BASICO DE CONTABILIDAD

ACTIVIDADES
Modulo No.8
Actividad no. 1
Asientos de Ajustes
Objetivos de la actividad:
Realizar los Asientos de Ajustes, el Estado de Resultados y el Balance General
Descripción de la actividad:
Dada la siguiente balanza de comprobación antes de ajustes de:

TALLER DE HERRERIA LOS DUROS, SRL

Balanza de comprobación antes de Ajustes
Al 31 de diciembre del 2017

Cuenta Debito Crédito

Bancos Popular 405,000.00  
Cuentas por Cobrar Clientes 318,000.00  
Suministros de materiales de oficina 8,000.00  
Inventarios de Insumos de producción 560,000.00  
Seguro pagado por adelantado 12,000.00  
Renta pagada por adelantado 60,000.00  
Publicidad pagada por adelantado 48,000.00  
Edificio 2,000,000.00  
Muebles y Equipos de Oficina 200,000.00  
Equipo de transporte 1,500,000.00  
Maquinarias 700,000.00  
Cuentas por pagar proveedores   241,000.00
Prestamos por pagar a corto plazo   304,000.00
Ingresos por adelantado de clientes   240,000.00
Capital social   4,211,000.00
Ingresos por servicios   900,000.00
Gasto por salarios 60,000.00  

Gastos varios 25,000.00  

5,896,000.0
Totales 5,896,000.00 0

Elabora los asientos de ajuste de la empresa con cierre contable al 31 de

diciembre del 2017, considerando la siguiente información adicional:

1. Se realizó un inventario final a los suministros de oficina al 31 de

diciembre y arrojo que se habían una existencia valorada en
RD$2,900.00

2. La póliza de seguro es de una cobertura de 12 meses a partir del 01 de

agosto del 2017.

3. Se rentó una nave para almacén por 10 meses a partir del 01 de mayo
del 2017. La empresa no había registrado ningún asiento de ajuste hasta
la fecha de cierre.

4. Se firmó un contrato de publicidad en la revista El Herrero Magazine RD

por 7 meses a partir del 01 de marzo del 2017. La empresa no había
registrado ningún asiento de ajuste hasta la fecha de cierre.

5. La OISOE nos contrató por 12 meses para trabajos de mantenimiento

para varios puentes del país a partir del 01 de julio del 2017. Al 31 de
diciembre no se había reconocido los ingresos ganados.

6. La depreciación en línea recta de los Activos Fijos, se hará en base a las

siguientes informaciones:

ACTIVOS FIJOS FECHA DE

ADQUISICION VIDA UTIL EN AÑOS

Edificio ene-17 20
Muebles y Equipos de Oficina abr-17 10
Equipo de transporte jul-17 5
Maquinarias feb-17 15
a) Calcular y registrar los asientos de los ajustes.
b) Apertura de las cuentas T de la Balanza de Comprobación antes de ajustes.
c) Pase al mayor de los asientos de ajustes.
d) Determinar saldos de las cuentas del mayor.
e) Elaborar Balanza de Comprobación Ajustada.
f) Elaborar Estado de Resultados. (Vea ejemplo de la página 14 de la Guía de
Estudio)
g) Elaborar el Balance General. (Vea ejemplo de la página 16 de la Guía de
Estudio)