Universidad Abierta Para Adultos

(UAPA)
NOMBRE:

Carolina de Jesús

APELLIDO:

Mendoza Sánchez

MATRICULA:

17-5138

MATERIA:

Contabilidad II

PROFESOR(A):

Marieli Guzmán

TEMA:

Trabajo Final
Practica final

La empresa, Tech Dominicana, SRL, dedicada a comercializar productos

tecnológicos presentas los siguientes saldos en su mayor general al 1 de
junio de 2018.

Transacciones ocurridas durante el mes de junio 

Día Descripción 
Compró mercancía a crédito por valor de $40,000.00 condiciones 2/15, n/30, LAB
1 punto de embarque 
3 Pagó flete por la compra del día 1 por $500.00
12 Devolvió mercancía por valor de $3,000.00 de la compra realizada el día 1.
13 Pagó la factura correspondiente a la compra el día 1
14 Compró mercancía de contado por valor de $20,000.00
Vendió mercancía a crédito por valor de $50,000.00, condiciones 2/10, n/30. El
17 costo de la mercancía fue de $30,000.00
20 Recibió mercancía devuelta de la venta del día 17 por valor de $4000.00
22 Vendió mercancía en efectivo por valor de $15,000.00. el costo fue de $9,000.00
29 Recibió el pago de la venta del día 17
Ajuste       
Día Descripción 
30 El costo del inventario que arrojó el contero físico es por valor de $635,800.00
 Asiento de Diario

Fecha Descripcion Debito Credito

1/6/2018 Inventario $ 40,000.00
Cuentas por pagar $ 40,000.00
Para registrar compra de mercancia

3/6/2018 Inventario $ 500.00

Efectivo $ 500.00
Para registrar flete

12/6/2018 Cuentas por pagar $ 3,000.00

Inventario $ 3,000.00
Para registrar devolucion de mercancia comprada

13/6/2018 Cuentas por pagar $ 37,000.00

Efectivo $ 36,260.00
Inventario $ 740.00
Para registrar pago factura

14/6/2018 Inventario $ 20,000.00

Efectivo $ 20,000.00
Para registrar compra inventario

17/6/2018 Cuentas por cobrar $ 50,000.00

Ingresos por ventas $ 50,000.00
Para registrar venta

17/6/2018 Costos de vienes vendidos $ 30,000.00

Inventario $ 30,000.00
Para registrar costo de ventas

20/6/2018 Devoluciones sobre ventas $ 4,000.00

Cuentas por cobrar $ 4,000.00
Para registrar devoluciones sobre venta

20/6/2018 Inventario $ 4,000.00

Costos de ventas $ 4,000.00
Para registrar costo de inventario devuelto

22/6/2018 Efectivo $ 15,000.00

Ingresos por ventas $ 15,000.00
Para registrar venta de costos

22/6/2018 Costos de bienes vendidos $ 9,000.00

Inventario $ 9,000.00
Para registrar costo de ventas

29/6/2018 Efectivo $ 46,000.00

Cuentas por cobrar $ 46,000.00
Para registrar cobro factura
Total $ 258,500.00 $ 258,500.00
 Mayor General

Activos Pasivos

Inventario Efectivo Cuentas por pagar

Debito Credito Debito Credito Debito Credito
$ 40,000.00 $ 3,000.00 $ 15,000.00 $ 500.00 $ 3,000.00 $ 40,000.00
$ 500.00 $ 740.00 $ 46,000.00 $ 36,260.00 $ 37,000.00 $ 46,000.00
$ 20,000.00 $ 30,000.00 $ 20,000.00 $ 40,000.00 $ 86,000.00
$ 4,000.00 $ 9,000.00 $ 61,000.00 $ 56,760.00 $ 46,000.00
$ 64,500.00 $ 42,740.00 $ 4,240.00
$ 21,760.00

Cuentas por cobrar

Debito Credito
$ 50,000.00 $ 4,000.00
$ 46,000.00

Capital

Ingresos por venta Costo de bienes Devoluciones sobre ventas

Debito Credito Debito Credito Debito Credito
$ 50,000.00 $ 30,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 15,000.00 $ 9,000.00
$ 65,000.00 $ 39,000.00 $ 4,000.00
$ 35,000.00

Tech Dominicana, SRL

Hoja de trabajo al final del periodo
Para el periodo que termina el 1 de junio de 2018

Balanza de Estado de
comprobacion resultado Balance general
Titulo de cuenta Db Cr Db Cr Db Cr
Efectivo $ 74,200.00 $ 74,200.00
Cuentas por cobrar $ 169,290.00 $ 169,290.00
Inventario de mercancia $ 684,400.00 $ 684,400.00
Seguro pagado por anticipado $ 18,480.00 $ 18,480.00
Material gastables $ 12,540.00 $ 12,540.00
Equipo de tienda $ 516,450.00 $ 516,450.00
Depreciacion acumulada equipo de tienda $ 62,370.00 $ 62,370.00
Cuentas por pagar $ 106,260.00 $ 106,260.00
Capital $ 610,830.00 $ 610,830.00
Retiros $ 148,500.00 $ 148,500.00
Ingresos por ventas $ 3,608,210.00 $ 3,608,210.00
Devoluciones y bonificaciones sobre venta $ 105,970.00 $ 105,970.00
Descuentos sobre ventas $ 65,340.00 $ 65,340.00
Costo de venta $ 1,820,300.00 $ 1,820,300.00
Gastos por sueldos de venta $ 368,280.00 $ 368,280.00
Gastos de publicidad $ 89,100.00 $ 89,100.00
Gastos diversos de ventas $ 13,860.00 $ 13,860.00
Gastos por sueldos de oficina $ 200,310.00 $ 200,310.00
Gastos por renta $ 92,070.00 $ 92,070.00
Gastos administrativos diversos $ 8,580.00 $ 8,580.00
Utilidad $ 844,400.00
Total $ 4,387,670.00 $ 4,387,670.00 $ 2,763,810.00 $ 3,608,210.00 $ 1,623,860.00 $ 1,623,860.00
Utilidad $ 844,400.00
 Asiento de cierre

Fecha Descripcion Debito Credito

Ingresos por ventas $ 3,608,210.00
Ganancias y perdidas $ 3,608,210.00
Para cerrar cuenta de ingresos

Ganancias y perdidas $ 2,763,810.00

Devoluciones y bonificaciones sobre venta $ 105,970.00
Descuento sobre ventas $ 65,340.00
Costos de venta $ 1,820,300.00
Gastos por sueldos de venta $ 368,280.00
Gastos de publicidad $ 89,100.00
Gastos diversos de ventas $ 13,860.00
Gastos por sueldos de oficina $ 200,310.00
Gastos por renta $ 92,070.00
Gastos administrativos diversos $ 8,580.00
Para cerrar cuenta devoluciones, descuentos,
costos y gastos

Ganancias y perdidas $ 844,400.00

Capital $ 844,400.00
Para cerrar cuenta ganancias y perdidas

Capital $ 148,500.00
Retiros $ 148,500.00
Para cerrar cuenta retiro

Ingresos por venta

Debito Credito
$ 3,608,210.00 $ 3,608,210.00

Ganancias y perdidas
Debito Credito
$ 2,763,810.00 $ 3,608,210.00
$ 844,400.00
$ 3,608,210.00 $ 3,608,210.00

Capital
Debito Credito
$ 148,500.00 $ 610,830.00
$ 844,400.00
$ 148,500.00 $ 1,455,230.00
$ 1,306,730.00
 Tech Dominicana, SRL
Balanza Post-Cierre
Al 1 de junio de 2018
En RD$

Cuenta Debito Credito

Efectivo $ 74,200.00
Cuentas por cobrar $ 169,290.00
Inventario de mercancia $ 684,400.00
Seguro pagado por anticipado $ 18,480.00
Material gastables $ 12,540.00
Equipo de tienda $ 516,450.00
Depreciacion acumulada equipo de tienda $ 62,370.00
Cuentas por pagar $ 106,260.00
Capital $ 1,306,730.00
Total $ 1,475,360.00 $ 1,475,360.00