S/27 S/27 S/27 S/27 S/27 S/27 S/27 S/27 S/27
Facturación electrónica S/46 S/46 S/46 S/46 S/46 S/46 S/46 S/46 S/46 S/46 S/46 S/46
GS1-Código de barras S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/183
Certificados de seguridad Pasarela Niubiz S/9 S/9 S/9 S/9 S/9 S/9 S/9 S/9 S/9 S/9 S/9 S/9
Reposición de Herramientas S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Reposición de Útiles de limpieza y utensilios S/223 S/223 S/223 S/223 S/223 S/298 S/223 S/223 S/223 S/223 S/223 S/341
Reposición de Útiles de oficina S/0 S/0 S/52 S/0 S/0 S/52 S/0 S/0 S/52 S/0 S/0 S/52
Mantenimiento de maquinarias S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/144 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/144
Servicios tercerizados S/666 S/666 S/666 S/578 S/578 S/578 S/671 S/671 S/671 S/709 S/709 S/709
Promoción y Publicidad S/63 S/63 S/1,935 S/0 S/135 S/0 S/135 S/0 S/1,800 S/135 S/0 S/639
Act. De Responsabilidad social S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/976 S/63 S/63 S/90 S/135 S/126
IGV inversiones S/17,527 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
IGV neto -S/17,527 S/8,253 S/8,265 S/6,570 S/3,309 S/3,162 S/2,782 S/7,523 S/8,566 S/6,615 S/10,554 S/10,646 S/9,562
Crédito fiscal -S/17,527 -S/9,274 -S/1,009 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
IGV a pagar S/0 S/0 S/5,561 S/3,309 S/3,162 S/2,782 S/7,523 S/8,566 S/6,615 S/10,554 S/10,646 S/9,562
334
Como se observa, el IGV neto por pagar se considera a partir de Marzo de 2021, ya que antes a este periodo la empresa todavía contaba
con crédito fiscal.
335
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
El resumen de la inversión requerida para todo el proyecto se muestra en la tabla 362.
Tabla 362
Resumen de estructura de inversiones
Concepto Valor IGV Monto con IGV %
Activo Fijo S/21,525.42 S/3,874.58 S/25,400.00 11.17%
Activos Intangibles S/37,215.39 S/946.25 S/38,161.64 16.78%
Gastos Pre-operativos S/83,962.96 S/9,878.39 S/93,841.36 41.27%
Inventarios iniciales S/15,710.41 S/2,827.87 S/18,538.29 8.15%
Capital de Trabajo S/51,445.76 S/0.00 S/51,445.76 22.62%
Inversión total S/209,859.95 S/17,527.09 S/227,387.05 100.00%

11%
23%
Activo Fijo
17% Activos Intangibles
Gastos Pre-operativos
8%
Inventarios iniciales
Capital de Trabajo
41%
Figura 85. Estructura de Inversiones.Elaboración propia.
Como se observa en la figura 85, el mayor porcentaje de la inversión corresponde a
los gastos pre-operativos (41%) y el menor porcentaje de la inversión corresponde a los
inventarios iniciales (8%).
336
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Como parte del financiamiento, se decidió financiar con préstamos el total de la
inversión por activos fijos y el total de la inversión de capital de trabajo, tal como se observa
en la tabla 363.
Tabla 363
Estructura de financiamiento.
Concepto Valor total Deuda Capital propio
Activo Fijo S/25,400.00 S/25,400.00 S/0.00
Activos Intangibles S/38,161.64 S/38,161.64
Gastos Pre-operativos S/93,841.36 S/93,841.36

Inventarios iniciales S/18,538.29 S/18,538.29
Capital de Trabajo S/51,445.76 S/51,445.76 S/0.00
Total S/227,387.05 S/76,845.76 S/150,541.28

Del total de la inversión para capital propio, cada uno de los socios aportará un
monto de S/30,108.26
Tabla 364
Aporte de cada socio.
Aporte individual
Socio 1 S/30,108.26
Socio 2 S/30,108.26
Socio 3 S/30,108.26
Socio 4 S/30,108.26
Socio 5 S/30,108.26
Capital propio S/150,541.28
337
33.80%
Deuda
Capital Propio
66.20%
Figura 86. Estructura de Financiamiento. Elaboración propia.
Según la estructura de capital hallada en la figura 86, el 66.20% corresponde a capital
propio y el 33.80% corresponde a Deuda. Por esta estructura de capital, se afirma que la
empresa es solvente.
7.2.2. Financiamiento del capital de trabajo
El financiamiento del capital de trabajo se presenta en la tabla 365, según las
condiciones estipuladas con Caja Huancayo. Esta entidad actualmente se encuentra
brindando bajas tasas de interés para préstamos debido a la situación de emergencia por el
COVID-19.
Tabla 365
Condiciones de financiamiento Capital de trabajo Caja Huancayo.
Préstamo para capital de trabajo S/51,445.76
TCEA 23.00%
TCEM 1.74%
Plazo (años) 2
Plazo (meses) 24
Cuota Mensual S/2,640.57
338
El cronograma de pagos para el préstamo de capital de trabajo se presenta en la
tabla 366.
Tabla 366
Cronograma de pagos Capital de trabajo.
Cronograma de Pagos
Saldo
Mes Interés Amortización Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
Inicial
1 S/51,445.76 S/895.20 S/1,745.37 S/2,640.57 S/264.08 S/49,700.39

2 S/49,700.39 S/864.83 S/1,775.74 S/2,640.57 S/255.12 S/47,924.65
3 S/47,924.65 S/833.93 S/1,806.64 S/2,640.57 S/246.01 S/46,118.01

4 S/46,118.01 S/802.49 S/1,838.08 S/2,640.57 S/236.73 S/44,279.93
5 S/44,279.93 S/770.51 S/1,870.06 S/2,640.57 S/227.30 S/42,409.87
6 S/42,409.87 S/737.97 S/1,902.60 S/2,640.57 S/217.70 S/40,507.27
7 S/40,507.27 S/704.86 S/1,935.71 S/2,640.57 S/207.93 S/38,571.56
8 S/38,571.56 S/671.18 S/1,969.39 S/2,640.57 S/198.00 S/36,602.17

9 S/36,602.17 S/636.91 S/2,003.66 S/2,640.57 S/187.89 S/34,598.51
10 S/34,598.51 S/602.04 S/2,038.53 S/2,640.57 S/177.60 S/32,559.98
11 S/32,559.98 S/566.57 S/2,074.00 S/2,640.57 S/167.14 S/30,485.98

12 S/30,485.98 S/530.48 S/2,110.09 S/2,640.57 S/156.49 S/28,375.89
13 S/28,375.89 S/493.76 S/2,146.81 S/2,640.57 S/145.66 S/26,229.08
14 S/26,229.08 S/456.41 S/2,184.16 S/2,640.57 S/134.64 S/24,044.92

15 S/24,044.92 S/418.40 S/2,222.17 S/2,640.57 S/123.43 S/21,822.75
16 S/21,822.75 S/379.73 S/2,260.84 S/2,640.57 S/112.02 S/19,561.91
17 S/19,561.91 S/340.39 S/2,300.18 S/2,640.57 S/100.42 S/17,261.73
18 S/17,261.73 S/300.37 S/2,340.20 S/2,640.57 S/88.61 S/14,921.53
19 S/14,921.53 S/259.65 S/2,380.92 S/2,640.57 S/76.60 S/12,540.61
20 S/12,540.61 S/218.22 S/2,422.35 S/2,640.57 S/64.37 S/10,118.26

21 S/10,118.26 S/176.07 S/2,464.50 S/2,640.57 S/51.94 S/7,653.76
22 S/7,653.76 S/133.18 S/2,507.39 S/2,640.57 S/39.29 S/5,146.37
23 S/5,146.37 S/89.55 S/2,551.02 S/2,640.57 S/26.42 S/2,595.35

24 S/2,595.35 S/45.16 S/2,595.41 S/2,640.57 S/13.32 S/0.00
339
7.2.3. Financiamiento del activo fijo.
El financiamiento de activos fijos también se realizará con Caja Huancayo, que
ofreció la menor tasa de financiamiento para este concepto. Las condiciones de este
financiamiento se presentan en la tabla 367.
Tabla 367
Condicionamiento de financiamiento Activos fijos Caja Huancayo.
Préstamo para activos fijos S/25,400.00
TCEA 21.50%
TCEM 1.64%
Plazo (años) 4
Plazo (meses 48
Cuota Mensual S/767.98
340
A continuación, se presenta el cronograma de pagos para el préstamo de activos
fijos en la tabla 368.
Tabla 368
Cronograma de pagos activos fijos.
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Amortización Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 S/25,400.00 S/415.57 S/352.41 S/767.98 S/122.59 S/25,047.59
2 S/25,047.59 S/409.81 S/358.17 S/767.98 S/120.89 S/24,689.42

3 S/24,689.42 S/403.95 S/364.03 S/767.98 S/119.17 S/24,325.39
4 S/24,325.39 S/397.99 S/369.99 S/767.98 S/117.41 S/23,955.40
5 S/23,955.40 S/391.94 S/376.04 S/767.98 S/115.62 S/23,579.36

6 S/23,579.36 S/385.78 S/382.20 S/767.98 S/113.81 S/23,197.16
7 S/23,197.16 S/379.53 S/388.45 S/767.98 S/111.96 S/22,808.71
8 S/22,808.71 S/373.17 S/394.81 S/767.98 S/110.09 S/22,413.90
9 S/22,413.90 S/366.72 S/401.26 S/767.98 S/108.18 S/22,012.64

10 S/22,012.64 S/360.15 S/407.83 S/767.98 S/106.24 S/21,604.81
11 S/21,604.81 S/353.48 S/414.50 S/767.98 S/104.28 S/21,190.31
12 S/21,190.31 S/346.70 S/421.28 S/767.98 S/102.28 S/20,769.03
13 S/20,769.03 S/339.80 S/428.18 S/767.98 S/100.24 S/20,340.85

14 S/20,340.85 S/332.80 S/435.18 S/767.98 S/98.18 S/19,905.67
15 S/19,905.67 S/325.68 S/442.30 S/767.98 S/96.08 S/19,463.37
16 S/19,463.37 S/318.44 S/449.54 S/767.98 S/93.94 S/19,013.83

17 S/19,013.83 S/311.09 S/456.89 S/767.98 S/91.77 S/18,556.94
18 S/18,556.94 S/303.61 S/464.37 S/767.98 S/89.56 S/18,092.57

19 S/18,092.57 S/296.01 S/471.97 S/767.98 S/87.32 S/17,620.60
20 S/17,620.60 S/288.29 S/479.69 S/767.98 S/85.05 S/17,140.91
21 S/17,140.91 S/280.44 S/487.54 S/767.98 S/82.73 S/16,653.37

22 S/16,653.37 S/272.47 S/495.51 S/767.98 S/80.38 S/16,157.86
23 S/16,157.86 S/264.36 S/503.62 S/767.98 S/77.99 S/15,654.24
24 S/15,654.24 S/256.12 S/511.86 S/767.98 S/75.56 S/15,142.38

25 S/15,142.38 S/247.75 S/520.23 S/767.98 S/73.09 S/14,622.15
26 S/14,622.15 S/239.23 S/528.75 S/767.98 S/70.57 S/14,093.40

27 S/14,093.40 S/230.58 S/537.40 S/767.98 S/68.02 S/13,556.00
28 S/13,556.00 S/221.79 S/546.19 S/767.98 S/65.43 S/13,009.81
341
29 S/13,009.81 S/212.85 S/555.13 S/767.98 S/62.79 S/12,454.68
30 S/12,454.68 S/203.77 S/564.21 S/767.98 S/60.11 S/11,890.47
31 S/11,890.47 S/194.54 S/573.44 S/767.98 S/57.39 S/11,317.03
32 S/11,317.03 S/185.16 S/582.82 S/767.98 S/54.62 S/10,734.21
33 S/10,734.21 S/175.62 S/592.36 S/767.98 S/51.81 S/10,141.85
34 S/10,141.85 S/165.93 S/602.05 S/767.98 S/48.95 S/9,539.80
35 S/9,539.80 S/156.08 S/611.90 S/767.98 S/46.04 S/8,927.90
36 S/8,927.90 S/146.07 S/621.91 S/767.98 S/43.09 S/8,305.99
37 S/8,305.99 S/135.89 S/632.09 S/767.98 S/40.09 S/7,673.90
38 S/7,673.90 S/125.55 S/642.43 S/767.98 S/37.04 S/7,031.47
39 S/7,031.47 S/115.04 S/652.94 S/767.98 S/33.94 S/6,378.53
40 S/6,378.53 S/104.36 S/663.62 S/767.98 S/30.79 S/5,714.91
41 S/5,714.91 S/93.50 S/674.48 S/767.98 S/27.58 S/5,040.43
42 S/5,040.43 S/82.47 S/685.51 S/767.98 S/24.33 S/4,354.92
43 S/4,354.92 S/71.25 S/696.73 S/767.98 S/21.02 S/3,658.19
44 S/3,658.19 S/59.85 S/708.13 S/767.98 S/17.66 S/2,950.06
45 S/2,950.06 S/48.27 S/719.71 S/767.98 S/14.24 S/2,230.35
46 S/2,230.35 S/36.49 S/731.49 S/767.98 S/10.76 S/1,498.86
47 S/1,498.86 S/24.52 S/743.46 S/767.98 S/7.23 S/755.40
48 S/755.40 S/12.36 S/755.62 S/767.98 S/3.65 S/0.00
Totales 11,463 25,400 36,863 3,382
342
7.3. Ingresos anuales
Los ingresos anuales principales que tendrá la empresa son los correspondientes a los ingresos por ventas. Otros ingresos a considerar
son la recuperación de capital de trabajo y el valor de desecho de los activos fijos.
7.3.1. Ingresos por ventas.
Los ingresos por venta que tendrá la empresa para los 5 años del proyecto se muestran en la tabla 369. Aquí se detallarán los ingresos
según canal de distribución.
Tabla 369.
Ingresos por canal de distribución
2021 2022 2023 2024 2025
Canal Tiendas especializadas de carteras S/387,405.15 S/408,427.36 S/430,638.84 S/454,111.22 S/478,916.29
Canal Tiendas de accesorios para mujeres S/286,181.64 S/301,711.05 S/318,118.98 S/335,458.36 S/353,782.21
Canal Tienda virtual S/74,195.24 S/78,221.38 S/82,475.29 S/86,970.69 S/91,721.31
Ventas sin IGV S/747,782.04 S/788,359.79 S/831,233.11 S/876,540.26 S/924,419.81
IGV S/134,600.77 S/141,904.76 S/149,621.96 S/157,777.25 S/166,395.57

Ventas con IGV S/882,382.80 S/930,264.55 S/980,855.07 S/1,034,317.51 S/1,090,815.38
343
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
La recuperación de capital de trabajo se calculará en base a las cantidades de inversión anuales requeridas para este concepto. Por ello,
en primer lugar se calcularon las cantidades requeridas para invertir en el capital de trabajo y, posteriormente, se sumaron todas estas cantidades,
considerando este monto positivo como la recuperación final de capital de trabajo para el año 2025. El valor de la recuperación de capital de
trabajo se presenta en al tabla 370.
Tabla 370
Recuperación de capital de trabajo.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/747,782.04 S/788,359.79 S/831,233.11 S/876,540.26 S/924,419.81

Capital de trabajo necesario S/51,445.76 S/54,237.42 S/57,187.01 S/60,304.05 S/63,598.05
Inversión para capital de trabajo -S/51,445.76 -S/2,791.66 -S/2,949.59 -S/3,117.03 -S/3,294.01
Recuperación de capital de trabajo S/63,598.05
El ratio utilizado para el cálculo de la inversión de capital de trabajo para los años 2022-2025 fue de 6.88%.
344
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Con respecto a los valores de desecho neto de los activos fijos, se utilizó la siguiente fórmula para hallar estos valores.
!" = !$ − (!$ − !') ∗ *+
En el que VD= Valor de desecho, VM = Valor de mercado, VL = Valor en libros, IR= Impuesto a la renta. En la tabla 371, se presentan
los valores de desecho de los activos fijos, así como sus valores de venta al mercado al momento de la finalización del proyecto.
Tabla 371
Valor de desecho de los activos Fijos.
Valor Vida Útil Depreciación al 5to Valor en Libros al Valor de Valor de mercado Valor de
Concepto
Total (años) año 5to año Mercado % en soles Desecho
Producción S/11,694.92 S/6,737.29 S/3,686.44 S/1,351.69 S/2,040.44
Máquina de coser S/4,745.76 10 S/2,372.88 S/2,372.88 25% S/1,186.44 S/1,536.44
Laptops S/4,576.27 6 S/3,813.56 S/762.71 0% S/0.00 S/225.00

Equipo de seguridad S/1,101.69 10 S/550.85 S/550.85 15% S/165.25 S/279.00
Alarma contra
S/1,271.19 8 S/794.49 S/476.69 15% S/190.68 S/275.05
incendios
Administración S/4,152.54 S/3,093.22 S/1,059.32 S/165.25 S/429.00
Laptops S/3,050.85 6 S/2,542.37 S/508.47 0% S/0.00 S/150.00
Equipos de seguridad S/1,101.69 10 S/550.85 S/550.85 15% S/165.25 S/279.00
Ventas S/5,677.97 S/4,364.41 S/762.71 S/165.25 S/504.00
Laptops S/4,576.27 6 S/3,813.56 S/762.71 0% S/0.00 S/225.00
Equipos de seguridad S/1,101.69 10 S/550.85 S/550.85 15% S/165.25 S/279.00
Total A.F. S/21,525.42 S/14,194.92 S/5,508.47 S/1,682.20 S/2,973.45
IGV 302.80
S/3,276.25
Valor de Desecho con IGV
345
El valor de mercado final es de S/.1,682.20, el valor de desecho con IGV es de S/.3,276.25.
346
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
Con respecto a los egresos, en primer lugar se detallarán todos los egresos que generan un desembolso de efectivo para la empresa.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
El primer egreso desembolsable a detallar será el presupuesto de las materias primas directas para los 5 años del proyecto, el cual se
Tabla 372
Materia prima directa.
Materia prima directa 2021 2022 2023 2024 2025
Cuero de corcho S/67,237.96 S/70,094.37 S/73,209.53 S/76,465.12 S/78,034.09

Tela para forro S/3,412.19 S/3,557.08 S/3,715.16 S/3,880.37 S/3,959.22
Cierre S/113.81 S/118.64 S/123.91 S/129.42 S/132.04
Hilo S/1,200.33 S/1,251.30 S/1,306.91 S/1,365.02 S/1,392.76
Mosquetón S/1,152.58 S/1,201.51 S/1,254.91 S/1,310.71 S/1,337.21
Medialuna S/288.14 S/300.38 S/313.73 S/327.68 S/334.30
Broche imán S/144.07 S/150.19 S/156.86 S/163.84 S/167.15
Regulador de correa S/144.07 S/150.19 S/156.86 S/163.84 S/167.15
Hebilla S/1,022.44 S/1,065.84 S/1,113.21 S/1,162.71 S/1,186.22
347
Cartón S/699.76 S/729.48 S/761.89 S/795.78 S/811.95
Panel solar 7x15cm S/3,194.72 S/3,330.35 S/3,478.35 S/3,633.04 S/3,706.49
Panel solar 8x15 cm S/15,268.46 S/15,916.65 S/16,624.03 S/17,363.29 S/17,714.35
Panel solar 10x20 cm S/17,892.61 S/18,652.21 S/19,481.16 S/20,347.48 S/20,758.88
Puerto usb (entrada 3.0) S/4,078.15 S/4,251.28 S/4,440.22 S/4,637.67 S/4,731.44
Batería de litio (2000mAH) S/38,062.74 S/39,678.63 S/41,442.04 S/43,284.95 S/44,160.11
Costo total S/153,912.03 S/160,448.09 S/167,578.79 S/175,030.94 S/178,593.37

IGV S/27,704.17 S/28,880.66 S/30,164.18 S/31,505.57 S/32,146.81
Pago total S/181,616.20 S/189,328.74 S/197,742.97 S/206,536.51 S/210,740.18
La forma de presentación del costo de la materia prima directa para el Estado de ganancias y pérdidas y para el Flujo de caja se
presenta en las tablas 373 y 374, respectivamente.
348
Tabla 373
Presentación de MPD en el estado de ganancias y pérdidas
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima Directa S/153,912.03 S/160,448.09 S/167,578.79 S/175,030.94 S/178,593.37

Costo MPD S/153,912.03 S/160,448.09 S/167,578.79 S/175,030.94 S/178,593.37
Tabla 374
Presentación de MPD en el flujo de caja
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima Directa S/153,912.03 S/160,448.09 S/167,578.79 S/175,030.94 S/178,593.37

Costo MPD S/153,912.03 S/160,448.09 S/167,578.79 S/175,030.94 S/178,593.37
IGV MPD S/27,704.17 S/28,880.66 S/30,164.18 S/31,505.57 S/32,146.81
Pago MPD S/181,616.20 S/189,328.74 S/197,742.97 S/206,536.51 S/210,740.18
349
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
En la tabla 375, se presenta el presupuesto de la mano de obra directa, es decir, del pago de planillas de los operarios de producción.
Tabla 375
Cantidad de trabajadores- Gastos MOD
Gastos MOD 2021 2022 2023 2024 2025
Operarios S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00
Asignación familiar S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 4,464.00 S/. 4,464.00
Sub total S/. 39,348.00 S/. 39,348.00 S/. 39,348.00 S/. 52,464.00 S/. 52,464.00
Gratificación S/. 6,558.00 S/. 6,558.00 S/. 6,558.00 S/. 8,744.00 S/. 8,744.00
CTS S/. 3,279.00 S/. 3,279.00 S/. 3,279.00 S/. 4,372.00 S/. 4,372.00
Essalud S/. 3,541.32 S/. 3,541.32 S/. 3,541.32 S/. 4,721.76 S/. 4,721.76
Bono ley S/. 590.22 S/. 590.22 S/. 590.22 S/. 786.96 S/. 786.96
SCTR 1% S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 480.00 S/. 480.00
Costo MOD S/. 53,676.54 S/. 53,676.54 S/. 53,676.54 S/. 71,568.72 S/. 71,568.72
En las tablas 376 y 377, se detallan la forma como se cargará el Costo MOD en los Estados de ganancias y pérdidas y en el Flujo de caja,
respectivamente.
350
Tabla 376
Presentación MOD en estado de ganancias y pérdidas
2021 2022 2023 2024 2025
Sub-Total S/39,348.00 S/39,348.00 S/39,348.00 S/52,464.00 S/52,464.00
Gratificación S/6,558.00 S/6,558.00 S/6,558.00 S/8,744.00 S/8,744.00
CTS S/3,279.00 S/3,279.00 S/3,279.00 S/4,372.00 S/4,372.00
Essalud S/3,541.32 S/3,541.32 S/3,541.32 S/4,721.76 S/4,721.76
Bono ley S/590.22 S/590.22 S/590.22 S/786.96 S/786.96
SCTR S/360.00 S/360.00 S/360.00 S/480.00 S/480.00
Costo MOD S/53,676.54 S/53,676.54 S/53,676.54 S/71,568.72 S/71,568.72
Tabla 377
Presentación MOD en flujos de caja
2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/48,000.00 S/48,000.00
Asignación familiar S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00 S/4,464.00 S/4,464.00
CTS S/3,005.75 S/3,279.00 S/3,279.00 S/4,372.00 S/4,372.00
Essalud S/3,541.32 S/3,541.32 S/3,541.32 S/4,721.76 S/4,721.76
Bono ley S/590.22 S/590.22 S/590.22 S/786.96 S/786.96
SCTR 1% S/360.00 S/360.00 S/360.00 S/480.00 S/480.00
Pago planilla MOD S/53,403.29 S/53,676.54 S/53,676.54 S/71,568.72 S/71,568.72
351
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Los costos indirectos de fabricación de la empresa se detallan en la tabla 378. Dentro de este concepto se encuentran los costos de mano
de obra indirecta, materia prima indirecta, gastos en activos no depreciables, alquileres, servicios, renovación de licencias, etc.
Tabla 378.
Presupuesto de costos indirectos.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

MOI
Jefe de producción S/28,800.00 S/28,800.00 S/28,800.00 S/28,800.00 S/28,800.00

Total Sueldo Bruto S/28,800.00 S/28,800.00 S/28,800.00 S/28,800.00 S/28,800.00
Sub total S/29,916.00 S/29,916.00 S/29,916.00 S/29,916.00 S/29,916.00

CTS S/2,493.00 S/2,493.00 S/2,493.00 S/2,493.00 S/2,493.00
Essalud S/2,692.44 S/2,692.44 S/2,692.44 S/2,692.44 S/2,692.44
Bono ley S/448.74 S/448.74 S/448.74 S/448.74 S/448.74
SCTR 1% S/288.00 S/288.00 S/288.00 S/288.00 S/288.00

Gasto planilla MOID S/40,824.18 S/40,824.18 S/40,824.18 S/40,824.18 S/40,824.18
Materia prima indirecta
Bolsa eco-friendly S/1,359.38 S/1,417.09 S/1,480.07 S/1,545.89 S/1,577.15

Costo MPI S/1,359.38 S/1,417.09 S/1,480.07 S/1,545.89 S/1,577.15
IGV MPI S/244.69 S/255.08 S/266.41 S/278.26 S/283.89
352
Activos no depreciables 2021 2022 2023 2024 2025
Papel higiénico 24 unidades S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78
Rollos de Papel toalla S/127.12 S/127.12 S/127.12 S/127.12 S/127.12
Jabón líquido 1L COVID-19 S/635.59 S/635.59 S/635.59 S/635.59 S/635.59

Detergente 4.5 kg S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78
Lejía 1L COVID-19 S/711.86 S/711.86 S/711.86 S/711.86 S/711.86

Alcohol en gel 1L COVID-19 S/1,627.12 S/1,627.12 S/1,627.12 S/1,627.12 S/1,627.12
Escoba S/118.64 S/118.64 S/118.64 S/118.64 S/118.64

Recogedor S/84.75 S/84.75 S/84.75 S/84.75 S/84.75
Trapeador S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78
Mascarillas COVID-19 S/732.20 S/732.20 S/732.20 S/732.20 S/732.20

Pares de Guantes COVID-19 S/732.20 S/732.20 S/732.20 S/732.20 S/732.20
Paños húmedos 184 unid. COVID-19 S/915.25 S/915.25 S/915.25 S/915.25 S/915.25
Lentes de protección ocular COVID-19 S/1,464.41 S/1,464.41 S/1,464.41 S/1,464.41 S/1,464.41

Mandil descartable de trabajo COVID-19 S/7,322.03 S/7,322.03 S/7,322.03 S/7,322.03 S/7,322.03
Botiquín primeros auxilios S/237.29 S/237.29 S/237.29 S/237.29 S/237.29

Máquina cortadora S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/271.19
Máquina troqueladora S/40.68 S/40.68 S/40.68 S/40.68 S/40.68
Lápiz soldador S/2,101.69 S/2,101.69 S/2,101.69 S/2,101.69 S/2,101.69

Mesas de madera S/59.32 S/59.32 S/59.32 S/59.32 S/59.32
353
Sillas de madera S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42
Estantes de madera S/76.27 S/76.27 S/76.27 S/76.27 S/76.27
Martillo S/11.30 S/11.30 S/11.30 S/11.30 S/11.30

Juego de destornilladores S/14.12 S/14.12 S/14.12 S/14.12 S/14.12
Regla industrial S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/16.95
Tijera industrial S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/16.95
Juego de alicates S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/16.95

Juego de pinzas S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/16.95
Costo activos no depreciables S/18,596.61 S/18,596.61 S/18,596.61 S/18,596.61 S/18,596.61
IGV activos no depreciables S/3,347.39 S/3,347.39 S/3,347.39 S/3,347.39 S/3,347.39
Servicios y renovación de licencias y equipos 2021 2022 2023 2024 2025

Servicio deAgua y alcantarillado S/3,532.33 S/3,723.08 S/3,924.12 S/4,136.02 S/4,359.37
Servicio de Luz S/6,431.42 S/6,778.72 S/7,144.77 S/7,530.59 S/7,937.24
Servicio de Telefonía e Internet S/1,565.49 S/1,565.49 S/1,565.49 S/1,565.49 S/1,565.49

Servicios de limpieza S/5,247.46 S/5,247.46 S/5,247.46 S/5,247.46 S/5,247.46
Servicio de seguridad S/8,745.76 S/8,745.76 S/8,745.76 S/8,745.76 S/8,745.76

Reposición equipos depreciables S/0.00 S/0.00 S/4,576.27 S/0.00 S/0.00
Renovación de licencia de Defensa civil S/0.00 S/189.00 S/0.00 S/189.00 S/0.00

Renovación licencias Office y antivirus S/540.00 S/540.00 S/540.00 S/540.00 S/0.00
Mantenimiento de maquinarias S/1,600.00 S/1,600.00 S/1,600.00 S/1,600.00 S/800.00
Costo Servicios S/27,662.47 S/28,389.51 S/33,343.88 S/29,554.33 S/28,655.32
354
IGV Servicios S/4,979.24 S/5,110.11 S/6,001.90 S/5,319.78 S/5,157.96
Costo Alquiler S/46,440.00 S/46,440.00 S/46,440.00 S/46,440.00 S/46,440.00
Total Gasto sin IGV S/134,882.64 S/135,667.39 S/140,684.74 S/136,961.01 S/136,093.26

Total Gasto con IGV S/143,453.96 S/144,379.97 S/150,300.44 S/145,906.44 S/144,882.49
IGV S/8,571.32 S/8,712.58 S/9,615.70 S/8,945.43 S/8,789.23
La presentación de los CIF en los Estados de ganancias y pérdidas y en los Flujos de caja se muestra en las tablas 379 y 380..
Tabla 379
Presentación de CIF en Estado de ganancias y pérdidas
2021 2022 2023 2024 2025
MOI S/40,824.18 S/40,824.18 S/40,824.18 S/40,824.18 S/40,824.18
Activos no depreciables S/18,596.61 S/18,596.61 S/18,596.61 S/18,596.61 S/18,596.61
Servicios y renovación de licencias y equipos S/27,662.47 S/28,389.51 S/33,343.88 S/29,554.33 S/28,655.32
Materia prima indirecta S/1,359.38 S/1,417.09 S/1,480.07 S/1,545.89 S/1,577.15
Depreciación S/3,898.31 S/3,898.31 S/3,898.31 S/1,525.42 S/1,525.42
Amortizaciones S/70,268.56 S/634.50 S/634.50 S/634.50 S/634.50
Los CIF totales disminuyeron para el año 2022 debido a que las amortizaciones de los intangibles y gastos pre-operativos se cargan solo
en el primer año. Luego, se observa otro descenso en la cantidad de los CIF en el año 2024, ya que la depreciación de los activos fijos se da solo
hasta el año 2023.
355
Tabla 380
Presentación de CIF en flujos de caja
2021 2022 2023 2024 2025
MOI S/40,824.18 S/40,824.18 S/40,824.18 S/40,824.18 S/40,824.18

Activos no depreciables S/18,596.61 S/18,596.61 S/18,596.61 S/18,596.61 S/18,596.61
Servicios y renovación de licencias y equipos S/27,662.47 S/28,389.51 S/33,343.88 S/29,554.33 S/28,655.32
Materia prima indirecta S/1,359.38 S/1,417.09 S/1,480.07 S/1,545.89 S/1,577.15
IGV S/8,571.32 S/8,712.58 S/9,615.70 S/8,945.43 S/8,789.23
Precio total S/143,453.96 S/144,379.97 S/150,300.44 S/145,906.44 S/144,882.49
356
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Los gastos administrativos de la empresa se presentan en la tabla 381. Dentro de este concepto se encuentra el gasto de las planillas de
administración, los activos no depreciables, los servicios de administración, los gastos de responsabilidad social, renovación de licencias de
Office y antivirus, etc.
Tabla 381
Presupuesto de gasto administrativo.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Planilla Administración
Administrador S/48,000.00 S/48,000.00 S/48,000.00 S/48,000.00 S/48,000.00
Asistente administrativo S/16,800.00 S/16,800.00 S/16,800.00 S/16,800.00 S/16,800.00

Sub total S/67,032.00 S/67,032.00 S/67,032.00 S/67,032.00 S/67,032.00

CTS S/5,586.00 S/5,586.00 S/5,586.00 S/5,586.00 S/5,586.00
Essalud S/6,032.88 S/6,032.88 S/6,032.88 S/6,032.88 S/6,032.88

Bono ley S/1,005.48 S/1,005.48 S/1,005.48 S/1,005.48 S/1,005.48
SCTR 1% S/648.00 S/648.00 S/648.00 S/648.00 S/648.00
Gasto Planilla Administración S/91,476.36 S/91,476.36 S/91,476.36 S/91,476.36 S/91,476.36
357
Servicios, renovaciones y reposiciones
Servicio deAgua y alcantarillado S/287.52 S/303.04 S/319.41 S/336.65 S/354.83
Servicio de Luz S/523.49 S/551.76 S/581.55 S/612.95 S/646.05

Servicio de Telefonía e Internet S/127.42 S/127.42 S/127.42 S/127.42 S/127.42
Reposición equipos depreciables S/0.00 S/0.00 S/3,050.85 S/0.00 S/0.00
Renovación de licencias Office y anvirus S/360.00 S/360.00 S/360.00 S/360.00 S/0.00
Servicios de limpieza S/427.12 S/427.12 S/427.12 S/427.12 S/427.12

Servicio de seguridad S/711.86 S/711.86 S/711.86 S/711.86 S/711.86
Contador S/10,169.49 S/10,169.49 S/10,169.49 S/10,169.49 S/10,169.49
Asesor legal S/7,118.64 S/7,118.64 S/7,118.64 S/7,118.64 S/7,118.64
Gasto Servicios Administración S/19,725.55 S/19,769.34 S/22,866.35 S/19,864.15 S/19,555.43
IGV Servicios Administración S/3,550.60 S/3,558.48 S/4,115.94 S/3,575.55 S/3,519.98
Gasto alquiler S/15,480.00 S/15,480.00 S/15,480.00 S/15,480.00 S/15,480.00

Gastos Activos no depreciables
Hojas Bond millar S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/271.19
Archivadores de hojas S/169.49 S/169.49 S/169.49 S/169.49 S/169.49
Folders S/27.12 S/27.12 S/27.12 S/27.12 S/27.12
Cuaderno S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78

Lápiz S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42
Lapicero S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37
Perforador S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37
358
Grapadora S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42
Caja de grapas S/38.14 S/38.14 S/38.14 S/38.14 S/38.14
Aire acondicionado S/98.87 S/98.87 S/98.87 S/98.87 S/98.87
Impresora S/98.87 S/98.87 S/98.87 S/98.87 S/98.87

Central de teléfono S/50.56 S/50.56 S/50.56 S/50.56 S/50.56
Sofá pequeño S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37
Gasto Activos no depreciables S/1,940.68 S/1,940.68 S/1,940.68 S/1,940.68 S/1,940.68

IGV Activos no depreciables S/349.32 S/349.32 S/349.32 S/349.32 S/349.32
Responsabilidad Social
Actividades R.S. S/8,070.00 S/15,490.00 S/15,490.00 S/15,490.00 S/15,490.00
Gasto Responsabilidad social S/8,070.00 S/15,490.00 S/15,490.00 S/15,490.00 S/15,490.00

IGV R.S. S/1,452.60 S/2,788.20 S/2,788.20 S/2,788.20 S/2,788.20

IGV S/5,352.52 S/6,696.00 S/7,253.46 S/6,713.07 S/6,657.50
359
La presentación de los gastos de administración en los Estados de ganancias y pérdidas y en los flujos de caja se muestra en las tablas
382 y 383, respectivamente.
Tabla 382
Presentación gastos de administración en estado de ganancias y pérdidas
2021 2022 2023 2024 2025
Planilla administrativa S/91,476.36 S/91,476.36 S/91,476.36 S/91,476.36 S/91,476.36
Depreciaciones S/1,384.18 S/1,384.18 S/1,384.18 S/1,016.95 S/1,016.95
Amortizaciones S/15,947.25 S/360.00 S/360.00 S/360.00 S/360.00
Gasto total S/154,024.02 S/145,900.56 S/148,997.57 S/145,628.14 S/145,319.42
Los gastos administrativos totales disminuyeron para el año 2022 debido a que las amortizaciones de los intangibles y gastos pre-
operativos se cargan solo en el primer año. Luego, se observa otro descenso en la cantidad de los gastos administrativos en el año 2024, ya que
la depreciación de los activos fijos se da solo hasta el año 2023.
360
Tabla 383
Presentación gastos de administración en flujos de caja
2021 2022 2023 2024 2025
Planilla administrativa S/91,476.36 S/91,476.36 S/91,476.36 S/91,476.36 S/91,476.36
IGV S/5,352.52 S/6,696.00 S/7,253.46 S/6,713.07 S/6,657.50
Pago total S/142,045.10 S/150,852.38 S/154,506.85 S/150,964.26 S/150,599.97
361
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
El presupuesto de los gastos de venta para los 5 años del proyecto se muestra en la tabla 384. Dentro de este concepto se detallan las
planillas de ventas, comisiones, servicios, gastos de promoción, costos de facturación electrónica, pasarela de pagos, renovación de licencia
GS1, comisiones por venta en tienda virtual, renovación de licencias de Office y antivirus, etc.
Tabla 384
Presupuesto gasto de ventas.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Planilla Ventas
Supervisor de ventas y de marketing S/21,600.00 S/21,600.00 S/21,600.00 S/21,600.00 S/21,600.00
Ejecutivo de ventas S/24,000.00 S/24,000.00 S/24,000.00 S/24,000.00 S/24,000.00
Sub total S/48,948.00 S/48,948.00 S/48,948.00 S/48,948.00 S/48,948.00
CTS S/4,079.00 S/4,079.00 S/4,079.00 S/4,079.00 S/4,079.00
Essalud S/4,405.32 S/4,405.32 S/4,405.32 S/4,405.32 S/4,405.32
Bono ley S/734.22 S/734.22 S/734.22 S/734.22 S/734.22
SCTR 1% S/456.00 S/456.00 S/456.00 S/456.00 S/456.00
Comisión S/9,347.28 S/9,854.50 S/10,390.41 S/10,956.75 S/11,555.25
Gasto Planilla Ventas S/76,127.82 S/76,635.04 S/77,170.95 S/77,737.29 S/78,335.79
Servicios, licencias, mantenimientos y reposiciones
Servicio deAgua y alcantarillado S/287.52 S/303.04 S/319.41 S/336.65 S/354.83
Servicio de Luz S/523.49 S/551.76 S/581.55 S/612.95 S/646.05
Servicio de Telefonía e Internet S/127.42 S/127.42 S/127.42 S/127.42 S/127.42
Facturación electrónica S/3,050.85 S/3,050.85 S/3,050.85 S/3,050.85 S/3,050.85
GS1-Código de barras S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95
362
Certificados de seguridad Pasarela Niubiz S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00
Comisiones por ventas en Tienda virtual S/2,967.81 S/3,128.86 S/3,299.01 S/3,478.83 S/3,668.85
Renovación licencias Office y antivirus S/540.00 S/540.00 S/540.00 S/540.00 S/0.00
Reposición de equipos depreciables S/0.00 S/0.00 S/4,576.27 S/0.00 S/0.00
Servicios de limpieza S/427.12 S/427.12 S/427.12 S/427.12 S/427.12
Servicio de seguridad S/711.86 S/711.86 S/711.86 S/711.86 S/711.86
Servicio de Transporte S/10,169.49 S/10,718.64 S/11,297.45 S/11,907.51 S/12,550.52
Gasto Servicios Ventas S/20,422.51 S/21,176.50 S/26,547.89 S/22,810.15 S/23,154.46
IGV Servicios S/3,676.05 S/3,811.77 S/4,778.62 S/4,105.83 S/4,167.80
Alquiler de Local S/3,780.00 S/3,780.00 S/3,780.00 S/3,780.00 S/3,780.00
Promoción y Marketing S/27,250.00 S/26,190.00 S/21,640.00 S/20,960.00 S/17,410.00
Gastos de Promoción S/27,250.00 S/26,190.00 S/21,640.00 S/20,960.00 S/17,410.00
Gasto Promoción y markeintg S/27,250.00 S/26,190.00 S/21,640.00 S/20,960.00 S/17,410.00
IGV Promoción y marketing S/4,905.00 S/4,714.20 S/3,895.20 S/3,772.80 S/3,133.80
Gastos Activos no depreciables
Aire acondicionado S/98.87 S/98.87 S/98.87 S/98.87 S/98.87
Impresora S/98.87 S/98.87 S/98.87 S/98.87 S/98.87
Central de teléfono S/50.56 S/50.56 S/50.56 S/50.56 S/50.56
Sofá pequeño S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37
Gasto activo no depreciable S/1,078.81 S/1,078.81 S/1,078.81 S/1,078.81 S/1,078.81
IGV activo no depreciable S/194.19 S/194.19 S/194.19 S/194.19 S/194.19
IGV S/8,775.24 S/8,720.16 S/8,868.01 S/8,072.81 S/7,495.79
La forma de presentación de los gastos de venta en el Estado de ganancias y pérdidas y en los Flujos de caja se muestra en las tablas
385 y 386, respectivamente.
363
Tabla 385
Presentación gastos de ventas en Estado de ganancias y perdidas
2021 2022 2023 2024 2025
Planilla Ventas S/76,127.82 S/76,635.04 S/77,170.95 S/77,737.29 S/78,335.79
Servicios, licencias, mantenimientos y reposiciones S/20,422.51 S/21,176.50 S/26,547.89 S/22,810.15 S/23,154.46
Gastos Activos no depreciables S/1,078.81 S/1,078.81 S/1,078.81 S/1,078.81 S/1,078.81
Depreciación S/1,892.66 S/1,892.66 S/1,892.66 S/1,525.42 S/1,525.42
Amortizaciones S/25,868.04 S/4,356.95 S/4,356.95 S/4,356.95 S/4,356.95
Los gastos de ventas totales disminuyeron para el año 2022 debido a que las amortizaciones de los intangibles y gastos pre-operativos
se cargan solo en el primer año. Luego, se observa otro descenso en la cantidad de los gastos de ventas en el año 2024, ya que la depreciación
de los activos fijos se da solo hasta el año 2023.
Tabla 386
Presentación en flujos de caja
2021 2022 2023 2024 2025
Planilla Ventas S/76,127.82 S/76,635.04 S/77,170.95 S/77,737.29 S/78,335.79
Servicios, licencias, mantenimientos y reposiciones S/20,422.51 S/21,176.50 S/26,547.89 S/22,810.15 S/23,154.46
Gastos Activos no depreciables S/1,078.81 S/1,078.81 S/1,078.81 S/1,078.81 S/1,078.81
IGV S/8,775.24 S/8,720.16 S/8,868.01 S/8,072.81 S/7,495.79
Pago total S/137,434.37 S/137,580.51 S/139,085.67 S/134,439.07 S/131,254.85
364
7.4.2. Egresos no desembolsables
Como parte de los egresos no desembolsables de la empresa, se consideran a las depreciaciones y amortizaciones de intangibles y gastos
pre-operativos.
7.4.2.1. Depreciación.
La depreciación de los activos fijos depreciables se realizará a 3 años, según la depreciación acelerada correspondiente para las pequeñas
empresas. La depreciación de todos los activos fijos de la empresa se muestra en la tabla 387.
Tabla 387
Depreciación
Valor total
Valor total
Valor compra Depreciación
Concepto # compra 2021 2022 2023 2024 2025
unitario Diciembre anual
2020
2023
Producción S/11,694.92 S/4,576.27 S/3,898.31 S/3,898.31 S/3,898.31 S/1,525.42 S/1,525.42
Máquina de coser 4 S/1,186.44 S/4,745.76 S/0.00 33.3% S/1,581.92 S/1,581.92 S/1,581.92 S/0.00 S/0.00
Laptops 3 S/1,525.42 S/4,576.27 S/4,576.27 33.3% S/1,525.42 S/1,525.42 S/1,525.42 S/1,525.42 S/1,525.42
Equipo de seguridad 1 S/1,101.69 S/1,101.69 S/0.00 33.3% S/367.23 S/367.23 S/367.23 S/0.00 S/0.00
Alarma contra
1 S/1,271.19 S/1,271.19 S/0.00 33.3% S/423.73 S/423.73 S/423.73 S/0.00 S/0.00
incendios
Administración S/4,152.54 S/3,050.85 S/1,384.18 S/1,384.18 S/1,384.18 S/1,016.95 S/1,016.95
Equipos de seguridad 1 S/1,101.69 S/1,101.69 S/0.00 33.3% S/367.23 S/367.23 S/367.23 S/0.00 S/0.00
365
Ventas S/5,677.97 S/4,576.27 S/1,892.66 S/1,892.66 S/1,892.66 S/1,525.42 S/1,525.42
Equipos de seguridad 1 S/1,101.69 S/1,101.69 S/0.00 33.3% S/367.23 S/367.23 S/367.23 S/0.00 S/0.00
Depreciación total S/21,525.42 S/12,203.39 S/7,175.14 S/7,175.14 S/7,175.14 S/4,067.80 S/4,067.80
Las depreciaciones de los años 2024 y 2025 corresponden a las depreciaciones de los nuevos activos fijos depreciables adquiridos a fines
del año 2023 (laptops de producción, administración y ventas).
366
7.4.2.2. Amortización de intangibles y gastos pre-operativos.
A continuación, se presentan las amortizaciones de los intangibles de la empresa en
la tabla 388.
Tabla 388
Amortización de intangibles.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Amortización de intagibles
Constitución de empresa
Búsqueda y reserva del nombre de la
S/25.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
empresa Wayaqa Sumaq S.A.C.
Elevación a Escritura pública e
S/500.00
inscripción en registros públicos
Registro de marcas/patentes S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Búsqueda fonética y figurativa S/38.46 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Registro de marca y logo del producto:
S/1,069.98 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
SOLAIRE
Licencias y Certificaciones S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Licencia de funcionamiento S/136.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Inscripción en Defensa civil S/94.50 S/94.50 S/94.50 S/94.50 S/94.50
Certificaciones S/30,000.00
Softwares S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Office 2019 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00
Antivirus Kaspersky S/640.00 S/640.00 S/640.00 S/640.00 S/640.00
Diseño de Página web S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
Hosting S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00
Dominio S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00
GS1-Código de barras S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95
Valor total S/37,120.89 S/5,351.45 S/5,351.45 S/5,351.45 S/5,351.45
Los intangibles que de los softwares y de la licencia de Defensa civil se amortizan
también entre los años 2022-2025, ya que se renuevan estas licencias periódicamente.
La distribución de la amortización de los intangibles según centro de costo se
Tabla 389
Amortización de intangibles
Distribución según áreas 2021 2022 2023 2024 2025
Producción S/30,770.50 S/634.50 S/634.50 S/634.50 S/634.50
Administración S/1,993.44 S/360.00 S/360.00 S/360.00 S/360.00
Ventas S/4,356.95 S/4,356.95 S/4,356.95 S/4,356.95 S/4,356.95
Total S/37,120.89 S/5,351.45 S/5,351.45 S/5,351.45 S/5,351.45
La amortización de los gastos pre-operativos se presenta en la tabla 390.
367
Tabla 390.
Amortización gastos pre-operativos
Amortización Gastos pre- 2,021 2,022 2,023 2,024 2,025
operativos
Sub total gastos pre-operativos S/. 74,962.96 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
TOTAL S/. 74,962.96 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
La distribución de la amortización de gastos pre-operativos según centro de costo se
Tabla 391.
Amortización de gastos pre-operativos según centro de costo
Gastos pre-operativos 2021 2022 2023 2024 2025
Producción S/. 39,498.06 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Administración S/. 13,953.81 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Ventas S/. 21,511.09 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total S/. 74,962.96 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
368
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
El gasto por los activos fijos no depreciables de la empresa se muestra en la tabla 392.
Tabla 392
Gastos por activos fijos no depreciables
Concepto Cantidad Costo Valor I.G.V. Importe 2021 2022 2023 2024 2025
Unitario Total Total
Activo fijo no depreciable S/11,471.19 S/2,064.81 S/13,536.00 S/4,633.62 S/4,633.62 S/4,633.62 S/4,633.62 S/4,633.62
Activo fijo no depreciable producción S/2,319.92 S/417.58 S/2,737.50 S/1,614.12 S/1,614.12 S/1,614.12 S/1,614.12 S/1,614.12
Máquina cortadora 2 S/677.97 S/1,355.93 S/244.07 S/1,600.00 S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/271.19
Máquina troqueladora 2 S/101.69 S/203.39 S/36.61 S/240.00 S/40.68 S/40.68 S/40.68 S/40.68 S/40.68
Lápiz soldador 4 S/29.66 S/118.64 S/21.36 S/140.00 S/39.55 S/39.55 S/39.55 S/39.55 S/39.55
Martillo 1 S/33.90 S/33.90 S/6.10 S/40.00 S/11.30 S/11.30 S/11.30 S/11.30 S/11.30
Juego de destornilladores 1 S/42.37 S/42.37 S/7.63 S/50.00 S/14.12 S/14.12 S/14.12 S/14.12 S/14.12
Regla industrial 3 S/16.95 S/50.85 S/9.15 S/60.00 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/16.95
Tijera industrial 3 S/16.95 S/50.85 S/9.15 S/60.00 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/16.95
Juego de alicates 1 S/50.85 S/50.85 S/9.15 S/60.00 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/16.95
Juego de pinzas 1 S/50.85 S/50.85 S/9.15 S/60.00 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/16.95 S/16.95
Papel higiénico 24 unidades 2 S/16.95 S/33.90 S/6.10 S/40.00 S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78
Rollos de Papel toalla 5 S/2.12 S/10.59 S/1.91 S/12.50 S/127.12 S/127.12 S/127.12 S/127.12 S/127.12
Jabón líquido 1L COVID-19 25 S/12.71 S/317.80 S/57.20 S/375.00 S/635.59 S/635.59 S/635.59 S/635.59 S/635.59
Detergente 4.5 kg 2 S/16.95 S/33.90 S/6.10 S/40.00 S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78
Lejía 1L COVID-19 10 S/5.93 S/59.32 S/10.68 S/70.00 S/711.86 S/711.86 S/711.86 S/711.86 S/711.86
Alcohol en gel 1L COVID-19 20 S/6.78 S/135.59 S/24.41 S/160.00 S/1,627.12 S/1,627.12 S/1,627.12 S/1,627.12 S/1,627.12
Escoba 5 S/11.86 S/59.32 S/10.68 S/70.00 S/118.64 S/118.64 S/118.64 S/118.64 S/118.64
Recogedor 5 S/8.47 S/42.37 S/7.63 S/50.00 S/84.75 S/84.75 S/84.75 S/84.75 S/84.75
Trapeador 4 S/8.47 S/33.90 S/6.10 S/40.00 S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78
Mascarillas COVID-19 240 S/0.25 S/61.02 S/10.98 S/72.00 S/732.20 S/732.20 S/732.20 S/732.20 S/732.20
Pares de Guantes COVID-19 240 S/0.25 S/61.02 S/10.98 S/72.00 S/732.20 S/732.20 S/732.20 S/732.20 S/732.20
Paños húmedos 184 unid. COVID-19 5 S/15.25 S/76.27 S/13.73 S/90.00 S/915.25 S/915.25 S/915.25 S/915.25 S/915.25
Lentes de protección ocular COVID-19 12 S/10.17 S/122.03 S/21.97 S/144.00 S/1,464.41 S/1,464.41 S/1,464.41 S/1,464.41 S/1,464.41
369
Mandil descartable de trabajo COVID-19 240 S/2.54 S/610.17 S/109.83 S/720.00 S/7,322.03 S/7,322.03 S/7,322.03 S/7,322.03 S/7,322.03
Botiquín primeros auxilios 4 S/59.32 S/237.29 S/42.71 S/280.00 S/237.29 S/237.29 S/237.29 S/237.29 S/237.29
Mesas de madera 5 S/296.61 S/1,483.05 S/266.95 S/1,750.00 S/296.61 S/296.61 S/296.61 S/296.61 S/296.61
Sillas de madera 8 S/127.12 S/1,016.95 S/183.05 S/1,200.00 S/203.39 S/203.39 S/203.39 S/203.39 S/203.39
Estantes de madera 10 S/381.36 S/3,813.56 S/686.44 S/4,500.00 S/762.71 S/762.71 S/762.71 S/762.71 S/762.71
Activo fijo no depreciable administración S/4,253.81 S/765.69 S/5,019.50 S/1,940.68 S/1,940.68 S/1,940.68 S/1,940.68 S/1,940.68
Aire acondicionado 1 S/296.61 S/296.61 S/53.39 S/350.00 S/98.87 S/98.87 S/98.87 S/98.87 S/98.87
Impresora 1 S/296.61 S/296.61 S/53.39 S/350.00 S/98.87 S/98.87 S/98.87 S/98.87 S/98.87
Central de teléfono 1 S/151.69 S/151.69 S/27.31 S/179.00 S/50.56 S/50.56 S/50.56 S/50.56 S/50.56
Mesas de madera 2 S/296.61 S/593.22 S/106.78 S/700.00 S/118.64 S/118.64 S/118.64 S/118.64 S/118.64
Sillas de madera 4 S/127.12 S/508.47 S/91.53 S/600.00 S/101.69 S/101.69 S/101.69 S/101.69 S/101.69
Sofá pequeño 1 S/211.86 S/211.86 S/38.14 S/250.00 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37
Hojas Bond millar 10 S/6.78 S/67.80 S/12.20 S/80.00 S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/271.19
Archivadores de hojas 25 S/1.69 S/42.37 S/7.63 S/50.00 S/169.49 S/169.49 S/169.49 S/169.49 S/169.49
Folders 20 S/0.34 S/6.78 S/1.22 S/8.00 S/27.12 S/27.12 S/27.12 S/27.12 S/27.12
Cuaderno 15 S/6.78 S/101.69 S/18.31 S/120.00 S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78
Lápiz 25 S/0.25 S/6.36 S/1.14 S/7.50 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42
Lapicero 25 S/0.42 S/10.59 S/1.91 S/12.50 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37
Perforador 5 S/4.24 S/21.19 S/3.81 S/25.00 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37
Grapadora 5 S/2.54 S/12.71 S/2.29 S/15.00 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42
Caja de grapas 15 S/1.27 S/19.07 S/3.43 S/22.50 S/38.14 S/38.14 S/38.14 S/38.14 S/38.14
Activo fijo no depreciable ventas S/4,897.46 S/881.54 S/5,779.00 S/1,078.81 S/1,078.81 S/1,078.81 S/1,078.81 S/1,078.81
Aire acondicionado 1 S/296.61 S/296.61 S/53.39 S/350.00 S/98.87 S/98.87 S/98.87 S/98.87 S/98.87
Impresora 1 S/296.61 S/296.61 S/53.39 S/350.00 S/98.87 S/98.87 S/98.87 S/98.87 S/98.87
Central de teléfono 1 S/151.69 S/151.69 S/27.31 S/179.00 S/50.56 S/50.56 S/50.56 S/50.56 S/50.56
Mesas de madera 3 S/296.61 S/889.83 S/160.17 S/1,050.00 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97
Sillas de madera 6 S/127.12 S/762.71 S/137.29 S/900.00 S/152.54 S/152.54 S/152.54 S/152.54 S/152.54
Sofá pequeño 1 S/211.86 S/211.86 S/38.14 S/250.00 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37
370
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Luego de presentados los costos y presupuestos de la empresa, se procede a calcular el costo de producción y el costo total. El costo de
producción está comprendido por la suma de MPD, MOD y CIF. El costo total comprende el Costo de producción más los gastos administrativos
y los gastos de ventas.
En la tabla 393, se presentan los costos asociados a la producción de las Solaire pequeñas.
Tabla 393
Costo de producción unitario y costo total unitario Solaire pequeña.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Unidades vendidas Solaire pequeña 287 303 319 336 355

Unidades producidas Solaire pequeña 308 321 335 350 361
Materia Prima S/10,576.29 S/11,025.43 S/11,515.43 S/12,027.51 S/12,272.31
Mano de Obra Directa S/3,688.46 S/3,688.46 S/3,688.46 S/4,917.95 S/4,917.95
Costos Indirectos S/14,365.15 S/9,634.07 S/9,978.84 S/9,559.90 S/9,500.27
Total Costo de Producción S/28,629.91 S/24,347.96 S/25,182.73 S/26,505.36 S/26,690.53
Costo Unitario de Producción S/93.09 S/75.87 S/75.13 S/75.71 S/73.96
Gastos Administrativos S/10,583.99 S/10,025.77 S/10,238.59 S/10,007.05 S/9,985.84
Gastos de Venta S/10,748.62 S/9,284.28 S/9,377.55 S/9,087.66 S/8,908.50
Costo Total S/49,962.52 S/43,658.01 S/44,798.87 S/45,600.08 S/45,584.88
Costo Unitario Total S/174.07 S/144.27 S/140.41 S/135.53 S/128.47
Valor de venta S/211.86 S/211.86 S/211.86 S/211.86 S/211.86
Margen unitario S/37.80 S/67.59 S/71.46 S/76.33 S/83.40
Margen % 21.71% 46.85% 50.89% 56.32% 64.92%
Ingreso tiendas especializadas S/. 180.08 S/. 180.08 S/. 180.08 S/. 180.08 S/. 180.08
margen unitario tiendas especializadas S/. 6.02 S/. 35.81 S/. 39.68 S/. 44.55 S/. 51.62
margen % tiendas especializadas 3.46% 24.82% 28.26% 32.87% 40.18%
Ingreso tiendas de accesorios S/. 190.68 S/. 190.68 S/. 190.68 S/. 190.68 S/. 190.68
margen unitario tiendas de accesorios S/. 16.61 S/. 46.40 S/. 50.27 S/. 55.15 S/. 62.21
margen % tiendas de accesorios 9.54% 32.16% 35.80% 40.69% 48.42%
371
Ingreso tienda virtual S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 211.86
margen unitario tienda virtual S/. 37.80 S/. 67.59 S/. 71.46 S/. 76.33 S/. 83.40
margen % tienda virtual 21.71% 46.85% 50.89% 56.32% 64.92%
En la tabla 394, se presentan los costos asociados a la producción de las Solaire medianas.
Tabla 394.
Costo de producción unitario y costo total unitario Solaire mediana.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Unidades vendidas Solaire mediana 1,266 1,335 1,408 1,484 1,565

Unidades producidas Solaire mediana 1,357 1,416 1,479 1,544 1,592
MPD S/. 61,715.04 S/. 64,335.84 S/. 67,195.09 S/. 70,183.22 S/. 71,611.67
MOD S/. 21,523.01 S/. 21,523.01 S/. 21,523.01 S/. 28,697.34 S/. 28,697.34
CIF S/. 83,823.85 S/. 56,216.93 S/. 58,228.76 S/. 55,784.17 S/. 55,436.22
Total Costo de Producción S/. 167,061.90 S/. 142,075.78 S/. 146,946.86 S/. 154,664.73 S/. 155,745.23
Costo Unitario de Producción S/. 123.13 S/. 100.35 S/. 99.37 S/. 100.14 S/. 97.83
Gastos Administrativos S/. 61,759.95 S/. 58,502.63 S/. 59,744.46 S/. 58,393.40 S/. 58,269.61
Gastos de Venta S/. 62,720.61 S/. 54,175.86 S/. 54,720.11 S/. 53,028.54 S/. 51,983.11
Costo Total S/. 291,542.46 S/. 254,754.27 S/. 261,411.42 S/. 266,086.67 S/. 265,997.96
Costo Unitario Total S/. 230.24 S/. 190.83 S/. 185.72 S/. 179.27 S/. 169.92
Valor de venta S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19
Margen unitario S/. 40.95 S/. 80.36 S/. 85.47 S/. 91.92 S/. 101.26
Margen % 17.79% 42.11% 46.02% 51.28% 59.59%
372
373
En la tabla 395, se presentan los costos asociados a la producción de las Solaire grandes.
Tabla 395.
Costo de producción unitario y costo total unitario Solaire grande.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Unidades vendidas Solaire grandes 1,378 1,453 1,532 1,615 1,703

Unidades producidas Solaire grandes 1,476 1,541 1,609 1,681 1,732
MPD S/. 79,773.75 S/. 83,161.44 S/. 86,857.33 S/. 90,719.84 S/. 92,566.27
MOD S/. 27,820.95 S/. 27,820.95 S/. 27,820.95 S/. 37,094.60 S/. 37,094.60
CIF S/. 108,351.91 S/. 72,666.80 S/. 75,267.33 S/. 72,107.41 S/. 71,657.65
Total Costo de Producción S/. 215,946.61 S/. 183,649.19 S/. 189,945.61 S/. 199,921.85 S/. 201,318.52
Costo Unitario de Producción S/. 146.26 S/. 119.20 S/. 118.04 S/. 118.95 S/. 116.21
Gastos Administrativos S/. 79,831.79 S/. 75,621.34 S/. 77,226.55 S/. 75,480.15 S/. 75,320.13
Gastos de Venta S/. 81,073.56 S/. 70,028.49 S/. 70,732.00 S/. 68,545.45 S/. 67,194.12
Costo Total S/. 376,851.97 S/. 329,299.03 S/. 337,904.16 S/. 343,947.44 S/. 343,832.78
Costo Unitario Total S/. 273.49 S/. 226.68 S/. 220.61 S/. 212.95 S/. 201.85
Valor de venta 322.03 322.03 322.03 322.03 322.03
Margen unitario 48.54 95.35 101.43 109.09 120.18
Margen % 17.75% 42.06% 45.98% 51.23% 59.54%
374
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
La separación entre los costos fijos y variables de la empresa, se presenta a continuación para cada tipo de cartera Solaire. En la tabla
396, se muestran los costos fijos y variables de las Solaire pequeñas.
Tabla 396
Costos fijos y variables Solaire pequeña
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Unidades vendidas Solaire pequeña 287 303 319 336 355
MPD S/10,576.29 S/11,025.43 S/11,515.43 S/12,027.51 S/12,272.31
CIF Variable S/4,006.39 S/4,060.31 S/4,405.09 S/4,149.21 S/4,144.55
Gastos Administrativos Variables S/80.47 S/83.48 S/296.29 S/89.99 S/68.78
Gastos de Venta Variables S/3,510.42 S/3,524.25 S/3,617.52 S/3,352.86 S/3,173.71
Costos Variables S/18,173.57 S/18,693.47 S/19,834.32 S/19,619.57 S/19,659.34
Costo Variable Unitario Promedio S/63.32 S/61.77 S/62.16 S/58.31 S/55.40
MOD S/3,688.46 S/3,688.46 S/3,688.46 S/4,917.95 S/4,917.95
Costos Indirectos Fijo S/10,358.76 S/5,573.75 S/5,573.75 S/5,410.70 S/5,355.72
Gastos Administrativos Fijo S/10,503.52 S/9,942.30 S/9,942.30 S/9,917.06 S/9,917.06
Gastos de Venta Fijo S/7,238.20 S/5,760.03 S/5,760.03 S/5,734.80 S/5,734.80
Costos Fijos S/31,788.95 S/24,964.55 S/24,964.55 S/25,980.51 S/25,925.54
Costo Fijo Unitario Promedio S/110.75 S/82.50 S/78.24 S/77.22 S/73.06
En la tabla 397, se presentan los costos fijos y variables de las Solaire medianas.
375
Tabla 397.
Costos fijos y variables Solaire mediana
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Unidades vendidas Solaire mediana 1,266 1,335 1,408 1,484 1,565
MPD S/61,715.04 S/64,335.84 S/67,195.09 S/70,183.22 S/71,611.67
Gastos administrativo variable S/469.54 S/487.10 S/1,728.93 S/525.12 S/401.33
Gasto de venta Variable S/20,484.10 S/20,564.78 S/21,109.03 S/19,564.71 S/18,519.28
MOD S/21,523.01 S/21,523.01 S/21,523.01 S/28,697.34 S/28,697.34
376
En la tabla 398, se presentan los costos fijos y variables de las Solaire grandes.
Tabla 398.
Costos fijos y variables Solaire grande
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Unidades vendidas Solaire grandes 1,378 1,453 1,532 1,615 1,703
MPD S/79,773.75 S/83,161.44 S/86,857.33 S/90,719.84 S/92,566.27
MOD S/27,820.95 S/27,820.95 S/27,820.95 S/37,094.60 S/37,094.60
377
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
• En los presentes Estados financieros, todos los montos calculados se presentan
expresados en Soles.
• De conformidad con las normas y procedimientos contables, todos los montos
colocados dentro de los Estados de Ganancias y Pérdidas no llevan IGV.
• Todos los montos colocados dentro de los Flujos de caja del proyecto sí consideran
IGV.
• Se han considerado 3 centros de costo para el proyecto: Producción, Administración
y Ventas.
• La tasa de impuesto a la renta considerada para el proyecto es la tasa vigente actual,
la cual es igual a 29.5%
• Las T.C.E.A. utilizadas para los préstamos de activos fijos y capital de trabajo son
iguales a 21.50% y 23%, respectivamente, según las condiciones ofrecidas por Caja
Huancayo.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Como primer estado financiero, se presentará el Estado de ganancias y pérdidas sin
considerar los gastos financieros en la tabla 399.
378
Tabla 399
Estado de ganancia y perdida sin gasto financiero.
Rubro 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/747,782.04 S/788,359.79 S/831,233.11 S/876,540.26 S/924,419.81
(-) Costo de Ventas S/416,638.07 S/354,324.82 S/366,472.87 S/385,720.59 S/388,415.27
(-) Materia prima directa S/153,912.03 S/160,448.09 S/167,578.79 S/175,030.94 S/178,593.37

(-) Mano de obra directa S/53,676.54 S/53,676.54 S/53,676.54 S/71,568.72 S/71,568.72
(-) Costos indirectos de fabricación S/209,049.50 S/140,200.20 S/145,217.54 S/139,120.93 S/138,253.18
Utilidad Bruta S/331,143.96 S/434,034.96 S/464,760.24 S/490,819.68 S/536,004.54
(-) Gastos Operativos S/310,443.85 S/281,010.51 S/285,464.83 S/277,876.77 S/274,960.85
(-) Gastos administrativos S/154,024.02 S/145,900.56 S/148,997.57 S/145,628.14 S/145,319.42

(-) Gastos de ventas S/156,419.84 S/135,109.96 S/136,467.27 S/132,248.63 S/129,641.44
Utilidad operativa S/20,700.11 S/153,024.45 S/179,295.41 S/212,942.91 S/261,043.69
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

(-) Otros gastos S/0.00
(+) Otros Ingresos S/2,973.45

Utilidad antes de impuestos S/20,700.11 S/153,024.45 S/179,295.41 S/212,942.91 S/264,017.14
(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/6,106.53 S/45,142.21 S/52,892.15 S/62,818.16 S/77,885.06

Utilidad neta S/14,593.58 S/107,882.24 S/126,403.26 S/150,124.75 S/186,132.08
379
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
El Estado de ganancias y pérdidas, considerando los gastos financieros por intereses, se presenta en la tabla 400. Además, se muestran
los valores de escudo fiscal correspondientes.
Tabla 400
Estado de ganancia y perdida con gasto financiero y escudo fiscal.
Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/747,782.04 S/788,359.79 S/831,233.11 S/876,540.26 S/924,419.81 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
(-) Costo de Ventas S/416,638.07 S/354,324.82 S/366,472.87 S/385,720.59 S/388,415.27 55.72% 44.94% 44.09% 44.00% 42.02%
(-) Materia prima directa S/153,912.03 S/160,448.09 S/167,578.79 S/175,030.94 S/178,593.37 20.58% 20.35% 20.16% 19.97% 19.32%
(-) Mano de obra directa S/53,676.54 S/53,676.54 S/53,676.54 S/71,568.72 S/71,568.72 7.18% 6.81% 6.46% 8.16% 7.74%
(-) Costos indirectos de fabricación S/209,049.50 S/140,200.20 S/145,217.54 S/139,120.93 S/138,253.18 27.96% 17.78% 17.47% 15.87% 14.96%
Utilidad Bruta S/331,143.96 S/434,034.96 S/464,760.24 S/490,819.68 S/536,004.54 44.28% 55.06% 55.91% 56.00% 57.98%
(-) Gastos Operativos S/310,443.85 S/281,010.51 S/285,464.83 S/277,876.77 S/274,960.85 41.52% 35.64% 34.34% 31.70% 29.74%
(-) Gastos administrativos S/154,024.02 S/145,900.56 S/148,997.57 S/145,628.14 S/145,319.42 20.60% 18.51% 17.92% 16.61% 15.72%
(-) Gastos de ventas S/156,419.84 S/135,109.96 S/136,467.27 S/132,248.63 S/129,641.44 20.92% 17.14% 16.42% 15.09% 14.02%
EBIT o Resultado Operativo S/20,700.11 S/153,024.45 S/179,295.41 S/212,942.91 S/261,043.69 2.77% 19.41% 21.57% 24.29% 28.24%
(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Gastos Financieros S/13,201.76 S/6,900.00 S/2,379.37 S/909.55 S/0.00 1.77% 0.88% 0.29% 0.10% 0.00%
(-) Otros egresos S/0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
380
(+) Otros Ingresos S/2,973.45 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.32%
Utilidad antes de impuestos S/7,498.35 S/146,124.45 S/176,916.04 S/212,033.36 S/264,017.14 1.00% 18.54% 21.28% 24.19% 28.56%
(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/2,212.01 S/43,106.71 S/52,190.23 S/62,549.84 S/77,885.06 0.30% 5.47% 6.28% 7.14% 8.43%
Utilidad neta S/5,286.34 S/103,017.74 S/124,725.81 S/149,483.52 S/186,132.08 0.71% 13.07% 15.00% 17.05% 20.14%
Como se puede observar en la tabla 400, se obtienen utilidades netas positivas para los 5 años del proyecto. Las rentabilidades netas de
la empresa varían desde 0.71% en el año 2021, hasta 20.14% en el año 2025.
381
8.4. Flujo de Caja Operativo.
El flujo de caja operativo de la empresa se presenta en la tabla 401. Para conocer el flujo de caja operativo se consideraron los ingresos
por ventas con IGV y los costos operativos de la empresa.
Tabla 401
Flujo de caja operativo.
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Ingresos por Ventas S/882,382.80 S/930,264.55 S/980,855.07 S/1,034,317.51 S/1,090,815.38

(-) Costos operativos S/727,108.61 S/807,820.22 S/841,223.30 S/874,505.20 S/898,540.30

(-) Gastos de venta S/137,434.37 S/137,580.51 S/139,085.67 S/134,439.07 S/131,254.85
(-) Pago de impuesto a la Renta S/2,212.01 S/43,106.71 S/52,190.23 S/62,549.84 S/77,885.06
(-) Pago de IGV S/66,670.43 S/88,895.37 S/93,720.61 S/102,540.37 S/111,609.04
Flujo de caja operativo S/155,274.19 S/122,444.33 S/139,631.77 S/159,812.31 S/192,275.08

382
8.5. Flujo de Capital.
El flujo de capital de la empresa se presenta en la tabla 402. Como parte del flujo de capital se consideran todas las inversiones iniciales,
así como la recuperación del capital de trabajo, la recuperación de la garantía de alquiler y el valor de desecho de los activos fijos depreciables.
Tabla 402
Flujo de capital.
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025


(-) Pago de IGV S/66,670.43 S/88,895.37 S/93,720.61 S/102,540.37 S/111,609.04

Activo Fijo -S/25,400.00
Activos Intangibles -S/38,161.64
Gastos Pre-operativos -S/93,841.36
383
Inventarios iniciales -S/18,538.29
Capital de Trabajo -S/51,445.76 -S/2,791.66 -S/2,949.59 -S/3,117.03 -S/3,294.01 S/63,598.05
Recuperación de garantía de alquiler S/9,000.00

Valor de Desecho + IGV S/3,276.25
Flujo de capital -S/227,387.05 -S/2,791.66 -S/2,949.59 -S/3,117.03 -S/3,294.01 S/75,874.31
384
8.6. Flujo de Caja Económico.
Para hallar el flujo de caja económico, se consideran la suma del flujo de caja operativo más el flujo de capital de la empresa. Este flujo
de caja económico será descontado posteriormente con la tasa WACC. El flujo de caja económico se muestra en la tabla 403.
Tabla 403
Flujo de caja económico.
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025


(-) Pago de IGV S/66,670.43 S/88,895.37 S/93,720.61 S/102,540.37 S/111,609.04

385

Flujo de caja económico -S/227,387.05 S/152,482.53 S/119,494.74 S/136,514.73 S/156,518.30 S/268,149.38
386
8.7. Flujo del Servicio de la deuda.
A continuación, en la tabla 404, se presenta el flujo de servicio de la deuda de la empresa. Como parte de este flujo se considera el monto
prestado por las cajas, los valores de las cuotas anuales y el valor de los escudos fiscales generados.
Tabla 404
Flujo del servicio de la deuda.
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025



(-) Pago de IGV S/66,670.43 S/88,895.37 S/93,720.61 S/102,540.37 S/111,609.04

387

Préstamo S/76,845.76
Pago de cuotas -S/40,902.60 -S/40,902.60 -S/9,215.76 -S/9,215.76
Escudo Fiscal S/3,894.52 S/2,035.50 S/701.91 S/268.32
Flujo del servicio de la deuda S/76,845.76 -S/37,008.08 -S/38,867.10 -S/8,513.85 -S/8,947.44 S/0.00
388
8.8. Flujo de Caja Financiero.
Finalmente, se presenta y calcula el flujo de caja financiero en la tabla 405. Para ello, se procede a sumar el flujo de caja económico con
el flujo de servicio de la deuda. Este flujo de caja será descontado posteriormente con la tasa COK
Tabla 405
Flujo de caja financiero.
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025



(-) Pago de IGV S/66,670.43 S/88,895.37 S/93,720.61 S/102,540.37 S/111,609.04


389

Préstamo S/76,845.76
Pago de cuotas -S/40,902.60 -S/40,902.60 -S/9,215.76 -S/9,215.76

Escudo Fiscal S/3,894.52 S/2,035.50 S/701.91 S/268.32
Flujo del servicio de la deuda S/76,845.76 -S/37,008.08 -S/38,867.10 -S/8,513.85 -S/8,947.44 S/0.00
Flujo de caja financiero -S/150,541.28 S/115,474.45 S/80,627.64 S/128,000.89 S/147,570.86 S/268,149.38

Los resultados mostrados en la tabla 405 demuestran que la empresa contará con liquidez suficiente durante los 5 años del proyecto.
390
9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM.
Como primera tasa de descuento a calcular, se hallará la tasa COK bajo el modelo
CAPM. Para ello, en primer lugar se calculó el valor del beta apalancado y con ello se
procedió a calcular el COK correspondiente.
Tabla 406
CAPM.
Concepto Descripción Sigla Valor
Rendimiento del Mercado Rendimiento S&P 500 RM 11.36%
Tasa Libre de Riesgo Bonos del tesoro americano a 10 años RF 5.10%

% Capital Propio Patrimonio E 66.20%
% Financiamiento Deuda D 33.80%
Tasa Impuesto a la Renta Impuesto a la renta actual T 29.50%

Beta Desapalancada Green & renewable energy BD 0.58
Riesgo pais Riesgo país Perú 19/05/2020 RP 2.15%
Beta Apalancado BA = BD*(1+(D/E)*(1-T)) BA 0.79
Costo Capital Propio COK=RF+BA(RM-RF)+RP COK 12%

El COK hallado bajo el modelo CAPM en la tabla 406 es igual a 12%
391
9.1.1.2. COK propio.
Adicionalmente, se procede a calcular el valor del COK propio del proyecto. Para
ello, se consideran los costos de oportunidad de cada uno de los 5 socios de la empresa, tal
como se observa en la tabla 407.
Tabla 407
COK propio
Socio1 ( Depósito a plazo fijo InterBank) 5.30%
Socio2 ( Depósito a plazo fijo BBVA Continental) 5.55%
Socio 3 ( Deposito a plazo fijo BCP) 5.38%

Socio 4 (Depósito a plazo fijo Scotiabank) 5.48%
Socio 5 ( Deposito a plazo fijo BanBif) 5.66%
COK promedio 5.47%
Factor de riesgo 4.0

COK propio neto 21.7%
Para hallar el factor de riesgo, se utiliza la siguiente fórmula:
./0 1á+ "3$" + 567 8&%1)(*% 16.22% + 5.47%

!"#$%& () &*)+,% = = = 4.0
567 8&%1)(*% 5.47%
Luego de multiplicar el COK promedio por el factor de riesgo, se halla el COK propio
neto, el cual resulta igual a 21.7%.
Entre los dos COK calculados, tomaremos para cálculos futuros el COK propio, ya
que es el mayor de los dos costos de oportunidad.
392
9.1.1.3. Costo de la Deuda.
El costo de la deuda asociada a los préstamos de capital de trabajo y activos fijos se
presenta en la tabla 408.
Tabla 408
Costo de la deuda.
TEA TEA neta
Deuda capital de trabajo 23.00% 16.22%

Deuda activos fijos 21.50% 15.51%
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Luego de calculado el valor del COK a utilizar para el proyecto, se procede a calcular
el valor del WACC en la tabla 409.
Tabla 409
WACC.
Estructura de capital Total % Tasa Neta WACC
Deuda activo fijo S/28,500.00 10.57% 15.51% 1.640%
Deuda capital de trabajo S/38,181.59 14.16% 16.22% 2.297%
Capital propio S/202,897.02 75.26% 21.69% 16.324%

S/269,578.60 20.26%
El WACC hallado en la tabla 409 es, por lo tanto, igual a 20.26%.
393
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
Antes de iniciar el cálculo y análisis de los indicadores de viabilidad del proyecto, se
procede a resumir los flujos de caja económico y financiero en la tabla 410.
Tabla 410
Flujos de caja económico y financiero.
Flujo de caja 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Económico -S/227,387.05 S/152,482.53 S/119,494.74 S/136,514.73 S/156,518.30 S/268,149.38
Financiero -S/150,541.28 S/115,474.45 S/80,627.64 S/128,000.89 S/147,570.86 S/268,149.38
9.2.1.1. VANE y VANF.
Como primer indicador de viabilidad se tiene al Valor actual neto económico y
financiero. Ambos valores se presentan en la tabla 411.
Tabla 411
VANE y VANF
VANE S/241,950.41
VANF S/237,618.86
Debido a que el VANE (S/.241,950.41) y el VANF (S/.237,618.86) son mayores a
cero, el proyecto se puede considerar viable económica y financieramente.
394
9.2.1.2. TIRE y TIRF
El segundo indicador a evaluar serán las tasas internas de retorno económica y
financiera. Estas tasas halladas se compararán con sus respectivas tasas de descuento. Los
valores de la TIRE y TIRF del proyecto se muestran en la tabla 412.
Tabla 412
TIRE y TIRF
TIRE 59.19%
TIRF 73.83%
Debido a que la TIRE (59.19%) resulta mayor que el WACC (20.26%) el proyecto
es viable económicamente. Debido a que la TIRF (703.83%) resulta mayor que el COK
(21.69%) el proyecto es viable financieramente.
9.2.1.3. Cálculo del TIR modificado (TIRM)

Con respecto a las TIR modificadas, a continuación, se presentan los valores
calculados en la tabla 413.
Tabla 413
TIRME y TIRMF
TIRME 43.85%
TIRMF 51.04%
La tasa de reinversión considerada es del 30%. Siguiendo un criterio similar al
utilizado para las TIR, debido a que la TIRME (42.85%) resulta mayor que el WACC
(20.26%) el proyecto es viable económicamente y debido a que la TIRMF (51.04%) resulta
mayor que el COK (21.69%) el proyecto es viable financieramente.
395
9.2.1.4. Período de recuperación descontado.
El periodo de recuperación económico descontado se presenta en la tabla 414.
Tabla 414
Flujo económico descontado.
Flujo Económico Descontado -S/227,387.05 S/126,793.58 S/82,623.42 S/78,489.42 S/74,829.68 S/106,601.36
Flujo acumulado -S/227,387.05 -S/100,593.47 -S/17,970.05 S/60,519.37 S/135,349.05 S/241,950.41
Período de recuperación económico 2.23 Años
Equivalente a 2 Años 2 Meses 22 días

Como se puede observar en la tabla 414, el periodo de recuperación descontado económico es igual a 2 años, 2 meses y 22 días. Por lo
tanto, se considera que el proyecto es viable económicamente ya que este PRD es menor a la duración del proyecto (5 años).
396
A continuación, se presenta el periodo de recuperación descontado económico del proyecto en la tabla 415.
Tabla 415
Flujo financiero descontado.
Flujo Financiero Descontado -S/150,541.28 S/94,893.08 S/54,447.92 S/71,032.81 S/67,296.94 S/100,489.39
Flujo descontado -S/150,541.28 -S/55,648.20 -S/1,200.28 S/69,832.53 S/137,129.47 S/237,618.86

Periodo de recuperación financiero 2.02 Años
Equivalente a: 2 Años 0 Meses 6 dias
El periodo de recuperación descontado financiero es igual a 2 años, 0 meses, con 6 días. Por lo tanto, el proyecto se considera viable
financieramente ya que el PRD es menor a la duración del proyecto (5 años).
397
9.2.1.5. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
El último indicador a evaluar será el ratio B/C. A continuación, se presentan los valores hallados de este indicador en la tabla 416.
Tabla 416
Análisis beneficio / costo
Relación B/C Económico: 2.06
Relación B/C Financiero: 2.58

La relación B/C económico (2.06) fue mayor que 1, por lo que el proyecto es viable económicamente. Este valor significa que la empresa
obtendrá un beneficio de S/.2.06 por cada sol invertido en el proyecto.
La relación B/C financiera (2.58) fue mayor que 1, por lo que el proyecto se considera viable financieramente. Este valor significa que los
inversionistas obtendrán un beneficio de S/.2.58 por cada sol invertido en el proyecto.
398
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

En este punto, se detallarán los costos variables y costos fijos para cada uno de los tipos de las carteras Solaire. En primer lugar, se muestran
estos costos para las Solaire pequeñas en la tabla 417.
Tabla 417
Costos Variables, Costos Fijos Solaire pequeña
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas en Soles S/53,628.30 S/56,538.40 S/59,613.12 S/62,862.39 S/66,296.14
Solaire pequeñas vendidas 287 303 319 336 355
Valor de venta promedio S/186.84 S/186.84 S/186.84 S/186.84 S/186.84
MPD S/10,576.29 S/11,025.43 S/11,515.43 S/12,027.51 S/12,272.31
Gastos administrativo variable S/80.47 S/83.48 S/296.29 S/89.99 S/68.78
MOD S/3,688.46 S/3,688.46 S/3,688.46 S/4,917.95 S/4,917.95
Gasto administrativo Fijo S/10,503.52 S/9,942.30 S/9,942.30 S/9,917.06 S/9,917.06
Gasto de venta Fijo S/7,238.20 S/5,760.03 S/5,760.03 S/5,734.80 S/5,734.80
Costo Total Unitario Promedio S/174.07 S/144.27 S/140.41 S/135.53 S/128.47
Margen VVU/CTU 7.34% 29.50% 33.07% 37.86% 45.43%
En segundo lugar, se presentan los costos fijos y variables para las Solaire medianas en la tabla 418.
399
Tabla 418
Costos Variables, Costos Fijos Solaire mediana
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Venta en unidades 1,266 1,335 1,408 1,484 1,565
Valor de Venta Promedio S/239.15 S/239.15 S/239.15 S/239.15 S/239.15
MPD S/61,715.04 S/64,335.84 S/67,195.09 S/70,183.22 S/71,611.67
MOD S/21,523.01 S/21,523.01 S/21,523.01 S/28,697.34 S/28,697.34
Margen VVU/CTU 3.87% 25.32% 28.77% 33.41% 40.74%
En tercer lugar, se presentan los costos fijos y variables para las Solaire grandes en la tabla 419.
400
Tabla 419
Costos Variables, Costos Fijos Solaire grande
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Venta en unidades 1,378 1,453 1,532 1,615 1,703
Valor de Venta Promedio S/283.99 S/283.99 S/283.99 S/283.99 S/283.99
MPD S/79,773.75 S/83,161.44 S/86,857.33 S/90,719.84 S/92,566.27
MOD S/27,820.95 S/27,820.95 S/27,820.95 S/37,094.60 S/37,094.60
Margen VVU/CTU 3.84% 25.28% 28.73% 33.36% 40.70%
401
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
El Estado de resultados del proyecto bajo costeo directo se presenta en la tabla 420.
Tabla 420
Estado de resultados Costeo directo
Estado de Resultados Costeo
2021 2022 2023 2024 2025
directo
Ventas S/747,782.04 S/788,359.79 S/831,233.11 S/876,540.26 S/924,419.81
(-) Costos Variables S/261,298.09 S/268,773.12 S/285,176.25 S/282,088.57 S/282,660.40
Margen de Contribución S/486,483.95 S/519,586.67 S/546,056.86 S/594,451.69 S/641,759.41
(-) Costos Fijos S/457,058.85 S/358,938.20 S/358,938.20 S/373,545.61 S/372,755.21
Utilidad Operativa S/29,425.09 S/160,648.47 S/187,118.66 S/220,906.07 S/269,004.20
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros S/21,637.47 S/14,763.84 S/8,355.93 S/3,253.15
(+) Otros Ingresos S/2,249.43
(-) Otros egresos
Utilidad antes de impuestos S/7,787.62 S/145,884.63 S/178,762.73 S/217,652.92 S/271,253.63
(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/2,297.35 S/43,035.97 S/52,735.01 S/64,207.61 S/80,019.82
Utilidad neta S/5,490.28 S/102,848.67 S/126,027.72 S/153,445.31 S/191,233.81
402
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y en soles.
El punto de equilibrio en unidades y en soles para las Solaire pequeñas se presenta en la tabla 421. Además, se presentan las figuras 87, 88,
89, 90 y 91 que representan los puntos de equilibrio hallados.
Tabla 421
Punto de equilibrio en unidades Solaire pequeña.
2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio (en unidades) 257 200 200 202 197
Punto de Equilibrio (En Soles) S/48,083.49 S/37,295.76 S/37,412.26 S/37,768.05 S/36,854.22
Ventas totales en soles S/53,628.30 S/56,538.40 S/59,613.12 S/62,862.39 S/66,296.14
Porcentaje de superación del punto de equilibrio 11.53% 51.59% 59.34% 66.44% 79.89%
Tabla 422
Estado de comprobación punto de equilibrio Solaire pequeña.
Estado de resultados de
2021 2022 2023 2024 2025
comprobación
Ventas S/. 48,083.49 S/. 37,295.76 S/. 37,412.26 S/. 37,768.05 S/. 36,854.22
(-) Costos Variables -S/. 16,294.54 -S/. 12,331.21 -S/. 12,447.71 -S/. 11,787.54 -S/. 10,928.69
Margen de Contribución S/. 31,788.95 S/. 24,964.55 S/. 24,964.55 S/. 25,980.51 S/. 25,925.54
(-) Costos Fijos -S/. 31,788.95 -S/. 24,964.55 -S/. 24,964.55 -S/. 25,980.51 -S/. 25,925.54
Utilidad Operativa S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
403
PUNTO DE EQUILIBRIO SOLAIRE PEQUEÑA 2021
80000
70000
60000
50000
ingresos
40000
S/.
c.variable
30000 c.fijo
c. total
20000
10000
0
0 50 100 150 200 250 300 350 400 450
Unidades
Figura 87. Punto de equilibrio Solaire pequeña 2021. Elaboración propia.
404
405
80000
70000
60000
50000
ingresos
40000
S/.
c.variable
30000 c.fijo
c. total
20000
10000
0
0 50 100 150 200 250 300 350 400 450
Unidades
406
80000
70000
60000
50000
ingresos
40000
S/.
c.variable
30000 c.fijo
c. total
20000
10000
0
0 50 100 150 200 250 300 350 400 450
Unidades
407
80000
70000
60000
50000
ingresos
40000
S/:
c.variable
30000 c.fijo
20000 c. total
10000
0
0 50 100 150 200 250 300 350 400 450
Unidades
408
80000
70000
60000
50000
ingresos
40000
S/:
c.variable
30000 c.fijo
c. total
20000
10000
0
0 50 100 150 200 250 300 350 400 450
Unidades
409
A continuación, se presenta el punto de equilibrio para las Solaire medianas en la tabla 423 y se muestran las figuras 92, 93, 94, 95 y 96
correspondientes a dichos puntos de equilibrio para los 5 años del proyecto.
Tabla 423
Punto de equilibrio en unidades Solaire mediana.
2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio (en unidades) 1,194 925 928 936 912
Tabla 424
Estado de comprobación punto de equilibrio Solaire mediana.
Estado de resultados de
2021 2022 2023 2024 2025
comprobación
Ventas S/285,457.63 S/221,274.12 S/222,000.41 S/223,770.85 S/218,118.97

(-) Costos Variables -S/99,962.02 -S/75,600.41 -S/76,326.69 -S/72,168.77 -S/66,837.67
(-) Costos Fijos -S/185,495.61 -S/145,673.71 -S/145,673.71 -S/151,602.08 -S/151,281.30
410
PUNTO DE EQUILIBRIO SOLAIRE MEDIANA 2021
S/. 400,000.00
S/. 350,000.00
S/. 300,000.00
S/. 250,000.00
ingresos
S/. 200,000.00
S/.
c.variable
S/. 150,000.00 c.fijo
c. total
S/. 100,000.00
S/. 50,000.00
S/. 0.00
0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600
Unidades
Figura 92. Punto de equilibrio Solaire mediana 2021. Elaboración propia.
411
400000
350000
300000
250000
ingresos
200000
S/:
c.variable
150000 c.fijo
c. total
100000
50000
0
0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600
Unidades
412
400000
350000
300000
250000
ingresos
200000
S/.
c.variable
150000 c.fijo
c. total
100000
50000
0
0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600
Unidades
413
300000
250000
200000
ingresos
150000
S/.
c.variable
c.fijo
100000
c. total
50000
0
0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600
Unidades
414
400000
350000
300000
250000
ingresos
200000
S/.
c.variable
150000 c.fijo
c. total
100000
50000
0
0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600
Unidades
415
Finalmente, se presenta el punto de equilibrio para las Solaire grandes en la tabla 425. Además, se presentan las figuras 97, 98, 99, 100 y
101 que representan estos puntos de equilibrio.
Tabla 425
Punto de equilibrio en unidades Solaire grande
2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio (en unidades) 1,300 1,007 1,011 1,019 993
Tabla 426
Estado de comprobación punto de equilibrio Solaire grande
Estado de resultado de
2021 2022 2023 2024 2025
comprobación
Ventas S/369,051.41 S/286,070.47 S/287,009.90 S/289,294.27 S/281,984.29

(-) Costos Variables -S/129,277.12 -S/97,770.53 -S/98,709.96 -S/93,331.24 -S/86,435.91
(-) Costos Fijos -S/239,774.29 -S/188,299.93 -S/188,299.93 -S/195,963.02 -S/195,548.38
416
PUNTO DE EQUILIBRIO SOLAIRE GRANDE 2021
S/. 450,000.00
S/. 400,000.00
S/. 350,000.00
S/. 300,000.00
S/. 250,000.00 ingresos

S/.
S/. 200,000.00 c.variable

c.fijo
S/. 150,000.00
c. total
S/. 100,000.00
S/. 50,000.00
S/. 0.00
0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600
Unidades
Figura 97. Punto de equilibrio Solaire grande 2021. Elaboración propia.
417
450000
400000
350000
300000
250000 ingresos
S/:
200000 c.variable
c.fijo
150000
c. total
100000
50000
0
0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600
Unidades
418
450000
400000
350000
300000
250000 ingresos
S/.
200000 c.variable
c.fijo
150000
c. total
100000
50000
0
0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600
Unidades
419
450000
400000
350000
300000
250000 ingresos
S/.
200000 c.variable
c.fijo
150000
c. total
100000
50000
0
0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600
Unidades
420
450000
400000
350000
300000
250000 ingresos
S/.
200000 c.variable
c.fijo
150000
c. total
100000
50000
0
0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600
Unidades
421
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Para el análisis de sensibilidad se considerarán las siguientes variables de entrada.
• Precio de venta de cada canal y de cada tipo de producto
• Demanda de cada canal y de cada tipo de producto
• Costo de materias primas directas
• Gasto de planilla totales
• Costo de servicios de la empresa
9.3.2. Variables de salida.
Las variables de salida a considerar son las siguientes.
Tabla 427.
Variables de Salida
VANE S/241,950.41
VANF S/237,618.86
TIRE 59.19%
TIRF 73.83%
422
9.3.3. Análisis unidimensional.
El análisis unidimensional del proyecto se presenta a continuación. Se han analizado
los precios de venta de las tiendas especializadas de carteras, de las tiendas de accesorios
para mujeres y de la tienda virtual; además, se analizaron los precios de cada tipo de cartera:
pequeña, mediana y grande. Por otro lado, se han analizado las demandas de estos 3 mismos
canales de distribución y de los 3 tipos de carteras. También se analizaron las sensibilidades
de las variables Costo de planilla total, Costo de materia prima directa y Costo de servicios.
En primer lugar, se realizará el análisis de la sensibilidad de los precios de venta
por cada tipo de canal de distribución en la tabla 428.
Tabla 428
Análisis unidimensional Precio según canal de distribución
Precio de venta Tiendas especializadas de carteras Proyecto -5.00% -10.00% -17.15%
241,950.4 159,099.5 92,634.9 -
VANE
1 3 3 6,803.16
TIRE 59.19% 45.24% 32.12% 19.95%
237,618.8 154,434.2 83,254.9
VANF -
6 3 8
TIRF 73.83% 57.45% 38.15% 21.69%
Precio de venta Tiendas de accesorios para
Proyecto -10.00% -20.00% -22.03%
mujeres
241,950.4 164,304.3 93,044.6 -
VANE
1 5 2 6,790.30
TIRE 59.19% 39.57% 21.85% 19.29%
237,618.8 147,945.3 76,846.2
VANF -
6 2 3
TIRF 73.83% 49.12% 25.45% 21.69%
Precio de venta Tienda virtual Proyecto -10.00% -20.00% -26.32%
241,950.4 153,714.2 75,249.3 -
VANE
1 9 7 7,345.18
TIRE 59.19% 42.18% 26.40% 19.29%
237,618.8 148,240.4 71,493.5
VANF -
6 5 9
TIRF 73.83% 59.26% 43.66% 21.69%
423
Con respecto a los precios de las carteras Solaire en las tiendas especializadas, se
encontró que el precio de las Solaire pequeñas puede disminuir, como máximo, de S/.250.00
a S/.207.14, el precio de las Solaire medianas puede disminuir, como máximo, de S/.320.00
a S/.265.14 y el precio de las Solaire grandes puede disminuir, como máximo, de S/.380.00
a S/.314.85, para que el proyecto siga siendo viable. Los indicadores de rentabilidad, en esta
situación, muestran que el VAN financiero se iguala a cero y que la TIRF ha alcanzado al
COK del proyecto. La sensibilidad del precio de venta en las tiendas especializadas es media.
Con respecto a los precios de las carteras Solaire en las tiendas de accesorios para
mujeres, se encontró que el precio de las Solaire pequeñas puede disminuir, como máximo,
de S/.250.00 a S/.194.93, el precio de las Solaire medianas puede disminuir, como máximo,
de S/.320.00 a S/.249.50 y el precio de las Solaire grandes puede disminuir, como máximo,
de S/.380.00 a S/.296.29, para que el proyecto siga siendo viable. Los indicadores de
rentabilidad, en esta situación, muestran que el VAN financiero se iguala a cero y que la
TIRF ha alcanzado al COK del proyecto. La sensibilidad del precio de venta en las tiendas
de accesorios para mujeres es baja.
Con respecto a los precios de las carteras Solaire en la tienda virtual, se encontró que
el precio de las Solaire pequeñas puede disminuir, como máximo, de S/.250.00 a S/.184.20,
el precio de las Solaire medianas puede disminuir, como máximo, de S/.320.00 a S/.235.78
y el precio de las Solaire grandes puede disminuir, como máximo, de S/.380.00 a S/.279.98,
para que el proyecto siga siendo viable. Los indicadores de rentabilidad, en esta situación,
muestran que el VAN financiero se iguala a cero y que la TIRF ha alcanzado al COK del
proyecto. La sensibilidad del precio de venta en la tienda virtual es baja.
424
A continuación, se realizará el análisis de sensibilidad de los precios por tipo de
cartera en la tabla 429.
Tabla 429.
Sensibilidad Precio por tipo de carteras
Precio de venta Solaire pequeñas Proyecto -10.00% -20.00% -24.38%
VANE 241,950.41 152,194.35 42,634.93 -8,495.39

TIRE 59.19% 39.56% 25.43% 19.29%
VANF 237,618.86 147,395.34 36,398.45 -

TIRF 73.83% 48.91% 30.56% 21.69%
Precio de venta Solaire medianas Proyecto -10.00% -15.00% -16.04%

VANE 241,950.41 115,184.57 24,759.47 -6,648.84
TIRE 59.19% 38.24% 22.14% 19.29%
VANF 237,618.86 107,174.53 20,584.88 -
TIRF 73.83% 44.95% 24.76% 21.69%

Precio de venta Solaire grandes Proyecto -10.00% -12.00% -14.51%
VANE 241,950.41 114,853.75 25,284.58 -6,528.54
TIRE 59.19% 37.88% 23.45% 19.29%
VANF 237,618.86 105,246.45 21,453.13 -

TIRF 73.83% 33.59% 23.45% 21.69%
Con respecto al precio de venta de las Solaire pequeñas, se encontró que el precio de
venta puede disminuir, como máximo, de S/.250.00 a S/.189.05 en los 3 canales de
distribución, para que el proyecto siga siendo viable. Los indicadores de rentabilidad, en esta
COK del proyecto. La sensibilidad del precio de venta de las Solaire pequeñas es baja.
Con respecto al precio de venta de las Solaire medianas, se encontró que el precio de
425
COK del proyecto. La sensibilidad del precio de venta de las Solaire medianas es media.
Con respecto al precio de venta de las Solaire grandes, se encontró que el precio de
COK del proyecto. La sensibilidad del precio de venta de las Solaire grandes es media.
Los análisis de sensibilidad de precios han determinado que los precios de las carteras
Solaire en las Tiendas especializadas de carteras son los más sensibles en cuanto a canal de
distribución, mientras que los precios de las carteras grandes son los más sensibles en cuanto
a tamaño de producto. Por lo tanto, se concluye que la mayor sensibilidad en el precio se
encontraría en los precios de venta de las carteras grandes en las Tiendas especializadas de
carteras. Para evaluar esta mayor sensibilidad, se analizarán los precios de venta de los 3
tipos de carteras en el canal Tiendas especializadas de carteras en el análisis
multidimensional.
426
El análisis de sensibilidad de la demanda de las Solaire por canal de distribución se
presenta en la tabla 430.
Tabla 430.
Sensibilidad Demanda por canal de distribución
Demanda Tiendas especializadas de carteras Proyecto -5.00% -10.00% -17.15%
VANE 241,950.41 159,099.53 92,634.93 -6,803.16

TIRE 59.19% 45.24% 32.12% 19.95%
VANF 237,618.86 154,434.23 83,254.98 -

TIRF 73.83% 57.45% 38.15% 21.69%
Demanda Tiendas de accesorios para mujeres Proyecto -10.00% -20.00% -22.03%
VANE 241,950.41 164,304.35 93,044.62 -6,790.30

TIRE 59.19% 39.57% 21.85% 19.29%
VANF 237,618.86 147,945.32 76,846.23 -

TIRF 73.83% 49.12% 25.45% 21.69%
Demanda Tienda virtual Proyecto -10.00% -20.00% -26.32%
VANE 241,950.41 153,714.29 75,249.37 -7,345.18

TIRE 59.19% 42.18% 26.40% 19.29%
VANF 237,618.86 148,240.45 71,493.59 -
TIRF 73.83% 59.26% 43.66% 21.69%

Para realizar el análisis de la sensibilidad de la demanda para las tiendas
especializadas, se presenta la tabla 431 comparativa en la que se muestra la disminución en
la demanda según los resultados de sensibilidad. Por lo tanto, la demanda podría disminuir
hasta los valores presentados para que el proyecto siga siendo viable.
Tabla 431.
Cambios Demanda tiendas especializadas
2021 2022 2023 2024 2025

Proyecto
Solaire Grande 741 781 823 868 916
427
Sensibilidad
Solaire Grande 614 647 682 719 759
Por lo tanto, por ejemplo, la demanda de Solaire pequeñas puede disminuir de 154
unidades a 128 unidades, como máximo, en el año 2021 para que el proyecto siga siendo
viable. Todas las disminuciones de demanda mostradas para el canal tiendas especializadas
permitirán que el proyecto siga siendo viable. La sensibilidad de la demanda en tiendas
especializadas es media.
Para realizar el análisis de la sensibilidad de la demanda para las tiendas de accesorios
para mujeres, se presenta la tabla 432 comparativa en la que se muestra la disminución en la
demanda según los resultados de sensibilidad. Por lo tanto, la demanda podría disminuir
hasta los valores presentados para que el proyecto siga siendo viable.
Tabla 432.
Cambios Demanda tiendas de accesorios para mujeres
2021 2022 2023 2024 2025
Proyecto
Solaire Grande 517 545 574 606 639
Sensibilidad
Solaire Grande 403 425 448 472 498
viable. Todas las disminuciones de demanda mostradas para el canal tiendas de accesorios
428
permitirán que el proyecto siga siendo viable. La sensibilidad de la demanda en tiendas de
accesorios para mujeres es baja.
Para realizar el análisis de la sensibilidad de la demanda para la tienda virtual, se
presenta la tabla 433 comparativa en la que se muestra la disminución en la demanda según
los resultados de sensibilidad. Por lo tanto, la demanda podría disminuir hasta los valores
presentados para que el proyecto siga siendo viable.
Tabla 433.
Cambios Demanda tienda virtual
2021 2022 2023 2024 2025
Proyecto
Solaire Grande 121 127 134 141 149
Sensibilidad
Solaire Grande 89 94 99 104 110
viable. Todas las disminuciones de demanda mostradas para el canal tienda virtual
permitirán que el proyecto siga siendo viable. La sensibilidad de la demanda en la tienda
virtual es baja.
429
El análisis de sensibilidad de la Demanda por tipo de producto se presenta en la tabla
434.
Tabla 434.
Sensibilidad Demanda según tipo de producto
Demanda Solaire pequeñas Proyecto -10.00% -20.00% -24.38%
VANE 241,950.41 152,194.35 42,634.93 -8,495.39
TIRE 59.19% 39.56% 25.43% 19.29%

VANF 237,618.86 147,395.34 36,398.45 -
TIRF 73.83% 48.91% 30.56% 21.69%
Demanda Solaire medianas Proyecto -10.00% -15.00% -16.04%
VANE 241,950.41 115,184.57 24,759.47 -6,648.84

TIRE 59.19% 38.24% 22.14% 19.29%
VANF 237,618.86 107,174.53 20,584.88 -
TIRF 73.83% 44.95% 24.76% 21.69%
Demanda Solaire grandes Proyecto -10.00% -12.00% -14.51%

VANE 241,950.41 114,853.75 25,284.58 -6,528.54
TIRE 59.19% 37.88% 23.45% 19.29%
VANF 237,618.86 105,246.45 21,453.13 -

TIRF 73.83% 33.59% 23.45% 21.69%
Para realizar el análisis de la sensibilidad de la demanda de las Solaire pequeñas, se
430
Tabla 435.
Cambios Demanda Solaire pequeña
2021 2022 2023 2024 2025
Proyecto
Solaire pequeña tienda especializada 154 163 171 181 191
Solaire pequeña tienda de accesorios para mujeres 108 113 120 126 133
Solaire pequeña tienda virtual 25 26 28 29 31
Sensibilidad
Solaire pequeña tienda especializada 117 123 130 137 144
Solaire pequeña tienda de accesorios para mujeres 81 86 90 95 101
Solaire pequeña tienda virtual 19 20 21 22 23
unidades a 117 unidades, como máximo, en el canal tiendas especializadas en el año 2021
para que el proyecto siga siendo viable. Todas las disminuciones de demanda mostradas para
los 3 canales de distribución permitirán que el proyecto siga siendo viable. La sensibilidad
de la demanda de las Solaire pequeñas es baja.
Para realizar el análisis de la sensibilidad de la demanda de las Solaire medianas, se
Tabla 436.
Cambios Demanda Solaire mediana
2021 2022 2023 2024 2025

Proyecto
Solaire mediana tienda especializada 681 718 757 798 841
Solaire mediana tienda de accesorios para mujeres 475 501 528 557 587
Solaire mediana tienda virtual 111 117 123 130 137
Sensibilidad
Solaire mediana tienda especializada 571 602 635 670 706
Solaire mediana tienda de accesorios para mujeres 399 420 443 467 493
Solaire mediana tienda virtual 93 98 103 109 115
431
Por lo tanto, por ejemplo, la demanda de Solaire medianas puede disminuir de 681
de la demanda de las Solaire medianas es media.
Para realizar el análisis de la sensibilidad de la demanda de las Solaire grandes, se
Tabla 437.
Cambios Demanda Solaire grande
2021 2022 2023 2024 2025
Proyecto
Solaire grande tienda especializada 741 781 823 868 916
Solaire grande tienda de accesorios para mujeres 517 545 574 606 639
Solaire grande tienda virtual 121 127 134 141 149
Sensibilidad
Solaire grande tienda especializada 633 668 704 742 783
Solaire grande tienda de accesorios para mujeres 442 466 491 518 546
Solaire grande tienda virtual 103 109 115 121 127
Por lo tanto, por ejemplo, la demanda de Solaire grandes puede disminuir de 741
de la demanda de las Solaire grandes es media.
432
Los análisis de sensibilidad de Demanda han determinado que la Demanda de las
carteras Solaire en las Tiendas especializadas de carteras es la más sensible en cuanto a canal
de distribución, mientras que la Demanda de las carteras grandes es la más sensible en cuanto
a tamaño de producto. Por lo tanto, se concluye que la mayor sensibilidad en la Demanda se
encontraría en la Demanda de las carteras grandes en las Tiendas especializadas de carteras.
Para evaluar esta mayor sensibilidad, se analizarán las demandas de los 3 tipos de carteras
en el canal Tiendas especializadas de carteras en el análisis multidimensional.
433
En la tabla 438, se realizará el análisis de sensibilidad de los costos evaluados en este
proyecto: Costo de materias primas, planillas y servicios.
Tabla 438.
Análisis de sensibilidad Costo de planillas, MPD y servicios básicos
Costo de planilla total Proyecto 10.00% 20.00% 30.24%

VANE 241,950.41 174,986.65 84,120.50 -8,199.51
TIRE 59.19% 46.49% 31.85% 19.22%
VANF 237,618.86 173,965.47 87,663.65 -
TIRF 73.83% 57.73% 38.46% 21.69%
Costo de Materia prima directa Proyecto 10.00% 20.00% 29.65%
VANE 241,950.41 154,176.89 52,096.10 -7,173.22
TIRE 59.19% 43.20% 27.62% 19.31%
VANF 237,618.86 153,877.34 57,443.10 -
TIRF 73.83% 53.18% 31.93% 21.69%

Costo de servicios básicos Proyecto 10.00% 20.00% 36.14%
VANE 241,950.41 171,156.64 93,985.14 -6,835.12
TIRE 59.19% 46.34% 32.49% 19.31%
VANF 237,618.86 166,154.55 88,256.49 -

TIRF 73.83% 51.58% 34.45% 21.69%
Con respecto al costo de planillas, estos pueden variar de la siguiente manera, como
máximo, para que el proyecto siga siendo viable, tal como se muestra en la tabla 439.
Tabla 439.
Cambio costo de planillas
Proyecto 2021 2022 2023 2024 2025
Costo de planilla actual S/. 261,408 S/. 263,496 S/. 264,371 S/. 283,220 S/. 284,267
Sensibilidad
Costo de planilla incrementada S/. 340,458 S/. 343,177 S/. 344,317 S/. 368,866 S/. 370,230
Por lo tanto, el costo total de las planillas podría incrementarse desde S/.261,408 a
S/.340,458 el primer año y el resto de años podrían incrementarse en los montos mostrados,
y el proyecto seguiría siendo viable. La sensibilidad de los costos de planillas es baja.
434
Con respecto al costo de materias primas directas, estos pueden variar de la siguiente
manera, como máximo, para que el proyecto siga siendo viable, tal como se muestra en la
tabla 440.
Tabla 440.
Cambio costo de materias primas directas
Proyecto 2021 2022 2023 2024 2025
Costo MPD actual 153,912 160,448 167,579 175,031 178,593
Sensibilidad
Costo MPD incrementado 199,547 208,021 217,266 226,928 231,546
Por lo tanto, el costo total de las materias primas directas podría incrementarse desde
S/.153,912 a S/.199,547 el primer año y el resto de años podrían incrementarse en los montos
mostrados, y el proyecto seguiría siendo viable. La sensibilidad de los costos de materias
primas directas es baja.
Con respecto al costo de servicios, estos pueden variar de la siguiente manera, como
máximo, para que el proyecto siga siendo viable, tal como se muestra en la tabla 441.
Tabla 441.
Cambio costo de servicios
Proyecto 2021 2022 2023 2024 2025

Costo de servicios actual S/. 67,406 S/. 68,032 S/. 68,691 S/. 69,386 S/. 70,119
Sensibilidad
Costo de servicios incrementado S/. 91,767 S/. 92,618 S/. 93,516 S/. 94,462 S/. 95,460
Por lo tanto, el costo total de servicios podría incrementarse desde S/.67,406 a
S/.91,767 el primer año y el resto de años podrían incrementarse en los montos mostrados,
y el proyecto seguiría siendo viable. La sensibilidad de los costos de servicios es baja.
435
9.3.4. Análisis multidimensional
A continuación, se presenta el análisis multidimensional del proyecto en la tabla 442.

Tabla 442.
Análisis multidimensional
PESIMISTA BASE OPTIMISTA
Variables de entrada
Precio de venta Solaire pequeña en Tiendas especializadas -24.38% 0% 24.38%
Precio de venta Solaire mediana en Tiendas especializadas -16.04% 0% 16.04%
Precio de venta Solaire grande en Tiendas especializadas -14.51% 0% 14.51%
Demanda Solaire pequeña en Tiendas especializadas -24.38% 0% 24.38%
Demanda Solaire mediana en Tiendas especializadas -16.04% 0% 16.04%
Demanda Solaire grande en Tiendas especializadas -14.51% 0% 14.51%
Costo de planilla total 30.24% 0% -30.24%
Costo de materia prima directa 29.65% 0% -29.65%
Costo de servicios básicos 36.14% 0% -36.14%
Variables de salida
VANF -214,873.94 237,618.86 512,249.55
TIRF 6.95% 73.83% 137.49%
VANE -210,845.26 241,950.41 538,564.19
TIRE 8.37% 59.19% 128.23%
Probabilidades de ocurrencia 15% 70% 15%
VANF esperado 210,939.54
VANE esperado 218,523.12
En el análisis multidimensional se plantearon 3 situaciones: Optimista, Base y
Pesimista. La situación Pesimista detalla todas las variaciones máximas encontradas en el
análisis de sensibilidad unidimensional que harían que el proyecto siga siendo viable. La
situación base no presenta ningún cambio con respecto al proyecto actual. La situación
Optimista detalla las variaciones encontradas en el análisis unidimensional con los signos
cambiados, de forma que puedan representar buenos escenarios para el proyecto.
Una vez calculados los indicadores de viabilidad de cada situación, se realiza la
ponderación para calcular los valores del VANE y VANF esperados. Finalmente, se puede
apreciar que, a pesar de la ponderación de las 3 situaciones propuestas y de la ocurrencia de
un escenario pesimista, el proyecto seguiría siendo viable, ya que los VANE (S/.217,873.17)
y VANF (S/.225,543.73) esperados son positivos.
436
9.3.5. Variables críticas del proyecto
Las variables más críticas del proyecto son el precio de venta y la demanda de las
Solaire medianas y grandes, siendo los valores encontrados medianamente sensibles. El
precio de venta y la demanda de las Solaire medianas podrían disminuir, como máximo, en
16.04% para que el proyecto siga siendo viable, mientras que el precio de venta y la demanda
de las Solaire grandes podrían disminuir, como máximo, en 14.51% para que el proyecto
siga siendo viable. Además, se determinó que la mayor sensibilidad de estas variables se
encuentra en el canal Tiendas especializadas de carteras.
El precio de venta y la demanda de las Solaire pequeñas podrían disminuir hasta en
24.38% para que el proyecto siga siendo viable. Estas variables son consideradas como poco
sensibles debido al nivel de variación encontrada.
El análisis de Porter realizado concluyó que la fuerza negociadora de los clientes alta,
por lo que si las variables Precio y Demanda fueran sensibles, el riesgo del proyecto sería
relativamente alto. Sin embargo, en este caso, encontramos que las variables demanda y
precio son medianamente sensibles (Solaire medianas y grandes) o poco sensibles (Solaire
pequeñas). Por lo tanto, a pesar de que la fuerza de negociación de clientes es alta, esto no
impactará demasiado en el proyecto.
Las variables menos críticas del proyecto son, en orden, las siguientes: Costo de
materia prima directa (29.65%), Costo de planilla total (30.24%) y Costo de servicios básicos
(36.14%). Estas 3 variables encontradas son poco sensibles al cambio debido a las
variaciones encontradas.
Al analizar el Poder de negociación de los proveedores, se concluyó que el nivel de
la fuerza es medio. Esto disminuye el riesgo ya que al ser la fuerza media y la sensibilidad
437
baja, cualquier cambio que se realice no impactará demasiado en los indicadores de
rentabilidad.
9.3.6. Perfil de riesgo
Finalmente, luego de realizado el análisis de las variables críticas del proyecto, se
afirma que el riesgo del proyecto es Bajo, ya que la mayoría de variables importantes o son
medianamente sensibles o son poco sensibles, encontrándose en su mayoría variables con
poca sensibilidad al cambio.
Solo las variables Precio de venta y Demanda de las Solaire medianas y grandes
pueden ser consideradas como medianamente sensibles. El resto de variables, al tener que
variar en porcentajes muy altos, son consideradas como variables no sensibles; estas
variables son: Precio de venta de Solaire pequeñas, Demanda de Solaire pequeñas, Costo de
planilla total, Costo de materia prima directa y Costo de servicios básicos.
438
Conclusiones
Capítulo I: Información General
- Las estrategias genéricas de Porter utilizadas en este proyecto son Enfoque, ya que
el producto está segmentado a un público específico de clientes, y Diferenciación ya
que los productos Solaire tienen características y beneficios que las distinguen de los
otros productos en el sector.
- Actualmente, no existen carteras que aprovechen la energía solar para utilizarla en la
carga de objetos electrónicos, por lo tanto, las carteras Solaire serán únicas en el
mercado. Si bien tienen otro tipo de competidores directos, carteras hechas de
material ecológico, ninguna de estas otras carteras ecológicas tienen propiedades
adicionales como lo tienen las carteras Solaire.
Capítulo II: Análisis del entorno
- El análisis del entorno estuvo compuesto por un análisis del macro y micro entorno.
En el análisis del macro entorno se evaluaron las variables económicas como el PBI,
inflación, tasas de interés nominal, etc, que impactan en la economía del Perú. En el
análisis del micro entorno se concluyó que el nivel de competitividad es alto, el poder
de negociación de clientes es alto, el poder de negociación de proveedores es medio,
la amenaza de sustitutos es alto y la amenaza de competidores potenciales es media.
Capítulo III: Plan estratégico
- El análisis FODA realizado permitió plantear las estrategias que se utilizarán durante
todo el proyecto. Esto impactó en las estrategias desarrolladas para la promoción del
producto y en las actividades de responsabilidad social de la empresa.
439
Capítulo IV: Estudio de mercado
- Los estudios cualitativo y cuantitativo de mercado permitieron conocer la aceptación
del producto. Se registraron ingresos de S/747,782 para el primer año, los cuales
crecieron hasta S/.924,420 para el quinto año, así como aceptación por personas
integrantes del público objetivo y especialistas en el sector de carteras y de productos
tecnológicos. Todo ello da cuenta de la gran aceptación esperada que tendrán las
carteras Solaire.
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
- El estudio legal permitió detallar todos los procedimientos necesarios para la
constitución de una empresa y sus costos asociados, los cuales totalizaron un monto
igual a S/.31,958.44.
- El estudio organizacional permitió detallar todos los puestos laborales requeridos
para la empresa, así como el costo total de las planillas, los cuales son iguales a
S/.261,408 en el año 2021 y ascienden hasta S/.284,267 en el año 2025.
Capítulo VI: Estudio técnico
- El estudio técnico permitió conocer la capacidad utilizada de la empresa, la cual es
igual a 62.92% en el año 2021 y crece hasta ser igual a 73.82% en el año 2025. El
estudio de macro y micro localización permitió determinar que la empresa estará
ubicada en la Avenida San Francisco, Ate.
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
- La inversión total del proyecto es igual a S/.233,352.46. El presente proyecto será
financiado con dos préstamos: a) Activos fijos a una T.C.E.A. de 21.5% con Caja
Huancayo por un monto de S/.25,400 y b) Capital de trabajo a una T.C.E.A. de 23%

440
con Caja Huancayo por un monto de S/.57,411.17. Los activos intangibles, los gastos
pre-operativos y los inventarios iniciales serán financiados con capital propio, por un
monto total de S/.150,541.28.
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
- El proyecto es rentable para todos los años del horizonte de evaluación, ya que se
obtienen utilidades netas positivas, que van desde 0.71% de las ventas en el año 2021
hasta 20.14% de las ventas en el año 2025.
- La empresa tendrá liquidez para todos los años del horizonte de evaluación, ya que
se observan flujos positivos, que van desde S/.115,475 en el 2021 hasta S/.268,149
en el 2025.
Capítulo IX: Evaluación económico financiero
- La evaluación de los indicadores económicos del proyecto arrojó los siguientes
resultados: a) VANE igual a S/.241,950.41, por lo tanto es positivo; b) TIRE igual a
59.19% y mayor que el WACC (20.26%); c) Periodo de recuperación descontado
económico igual a 2 años, 2 meses y 22 días, menor a 5 años; d) Relación B/C
económico igual a 2.06, mayor que 1. Todos los indicadores hallados demuestran la
viabilidad económica del proyecto según los criterios mencionados.
- La evaluación de los indicadores financieros del proyecto arrojó los siguientes
resultados: a) VANF igual a S/.237,618.86, por lo tanto es positivo; b) TIRF igual a
73.83% y mayor que el COK (21.69%); c) Periodo de recuperación descontado
financiero igual a 2 años, 0 meses y 6 días, menor a 5 años; d) Relación B/C
financiero igual a 2.58, mayor que 1. Todos los indicadores hallados demuestran la
viabilidad financiera del proyecto según los criterios mencionados.
441
Recomendaciones
- Disminuir el costo de las planillas a través de una reducción del 7% de los sueldos,
debido a que los sueldos planteados en el proyecto son bastante competitivos con
respecto a los que se encuentran en el mercado. Esto ayudará a mejorar los
indicadores de rentabilidad, tal como se muestra en la tabla 443.
Tabla 443.
Cambio de costo de planillas
Planilla Proyecto Disminución 7%
VANE S/. 241,950.41 S/. 279,345.93
TIRE 59.19% 65.43%
VANF S/. 237,618.86 S/. 273,766.41
TIRF 73.83% 82.35%
- Expandir el mercado para abarcar el nivel socioeconómico A, además, del nivel
socioeconómico B que está siendo considerado en este proyecto. Esta recomendación
la brindó el especialista en canal de distribución, quien mencionó que nuestro
producto podría estar orientado a este segmento adicional de personas por las
características que posee. El mejoramiento de los indicadores de rentabilidad se
observa en la tabla 444.
Tabla 444.
Incremento de mercado
Mercado Proyecto NSE A y B

VANE S/. 241,950.41 S/. 825,487.68
TIRE 59.19% 136.56%
VANF S/. 237,618.86 S/. 802,839.74
TIRF 73.83% 185.10%
442
- Obtener descuentos del 5% en los precios de compra de las materias primas, debido
a que la empresa realizará compras por volúmenes en periodos constantes. La
formación de alianzas estratégicas con los proveedores facilitará la obtención de los
descuentos por volumen solicitados. El mejoramiento de los indicadores de
rentabilidad se observa en la tabla 445.
Tabla 445.
Descuentos por volumen
Descuentos por volumen en MPD Proyecto Descuento 5%
VANE S/. 241,950 S/. 287,462
TIRE 59.19% 67.24%
VANF S/. 237,619 S/. 283,916
TIRF 73.83% 82.71%
- Disminuir los gastos de responsabilidad social de la empresa en un 10%, ya que
actualmente se invierten cantidades suficientes para cubrir la misión social de la
empresa. El mejoramiento de los indicadores de rentabilidad se observa en la tabla
446.
Tabla 446.
Disminución gastos Responsabilidad social
Disminución Gastos de responsabilidad social Proyecto Disminución 10%

VANE S/. 241,950.41 S/. 243,452.45
TIRE 59.19% 60.72%
VANF S/. 237,618.86 S/. 239,154.23
TIRF 73.83% 75.13%
443
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446

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

ILEANA LIZ GÓMEZ MORÁN

LIZ PAOLA MORENO NICOLAS

ISAAC JUNIOR PICÓN GUZMÁN

ELIZ ROSARIO VELÁSQUEZ VÁSQUEZ

Tabla 1 Partida Arancelaria de carteras ........................................................................................... 7

Figura 1. Logo Solaire.. ....................................................................................................... 5

El presente proyecto es el resultado de un estudio para evaluar la viabilidad de producir y

técnico, estudio económico y estudio financiero.

pequeña, mediana y grande.

compras. Se determinó la localización de la planta en la avenida San Francisco, Ate.

un monto total de S/.150,541.28.

positivos, que van desde S/.115,475 en el 2021 hasta S/.268,149 en el 2025.

viabilidad económica del proyecto según los criterios mencionados.

financiera del proyecto según los criterios mencionados.

Finalmente, luego de realizados todos los estudios mencionados y detallados, se considera el

presente proyecto como viable para proceder con su ejecución.

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

1.1.1. Razón social

la participación de 5 accionistas, los cuales constituirán el aporte de capital propio de la empresa.

La empresa será registrada con la razón social mencionada en la Superintendencia Nacional de

Registros Públicos. Los 5 accionistas de nuestra empresa se listan a continuación:

- Giuliana Malena Espinoza Calero

- Ileana Liz Gómez Morán

- Liz Paola Moreno Nicolas

- Isaac Junior Picón Guzmán

- Eliz Rosario Velásquez Vásquez

1.1.2. Razón Comercial.

La razón comercial, el logo y el slogan de nuestros productos serán registrados y patentados en el

Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual.

mismo, el cual se presenta en la figura 1.

1.1.4. Horizonte de Evaluación.

El horizonte de evaluación de nuestro proyecto es de 5 años y estará comprendido entre los

todos los estudios de viabilidad previos respectivos.

hasta este horizonte de tiempo.

1.2.1. Actividad Económica

La actividad económica de la empresa Wayaqa sumaq S.A.C. será la Producción y

comercialización de carteras ecológicas de corcho con cargador solar.

1.2.2. Código CIIU

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2010) en la Clasificación

Industrial Internacional Uniforme, el Código CIIU correspondiente para nuestros productos es el

Clase: 1512 - Fabricación de maletas, bolsos de mano y artículos similares, y artículos de

Esta clase comprende las siguientes actividades:

- Fabricación de maletas, bolsos de mano y artículos similares, de cuero, cuero regenerado

cuando se usa la misma tecnología que en el caso del cuero.

1.2.3. Partida Arancelaria.

La Partida Arancelaria correspondiente a los bolsos de mano (carteras) es la N°

4202.21.00.00, la cual se detalla en la tabla 1.

ARTICULOS DE TALABARTERIA O GUARNICIONERIA; ARTICULOS DE VIAJE,

MANUFACTURAS DE CUERO; ARTÍCULOS DE TALABARTERÍA O

Capítulo:42 GUARNICIONERÍA; ARTÍCULOS DE VIAJE, BOLSOS DE MANO (CARTERAS) Y

CONTINENTES SIMILARES; MANUFACTURAS DE TRIPA

- Bolsos de mano (carteras), incluso con bandolera o sin asas:

4202.21.00.00 - - Con la superficie exterior de cuero natural o cuero regenerado

1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS

El tiempo de vida aproximado de nuestros productos es de 3 años.

socioeconómico B, que viven en las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana, y que constantemente

Son mujeres de estilos de vidas sofisticadas y modernas.

B2C (Business to Consumer).

A continuación, se presenta el Modelo CANVAS de nuestras carteras Solaire en la tabla 2.

A continuación, se realizará la descripción del producto en la tabla 3.

Tipo de bien: Durabilidad: