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NOMBRE: JAIME ALBERTO ARANGO JAIMES

Tema : AA2-EV02: Taller - Elaborar un plan de acción en una empresa de acuerdo con los
objetivos institucionales.

NUMERO DE FICHA: 2410484

NOMBRE DEL INSTRUCTOR: EDWIN ANDRES CRIOLLO

Denominación del Programa: PRODUCTIVIDAD Y COMPETITIVIDAD EN EL MARCO

ESTRATEGICO DE LA ORGANIZACION

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

AÑO: 2021
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Taller - Elaborar un plan de acción en una empresa de acuerdo con los objetivos
institucionales.
Como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que
contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa (real o
simulada).

Para diseñar el programa se consideró lo siguientes criterios:

DOCUMENTOS
Manuales de auditoria
Manuales de procedimientos de
la compañía y área
evaluada
REGISTROS
Programas de trabajo
Instructivos o manuales de
manejo de efectivo.
Formatos de programas
de auditoria
Formatos y anexos relacionados
con instructivos y manuales.

Papeles de trabajo Informes de auditorías Manuales de funciones y

anteriores competencias.
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Auditores seleccionados por procesos.

FUNCIONARI O CARGO INICIALE S EXPERIENCIA

Carlos López Asistente CL Contador Público

Auditoria Auditor con experiencia de 2 años
en auditorias financieras y de
gestión.
Mario Morales Supervisor MM Contador Público, especialista en
Auditoria revisoría Fiscal y auditorias de
Gestión. Auditor con experiencia
de 10 años en auditorias de
calidad, financieras y de gestión.

Recursos necesarios.

RECURSOS HUMANOS: Profesionales del área de Auditoria Interna responsables de la ejecución de actividades acorde con experiencia detallada en el
literal anterior.

OTROS RECURSOS: Computadores, papelería y útiles. Impresora. Paquete Office (Word y Excel).

Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

Riesgo Descripción n Posibles Impacto Probabilidad Valoració Manejo

Riesgo Consecuencia s n Riesgo del Medidas
Riesgo
Bajo medio Alto Bajo medio Alto

Incumplimiento Que no se cumpla el Deficiencia en el X X Tolerable Asumir, Capacitación y

programa de auditoria seguimiento a la . reducir el experiencia de los
planteado auditoria y a la riesgo Auditores.
en el tiempo gestión de calidad
acordado. del trabajo
Inexactitud Informes no basados Decisiones erradas X X Tolerable Asumir, Capacitación n y
en las evidencias en la descripción y . reducir el experiencia de los
obtenidas, falta de redacción del riesgo Auditores.
precisión. informe que no se
ajustan a la realidad
de la Compañía y
área evaluada.
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PROGRAMA DE AUDITORIA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

PROGRAMA DE AUDITORIA DE EFECTIVO Y EQUIVALNETES DE EFECTIVO

CLIENTE: XYZ Ltda. AUDITORIA A: 30 de abril de 2021
No. OPERACIÓN HORAS RESPONSABL RIESGOS FECHA
ESTIMADAS E EVALUADOS
INTRODUCCIÓN
El efectivo y equivalentes de efectivo comprende los recursos de MM - CL 05/04/2021
propiedad de la empresa con liquidez inmediata.

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
1 Determinar si los saldos de las partidas de efectivo y equivalentes de MM - Posibilidad de 05/04/2021
efectivo que aparecen en el Estado de Situación Financiera representan errores en el
los recursos con liquidez inmediata de propiedad de la empresa a 30 de registro y manejo
abril de 2021 del efectivo y
equivalentes de
efectivo.

2 Establecer que no existan restricciones sobre las partidas de efectivo y MM - Ausencia de 05/04/2021
equivalentes de efectivo controles en el
manejo de los
fondos y efectivo de
la Compañía.

3 Evaluar el control interno sobre las partidas de efectivo y equivalentes de MM - Malversación de 05/04/2021
efectivo. fondos y efectivo de
la Compañía.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA
PRELIMINAR
1 Prepare una planilla de trabajo con los datos de los Bancos e 1 CL 06/04/2021
Instituciones Financieras con la cuales mantiene negocios la empresa
Prepare una planilla de trabajo con la relación de los fondos fijos 1 CL 06/04/202
2 existentes 1
con los nombres de los responsables, montos y restricciones
3 Elabore un diagrama de flujo del movimiento de efectivo, recepción, 3 CL 06/04/202
depósitos y registro de ingresos en efectivo, así como las salidas de este. 1
4 Verifique los procedimientos de control del efectivo y equivalentes de 2 CL 06/04/202
efectivo 1
 PROGRAMA DE AUDITORIA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (Continuación)

No. OPERACIÓN HORAS RESPONSAB RIESGOS FECHA

ESTIMADA LE EVALUADOS
S
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA
INTERMEDIA
1 Efectúe un arqueo de caja general y fondos fijos a la fecha de cierre 5 CL 08/04/2021
de
Corte de la revisión de estados financieros.
2 Al cierre de mes de abril efectúe un corte de documentación 3 CL - MM 08/04/2021
relacionado con el control de entradas y salidas de efectivo
3 Obtenga confirmación de los saldos de cada una de las cuentas de 2 MM 09/04/2021
la empresa
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA
FINAL
1 Realice reconciliación de todas las cuentas bancarias de la empresa, CL 09/04/2021
verificando la exactitud aritmética, autenticidad, ajustes de partidas 5
en el siguiente mes
2 Emisión informe final de la revisión. 8 MM - CL 13/04/2021
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Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta
actividad.

El auditor interno desarrolla su trabajo en el marco de cumplimiento de las normas

internacionales para el ejercicio profesional de la auditoría interna, lo que le da certeza y
confianza a la Administración, de que su trabajo y el resultado de este serán válidos y
aplicables para el mejoramiento de los controles y resultados de la entidad. De aquí la
importancia de la planificación, preparación y realización de una auditoria siguiendo los
lineamientos de un estándar como las NIIF.

Es importante resaltar que las auditoria tienen limitantes en tiempos y recursos por lo cual su
enfoque se dará de acuerdo a la necesidades y procesos claves dentro de una organización,
por tal razón el plan y enfoque de auditoria estará direccionado de acuerdo a estas
necesidades.

Un trabajo adecuadamente planeado y organizado permitirá un trabajo de mayor criterio que

garantiza a los involucrados la satisfacción en los resultados.