CUADRO A

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL

(EN MILES DE SOLES)

ACTIVO CORRIENTE

caja banco 150

valores negociables 300
materias primas 150
productos terminados 0

total activo corriente 600

ACTIVO NO CORRIENTE

inmueble,maquinarias y equipo(neto) 21600

total activo no corriente 21600

TOTAL ACTIVO 22200

PASIVO CORRIENTE

cuentas por pagar comerciales.Lxp 1200

impuestos por pagar 500
dividendos por pagar 100

total pasivo corriente 1800

PASIVO NO CORRIENTE

deuda a largo plazo 2800

provision para beneficios sociales 253

total pasivo no corriente 3053

TOTAL PASIVO 4853

PATRIMONIO

capital social 13000

otras reservas 3286
reserva legal 1000
utilidades retenidas 61

total patrimonio 17347

total pasivo y patrimonio 22200

ANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
E SOLES)
 CUADRO B
estructura de gastos indirectos de fabricacion
mensuales presupuestados

CONCEPTO IMPORTE

luz,agua ,telefono 15
mano de obra indirecta 10
reparacion y mantenimiento 15
seguros,plantas y maquinarias 20
impuestos 5
combustibles y lubricantes 35
SUB TOTAL 100
depreciacion, maquinaria y equipo 100
TOTAL 200

CUADRO C
"LOS GALACTICOS S.A"
PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACION
DE VENTAS Y FINANCIERAS MENSUALES

1.gastos de administracion
sueldos
luz, agua, telefono
seguros
utiles de oficina

2. gastos de ventas
sueldos
comisiones
publicidad
seguros
movilidad, etc

3.gastos financieros
interes, deuda a largo plazo

TOTAL 120
ricacion

IMPORTE

15
10
15
20
5
35
100
100
200

RO C
ICOS S.A"
S DE ADMINISTRACION
ERAS MENSUALES

45

35

40

120
 CUADRO 1
PRESUPUESTOS DE VENTA-2021

MESES VOLUMENES DE VENTAS INGRESOS POR VENTAS

ENERO 116 1160
FEBRERO 139 1390
MARZO 232 2320
ABRIL 232 2320
MAYO 232 2320
JUNIO 348 3480
JULIO 348 3480
AGOSTO 348 3480
SETIEMBRE 464 4640
OCTUBRE 464 4640
NOVIEMBRE 464 4640
DICIEMBRE 580 5800
TOTAL ANUAL 3967 39670
 CONCEPTO ENE

unidades necesarias para satisfacer el presupuesto de ventas 116

mas inventario final de productos terminados 12

total unidades necesarias 128

menos inventarios inicial de productos terminados 0

produccion planeada o plan de produccion 128

 CUADRO 2
PROGRAMA DE PRODUCCION
(NUMERO DE UNIDADES)

MESES
FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SET

139 232 232 232 348 348 348 464

14 23 23 23 35 35 35 46

153 255 255 255 383 383 383 510

12 14 23 23 23 35 35 35

141 241 232 232 360 348 348 475

OCTU NOVI DICI TOTAL ANUAL

464 464 580 3967

46 46 58 58

510 510 638 4025

46 46 46 0

464 464 592 4025

 CONCEPTO ENE
1))Requerimientos de materias primas "B"(cantidad)
2unidades de B para 1unidad de "A"( ver cuadro 2) 256u

2)).costo de la materia prima "B" consumida

( cada unidad de B a s/1.50) S/. 384.00
 CUADRO 3

COSTO DE MATERIA PRIMA

(EN SOLES)

MESES
FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SET

282 482 464 464 720 696 696 950

S/. 423.00 S/. 723.00 S/. 696.00 S/. 696.00 S/. 1,080.00 S/. 1,044.00 S/. 1,044.00 S/. 1,425.00
 OCTU NOVI DICI TOTAL ANUAL

928 928 1184 8050u

S/. 1,392.00 S/. 1,392.00 S/. 1,776.00 S/. 12,075.00

 CONCEPTO REFERENC. ENE

unidades necesarias para satisfacer la produccion cuadro 3 256

mas inventario final de materias primas 10% 26

total compras necesarias 282

menos inventarios inicial de materias primas -100

unidades a comprar 182

 CUADRO 4
PRESUPUESTOS DE COMPRAS DE MATERIA PRIMAS DEL PRODUCTO "B"
(unidades)

MESES
FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SET

282 482 464 464 720 696 696 950

28 48 46 46 72 70 70 95

310 530 510 510 792 766 766 1045

-26 -28 -48 -46 -46 -72 -70 -70

284 502 462 464 746 694 696 975

PRODUCTO "B"

OCTU NOVI DICI TOTAL ANUAL

928 928 1184 8050

93 93 118 118

1021 1021 1302 8168

-95 -93 -93 -100

926 928 1209 8068

 CONCEPTO REF ENE FEB

unidades necesarias para satisfacer la produccion cuadro 3 S/. 384.00 S/. 423.00

mas inventario final de materias primas 10% 38 42

total compras necesarias 422 465

menos inventarios inicial de materias primas A -150 -38

COSTO DE LAS COMPRAS 272 427

 CUADRO 5
PRESUPUESTOS DE COMPRAS DE MATERIA PRIMAS DEL PRODUCTO "B"
(soles)

MESES
MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SET OCTU

S/. 723.00 S/. 696.00 S/. 696.00 S/. 1,080.00 S/. 1,044.00 S/. 1,044.00 S/. 1,425.00 S/. 1,392.00

72 70 70 108 104 104 143 139

795 766 766 1188 1148 1148 1568 1531

-42 -72 -70 -70 -108 -104 -104 -143

753 694 696 1118 1040 1044 1464 1388

"B"

NOVI DICI TOTAL ANUAL

S/. 1,392.00 S/. 1,776.00 S/. 12,075.00

139 178 178 (DICIEMBRE)

1531 1954 12253

-139 -139 -150 (ENERO)

1392 1815 12103

 PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA
CUADRO 6

MESES(1) SALARIOS(2) BENEF. SOC (75%)(2)

ENERO 128 96
FEBRERO 141 106
MARZO 241 181
ABRIL 232 174
MAYO 232 174
JUNIO 360 270
JULIO 348 261
AGOSTO 348 261
SEPTIEMBRE 475 356
OCTUBRE 464 348
NOVIEMBRE 464 348
DICIEMBRE 592 444
TOTAL ANUAL 4025 3019
O MANO DE OBRA DIRECTA
CUADRO 6

BENEF SOCIA COSTO TOTAL

SUB INDEMNIZAC(15%)(2) MANO OBRA
TOTAL(4)=(2)+(3) DIRECTA(6)=(4)+(5)
224 19 243
247 21 268
422 36 458
406 35 441
406 35 441
630 54 684
609 52 661
609 52 661
831 71 903
812 70 882
812 70 882
1036 89 1125
7044 604 7648
 CUADRO

PRESUPUESTO DE COSTO DE P

CONCEPTO REF ENE FEB MAR ABR MAY

INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA cuad 5 150 38 42 72 70
MAS: COMPRAS MATERIAS PRIMAS cuad 5 272 427 753 694 696
MATERIA PRIMA DISPONIBLE 422 465 795 766 766

MENOS:INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS cuad 5 -38 -42 -72 -70 -70
COSTO DE MATERIAS PRIMAS CONSUMIDAS 384 423 723 696 696
MAS: MANO DE OBRA DIRECTA (mas beneficios
sociales) cuad 6 243 268 458 441 441
GASTO INDIRECTO DE FABRICACION cuad B 200 200 200 200 200
COSTO DE PRODUCCION 827 891 1381 1337 1337
MAS: INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN
PROCESO
MENOS:INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS
TERMINADOS
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS 827 891 1381 1337 1337
NUMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS cuad2 128 141 241 232 232
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS(unitario) 6.46 6.32 5.73 5.76 5.76
 CUADRO 7

ESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL y UNITARIO

MESES
JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
70 108 104 104 143 139 139 150 EN EL AÑO INICIAL FUE 150
1118 1040 1044 1464 1388 1392 1815 12103
1188 1148 1148 1568 1531 1531 1954 12253

-108 -104 -104 -143 -139 -139 -178 -178

1080 1044 1044 1425 1392 1392 1776 12075

684 661 661 902 882 882 1125 7648

200 200 200 200 200 200 200 2400
1964 1905 1905 2527 2474 2474 3101 22123

1964 1905 1905 2527 2474 2474 3101 22123

360 348 348 475 464 464 592 4025
5.46 5.47 5.47 5.32 5.33 5.33 5.24 5.24
N EL AÑO INICIAL FUE 150
 PRESUPUESTO DE COSTO
(

CONCEPTO REF ENE FEB MAR ABR

1.INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS
TERMINADOS CUADRO 2 12 14 23 23
2.COSTO UNITARIO DE PRODUCTOS
TERMINADOS CUADRO 7 6.46 6.32 5.73 5.76
3COSTO DEL INVENTARIO FINA DE
PRODUCTO TERMINADO (1X2) 78 88 132 132
 CUADRO 8
RESUPUESTO DE COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
(METODO DE COSTEO PEPS)

MESES
MAY JUN JUL AGOS SET OCTU NOVI DICI

23 35 35 35 46 46 46 58

5.76 5.46 5.47 5.47 5.32 5.33 5.33 5.24

132 191 191 191 245 245 245 304

 PRES

CONCEPTO REF ENE FEB MAR ABR

COSTO DE PRODUCTOS
TERMINADOS CUADRO 7 827 891 1381 1337
MAS: INVENTARIO INICIAL DE
PRODUCTOS TERMINADOS CUADRO8 0 78 88 132

DISPONIBLE PARA LA VENTA SUMAR 827.00 969 1469 1469.00

MENOS:INVENTARIO FINAL DE
PRODUCTOS TERMINADOS CUADRO 8 -78 -88 -132 -132
COSTO DE VENTA 749 881 1337 1337
 CUADRO 9
LOS GALACTICOS
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

MESES
MAY JUN JUL AGOS SET OCTU NOVI DICI

1337 1964 1905 1905 2527 2474 2474 3101

132 132 191 191 191 245 245 245

1469.00 2096.00 2096.00 2096.00 2718.00 2719.00 2719.00 3346.00

-132 -191 -191 -191 -245 -245 -245 -304

1337 1905 1905 1905 2473 2474 2474 3042
TOTAL ANUAL

22123

22123.00

-304
21819
 CUA
LOS
PRONOSTICO DE COBRANZA POR V

MESES CUADRO-1 ENERO FEBRERO MARZO

ENERO 1160 870 290
FEBRERO 1390 1043 347
MARZO 2320 1740
ABRIL 2320
MAYO 2320
JUNIO 3480
JULIO 3480
AGOSTO 3480
SEPTIEMBRE 4640
OCTUBRE 4640
NOVIEMBRE 4640
DICIEMBRE 5800
INGRESO DE EFECTIVO POR VENTAS
CONTADO Y COBRANZA 870 1333 2087

SALDO DE CTAS POR COBRAR 290 347 580

 CUADRO 10
LOS GALACTICOS
RONOSTICO DE COBRANZA POR VENTA Y SALDO DE CUENTAS POR COBRAR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE

580
1740 580
1740 580
2610 870
2610 870
2610 870
3480 1160
3480 1160
3480

2320 2320 3190 3480 3480 4350 4640 4640

580 580 870 870 870 1160 1160 1160

DICIEMBRE

1160
4350

5510

1450

cuadro 14
proyectado
 CUA
PRONOSTICO DE PAGOS POR COM

COSTO DE LAS COMPRAS

MESES (CUADRO-5) ENERO FEBRERO MARZO
ENERO 272 204 68
FEBRERO 427 320 107
MARZO 753 565
ABRIL 694
MAYO 696
JUNIO 1118
JULIO 1040
AGOSTO 1044
SEPTIEMBRE 1464
OCTUBRE 1388
NOVIEMBRE 1392
DICIEMBRE 1815

EGRESO DE EFECTIVO y SALDO POR PAGAR 204 388 672

SALDO DE CUENTAS POR PAGAR 68 107 188
 CUADRO 11
PRONOSTICO DE PAGOS POR COMPRAS Y SALDO DE CUENTAS POR PAGAR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE

188
521 174
522 174
839 280
780 260
783 261
1098 366
1041 347
1044

709 695 1013 1059.0 1043 1359 1407 1391

173 174 280 260 261 366 347 348
DICIEMBRE

348
1361

1709
454

CUADRO 14
proyectado
 CUADRO 1
ESTADO DE RESULTADOS(ME

CONCEPTO REF ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

VENTAS CUADRO 1 1160 1390 2320 2320
COSTO DE VENTAS CUADRO 9 -749 -881 -1337 -1337
UTILIDAD BRUTA 411 509 983 983

gastos de administracion CUADRO C -45 -45 -45 -45

gasto de venta CUADRO C -35 -35 -35 -35
UTILIDAD DE OPERACIÓN 331 429 903 903
gastos financieros CUADRO C -40 -40 -40 -40

UTILIDAD antes de IR 291 389 863 863

I R =30% 87 117 259 259
UTILIDAD NETA 204 272 604 604
INICIAL O ANTERIOR 61 265 537 1141
UTILIDAD RETENIDA 265 537 1141 1745
61-CUADRO A
 CUADRO 12
ESTADO DE RESULTADOS(MENSUAL Y ANUAL)

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBREOCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE

2320 3480 3480 3480 4640 4640 4640 5800
-1337 -1905 -1905 -1905 -2473 -2474 -2474 -3042
983 1575 1575 1575 2167 2166 2166 2758

-45 -45 -45 -45 -45 -45 -45 -45

-35 -35 -35 -35 -35 -35 -35 -35
903 1495 1495 1495 2087 2086 2086 2678
-40 -40 -40 -40 -40 -40 -40 -40

863 1455 1455 1455 2047 2046 2046 2638

259 437 437 437 614 614 614 791
604 1018 1018 1018 1433 1432 1432 1847
1745 2349 3367 4385 5403 6836 8268 9700
2349 3367 4385 5403 6836 8268 9700 11547

hasta utildad bruta

TOTAL ANUAL
39670
-21819
17851

-540
-420
16891
-480

16411
4923
11488
61
11547
* DICIEMBRE
 CUA
PRESUP. DE EFECTIVO O FLUJO DE C

CONCEPTO REF ENERO FEBRERO MARZO

I-Ingresos de efectivo
1.1Ventas contado y cobranzas por venta al
credito cuadro 10 870 1333 2087
A)TOTAL INGRESOS DE
EFECTIVO 870 1333 2087
II.Egresos de efectivo

2.1Compras contado y pagos por compras

al credito CUADRO 11 204 388 672

2.2Mano de obra Directa (excepto

provision Beneficios Sociales) CUADRO 6 224 247 422

2.3Gastos indirectos de
fabricacion(excepto de depreciacion) cuadro B 100 100 100
2.4Gastos de administracion CUADRO C 45 45 45
2.5gastos de venta CUADRO C 35 35 35
2.6Gastos financieros CUADRO C 40 40 40

2.7Amortizacion deuda a largo plazo A 100 100 100

2.8Impuesto (del año anterior) A 500
2.9Dividendos(del año anterior) A 100
2.10Letras por pagar A 120
2.11Impuesto a la Renta cuadro12 87 117
2.12Amortizacion deuda a corto
plazo(prestamo) dato 378
2.13Compra de maquinaria y equipo dato
2.14compra de valores negociables dato
B)TOTAL DE EGRESOS EFECTIVOS 1248 1043 2128
C)SALDO DE CAJA (A-B) -378 290 -41

MAS :CAJA INICIAL A 150 150 440

caja final -228 440 399
MAS : financiamiento 378
caja final con financiamiento saldo-minimo 150 440 399
 CUADRO 13
PRESUP. DE EFECTIVO O FLUJO DE CAJA O CASH FLOW (MENSUAL- ANUAL)

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE

2320 2320 3190 3480 3480 4350 4640 4640

2320 2320 3190 3480 3480 4350 4640 4640

709 695 1013 1059 1043 1359 1407 1391

406 406 630 609 609 831 812 812

100 100 100 100 100 100 100 100

45 45 45 45 45 45 45 45
35 35 35 35 35 35 35 35
40 40 40 40 40 40 40 40

200 200 200 200 200 200 200 200

120 120 120 120 120 120 120 120

259 259 259 437 437 437 614 614

1000 1250
1914 1900 2441 3645 2629 4417 3373 3357
406 420 749 -165 852 -67 1267 1283

399 805 1225 1973 1808 2659 2592 3859

805 1225 1974 1809 2660 2593 3859 5142

805 1225 1974 1808 2659 2592 3859 5142

DICIEMBRETOTAL ANUAL

5510 38220

5510 38220
0

1709 11649

1036 7044

100 1200
45 540
35 420
40 480

200 2100
500
100
120 1200
614 4134

378
2450 2450
2250
6349 34445
-839 3775
0
5142 150
4303 378
378
4303 4303

balance
general
proyectado
 ESTADO DE
(M
CONCEPTO REF ENERO FEBRERO MARZO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
1) Caja y Bancos CUADRO 13 150 440 399
2) Valores Negociables CUADRO13-A 300 300 300
3) Cuentas por Cobrar Comerciales CUADRO 10 290 347 580
4) Inventarios
4.1 Materia Prima CUADRO 5 38 42 72
4.2 Producto Terminado CUADRO 8 78 88 132
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 856 1218 1483
ACTIVO NO CORRIENTE
5) Inmueble Maquinari y Equipo A 24000 24000 24000
6) Depreciacion Acumulada Inmueble
Maquinaria y Equipo 2500 2600 2700
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 21500 21400 21300
TOTAL ACTIVO 22356 22618 22783

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
7)Tributo por Pagar:IR CUADRO 12 87 117 259
8)Dividendo por Pagar CUADRO A 100 100
9)Cuentas por Pagar a Proveedores CUADRO 11 68 107 188
10)Deuda a Corto Plazo CUADRO 13 378 378
11)Letras por Pagar CUADRO 13-A 1200 1200 1080
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1833 1902 1527
PASIVO NO CORRIENTE
12)Deudas a Largo Plazo CUADRO 13-A 2700 2600 2500
13)Provision para Beneficios Sociales CUADRO 6 272 293 329
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 2972 2893 2829
TOTAL PASIVO 4805 4795 4356

PATRIMONIO NETO
14)Capital Social CUADRO A 13000 13000 13000
14)otras reservas CUADRO A 3286 3286 3286
14) Reserva Legal CUADRO A 1000 1000 1000
15)Utilidades Retenidas cuadro 12 265 537 1141
TOTALPATRIMONIO NETO 17551 17823 18427
TOTAL PASIVO MAS
PATRIMONIO 22356 22618 22783
 CUADRO 14

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

(MENSUAL ANUAL)
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

805 1225 1974 1808 2659 2592 3859 5142

300 300 300 1300 1300 2550 2550 2550
580 580 870 870 870 1160 1160 1160

70 70 108 104 104 143 139 139

132 132 191 191 191 245 245 245
1887 2307 3443 4273 5124 6690 7953 9236

24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000

2800 2900 3000 3100 3200 3300 3400 3500

21200 21100 21000 20900 20800 20700 20600 20500
23087 23407 24443 25173 25924 27390 28553 29736

259 259 437 437 437 614 614 614

173 174 280 260 261 366 347 348

960 840 720 600 480 360 240 120

1392 1273 1436 1297 1178 1340 1201 1082

2300 2100 1900 1700 1500 1300 1100 900

364 399 453 505 557 628 698 768
2664 2499 2353 2205 2057 1928 1798 1668
4056 3772 3789 3502 3235 3268 2999 2750

13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000

3286 3286 3286 3286 3286 3286 3286 3286
1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
1745 2349 3367 4385 5403 6836 8268 9700
19031 19635 20653 21671 22689 24122 25554 26986

23087 23407 24442 25173 25924 27390 28553 29736

DICIEMBRE

4303
2550
1450

178
304
8785

26450

3600
22850
31635

791

454

0
1245

700
857
1557
2802

13000
3286
1000
11547
28833

31635