MONOGRAFIA 02

1. La empresa Comercial Cusco S.A. inicia el ejercicio con el siguiente activo, pasivo y patrimonio
Dinero en cuenta corriente en instituciones financieras S/ 5,200.00
Facturas por cobrar 6,700.00
Cuentas por cobrar diversas 8,500.00
Mercaderías 15,000.00
Inmueble maquinaria y equipo 540,000.00
Depreciación acumulada 12,000.00
Facturas por pagar 56,000.00
Capital social 500,000.00
Utilidades no distribuidas 7,400.00

2. Se cancela con cheque las utilidades a los socios

3. Se cobra a los clientes parte de su deuda pendiente del ejercicio anterior por S/. 5,000 concediéndoles un
descuentos del 10% por pronto pago
4. Se compra mercadería por S/ 4,600 más IGV al crédito
5. Se registran honorarios profesionales por pagar al contador por S/. 1,800.00 por servicio de asesoramiento
contable.
6. Se compra un inmueble con la finalidad de alquilarlo a terceros por S/. 120,000 al crédito más IGV
7. Se gira un cheque a Juan Pérez empleado del área de contabilidad por S/. 1,800.00 por concepto de préstamo.
8. Se vende mercadería al crédito por S/. 38,500 más IGV con un descuento del 15%
9. Se registra y se paga la planilla de sueldos por S/. 10,800.00 el cual se detalla de la siguiente manera:
Gerente 3,500.00 Afp Prima
Jefe de Ventas 2,500.00 ONP
Vendedor 1,500.00 AFP prima
Asistente de Contabilidad 1,500.00 ONP
Secretaria 1,000.00
Se retiene por los siguientes conceptos:
Sindicato 350.00
Amortización préstamo 700.00
10. Se recibe un cheque por S/. 4,000 de nuestro inquilino por los siguientes conceptos:
Alquileres adelantados 3,000.00
Deposito en garantía 1,000.00
11. Con cheque se paga a cuenta del imposto a la renta
12. Se compra útiles de oficina para consumo inmediato por S/. 2,000.00 más IGV al contado los gastos se
distribuyen el 60% para administración y 40% para ventas.
13. Se acordó la venta de un activo fijo registrado en libros de la siguiente manera:
Muebles y enseres S/. 3,500.00
Depreciación (1,500.00)
14. Se realiza el registro por la depreciación de activos fijos por S/. 2,500.00 y una estimación de cobranza dudosa
por S/ 1,400.00 distribuyendo los gastos 50% para administración y 50% para ventas.
15. Se tiente un inventario final de mercaderías por S/. 14,000
16. Se realiza el cierre contable determinado el resultado del ejercicio