EVIDENCIA: AA2-EV2

TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA

TATIANA SANCHEZ DIOSA

Instructor(a): Olga Osorio De Quimbayo

Auditoría interna de calidad

Sena
Septiembre
2021
DISEÑO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA DE LAS POLITICAS DE CAMBIOS
Y DEVOLUCIONES DE LA EMPRESA MUJER LATINA

Mujer latina es una compañía colombiana dedicada a la fabricación, distribución y

comercialización de prendas íntimas, especialista en la mujer. Cuenta con una
gran trayectoria en la industria textil y en el mundo de la moda, brindando
satisfactorias experiencias a sus clientes desde el año 1974.

1. PROGRAMA DE AUDITORIA
OBJETIVOS:

 Detectar las debilidades que presenta las políticas de cambios y

devoluciones para tener la oportunidad de solucionar aquellos fallos que
tenga, y seguir mejorando.

ALCANCE:

Dentro del programa se busca contemplar desde la planeación, programación y

ejecución, adicional se hará seguimiento a las acciones correctivas y preventivas
que resulte de la auditoría interna del cumplimiento de las políticas de cambios y
devoluciones de Mujer latina en el año 2022.

CRONOGRAMA:

ENERO JULIO
ACTIVIDAD/PROCESO CRITERIO
4 5 6 1 2 3
Servicio al cliente Políticas de
cambios y
devolucione
s
Almacén de Políticas de
devoluciones cambios y
devolucione
s
CRITERIOS DE AUDITORIA:

El criterio para seguir en la auditoria son las políticas de cambio y devoluciones de

Mujer latina.

AUDITORES:

NOMBRE CARGO
Camilo Andrés Valencia Jaramillo Jefe de operaciones y logística
(auditor líder)
María Paulina Giraldo Sanchez Directora de recursos humanos
(auditor interno)

RECURSOS:
 Humanos: Personal de auditoria y empleados del área del departamento de
devoluciones y servicio al cliente.
 Tecnológicos: Equipos de cómputo, sistemas de información, sistemas de
redes y correo electrónico de la empresa.
 Infraestructura: Instalaciones locativas para desarrollar el trabajo de los
auditores.

RIESGOS:

ACCIÓN
CALIFICACIÓ
PARA
RIESGOS PROBABILIDAD IMPACTO N DEL
MITIGAR EL
RIESGO
RIESGO
Riesgos de recursos
Asistencia a Mediana Mediano Mediano Presupuestar
realización más
de auditoría recursos,
del call optimizar los
center, por recursos de
presupuesto los viáticos
 insuficiente
de viajes.
Riesgos de implementación
Algunas
personas Modificar
claves en los fechas de la
procesos no auditoría de
Mediana Alto Alto
estarán acuerdo en
presentes el con el
día de la auditado
auditoría
Riesgos de los registros y su control
Se requiere
de sistema
de seguridad Presupuestar
informático y contratar
para sistema
protección Mediana Alto Alto informático
de la para el
información control de los
confidencial registros
y perdida de
esta.

2. PLAN DE AUDITORIA
OBJETIVO:
 Verificar el cumplimiento de las políticas de cambios y devoluciones en
Mujer latina
 Evaluar la capacidad de las políticas de cambio y devolución de Mujer latina
para asegurar el cumplimiento de estas.

ALCANCE:
Realizar seguimientos, elaboración de informes internos, visitas al call center de la
empresa Mujer Latina.

PROCESOS PARA AUDITAR:

Proceso servicio al cliente
Proceso de logística inversa

CRITERIOS DE AUDITORÍA Y DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA:

Políticas de cambio y devoluciones establecidas por Mujer Latina, informes de
auditorias anteriores, programa de auditoría, formato de informe de auditoría.

UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÓN DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORÍA:
MES ENERO JULIO
DIA 4 5 6 1 2 3
ACTIVIDAD / PROGRAMADO 6am 6am
CUMPLIDO 8am- 2pm- 8am- 2pm-
PROCESO HORA - -
6pm 10pm 6pm 10pm
3pm 3pm
Auditoria al P
área de
servicio al
cliente C
(Cambios y
devoluciones)
Auditoria al P
almacén de
C
devoluciones

P
C

MÉTODOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR:

En fase de planificación:
  Revisión de la información documentada (Políticas de cambios y
devoluciones)
 Observación del trabajo realizado
 Visita a espacios de trabajo
 Muestreo
En fase de realización:
 Conducir entrevistas
 Completar cuestionarios con la participación del auditado
 Revisión documental con participación del auditado
 Muestreo

ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR

El auditor líder y el auditor interno tienen las siguientes responsabilidades:
 Realizar las auditorias de acuerdo con la norma ISO 19011:2018
 Garantizar que se prepare y mantenga la información documentada
necesaria, incluidos los registros que resulten del programa de auditoría
 Elaborar la planificación de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado,
en coordinación con las unidades administrativas correspondientes
 Coordinar la elaboración de planes de acción

3. FINALMENTE, ESCRIBA LAS CONCLUSIONES DEL APRENDIZAJE QUE

OBTUVO TRAS EL DESARROLLO DE ESTA ACTIVIDAD
Este aprendizaje estuvo un poco complicado debido a que fue difícil encontrar la
diferencia entre programa de auditoría y plan de auditoría y debido a esto toco
investigar bastante para así poder redactar los objetivos y alcance sin que se
presentaran confusiones entre estos.