UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN ANTONIO DE ABAD DEL CUSCO

ESCUELA DE POSGRADO

MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN CON MENCION EN GESTION

PÚBLICA Y DESARROLLO EMPRESARIAL

EXAMEN FINAL

ASIGNATURA : AUDITORIA Y CONTROL DE GESTION

PROFESOR : MGT. CESAR FERNANDO ABARCA VERA

APELLIDOS NOMBRES:

- HURTADO TACO, Lizeth Yusuki 203553

Cusco, julio del 2021.

Evaluación del Curso: Auditoría y Control de Gestión
1. Sobre el principio de materialidad, marque la opción correcta: (puntaje 2)

a) Supone la plena sujeción del proceso de control a la norma constitucional, legal reglamenta
aplicable a su actuación.
b) El proceso de control logra sus objetivos con un nivel apropiado de calidad u óptima utilización
de recursos.
c) Potestad de los órganos de control para efectuar concentrar su actuación en las transacciones y
operaciones de mayor significación de acuerdo a sus atribuciones y competencias.
d) Potestad del control para concentrar su actuación en las transacciones y operaciones de mayor
significación económica o relevancia en la entidad examinada.
e) Potestad de la Contraloría para concentrar su actuación en las transacciones y operaciones de
mayor significación económica o relevancia en la entidad examinada.

2. ¿Qué técnica de auditoría permite al auditor corroborar la existencia física y/o

características de los bienes, obras, registros, documentos y valores de la entidad?
(puntaje 2)

a) Relevamiento
b) Comprobación
c) Comparación
d) Confirmación
e) Inspección

3. Las etapas de un servicio de control posterior son: (puntaje 2)

a) Planeamiento, planificación, ejecución y elaboración del informe.
b) Antecedente, observación, conclusiones y recomendaciones.
c) Origen, objetivos, alcance, materia a examinar y plazo de entrega.
d) Deficiencias de Control interno observaciones, aspectos relevantes, conclusiones y
recomendaciones.
e) Planificación, ejecución y elaboración del informe.

Conteste con un aspa (X) si las afirmaciones que se detalla son verdaderas (V) o falsas
(puntaje 1) (F):

4. Visita de Control. (puntaje 2)

Se aplica principalmente, las técnicas de inspección u observación de una actividad o un hito de
control que forma parte de un proceso en curso (V) (F)

5. El Sistema de Control Interno (puntaje 2).

Es un proceso integral efectuado por el titular, funcionarios y servidores de la entidad, diseñado
para enfrentar a los riesgos y para dar seguridad razonable, de que, en la consecución de la misión
de la entidad, se alcanzarán los objetivos gerenciales (V) (F).
6. El supervisor de la comisión auditora le ha requerido formule el objetivo general y los objetivos específicos
para el caso siguiente: (punto 5)

Los funcionarios y servidores del Gobierno Regional XYZ dentro del procedimiento de selección Adjudicación
Simplificada n.° 051-2021-ENTIDAD para la contratación de 30 000 galones de combustible por S/. 267 990,00 para
el mantenimiento de las vías de su jurisdicción, actuaron al margen de la normativa al permitir que proveedor SAC
suministre combustible antes de que se realice el requerimiento, proceso de selección y suscripción del contrato. Asimismo,
se suscribió el contrato fuera de los plazos, y sin que el proveedor entregue la documentación total requerida, igualmente,
inobservaron las cláusulas contractuales pagando en forma adelantada sin que el proveedor entregue la totalidad del
suministro y presente la conformidad de la recepción de la prestación, sin solicitar la garantía por el pago adelantado.

También, de los 30 000 galones de combustible se distribuyó a través de vales emitidos por la Entidad 7 493,28 galones
no cuenta con autorización de todos los funcionarios o servidores competentes de la Entidad.

OBJETIVO GENERAL
DETERMINAR SI EL PROCEDIMIENTO DE SELECCION DE LA ADJUDICACIÓN SIMPLIFICADA N.° 051-2021-
ENTIDAD, SE REALIZO CUMPLIENDO LAS DISPOSICIONES ESTABLECIDAS EN LAS NORMATIVAS DE
CONTRATACIONES DEL GOBIERNO REGIONAL XYZ PARA LA “CONTRATACIÓN DE 30 000 GALONES DE
COMBUSTIBLE POR S/. 267 990,00 PARA EL MANTENIMIENTO DE LAS VÍAS DE SU JURISDICCIÓN”

OBJETIVO ESPECIFICO 1:
ESTABLECER SI LOS 30 000 GALONES DE COMBUSTIBLE SE DISTRIBUYÓ A TRAVÉS DE VALES EMITIDOS POR
LA ENTIDAD, Y SI LOS 7 493,28 GALONES NO CUENTA CON AUTORIZACIÓN DE TODOS LOS FUNCIONARIOS O
SERVIDORES COMPETENTES DE LA ENTIDAD.
OBJETIVO ESPECIFICO 2:
DETERMINAR SI LA SUSCRIPCION DEL CONTRATO DERIVADO DE LA ADJUDICACIÓN SIMPLIFICADA N.° 051-2021-
ENTIDAD SE EFECTUO CONFORME ESTABLE LAS DISPOSICIONES APLICABLES
OBJETIVO ESPECIFICO 3:
DETERMINAR SI LA SUSCRIPCION DEL CONTRATO DERIVADO DE LA ADJUDICACIÓN SIMPLIFICADA N.° 051-2021-
ENTIDAD SE EFECTUO CONFORME ESTABLE LAS DISPOSICIONES APLICABLES

7. Se le solicita realizar el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Remediación del numeral 2 eje Cultura
Organizacional, Ambiente Control del anexo n.° 1 de la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG, “Implementación del
Sistema de Control Interno en las entidades del Estado”, aprobada mediante Resolución de Contraloría N° 146-
2019-CG, TODA VEZ QUE LA Entidad no cuenta con lineamientos o normas internas aprobadas que regulen la
conducta de funcionarios y servidores, en ejercicio de sus funciones (5 puntos).
 Anexo N° 2
Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Remediación

DETERMINACION DE MEDIDAS DE REMEDIACION

ORGANO O COMENTARIOS U
EJE DEFICIEECIAS DEL SCI PLAZO DE IMPLEMENTACION
MEDIDA DE UNIDAD OBSERVACIONES
MEDIOS DE VERIFICACION
REMEDIACION ORGANICA
RESPONSABLE FECHA DE
FECHA DE INICIO TERMINO
LA ENTIDAD DURANTE
EL AÑO NO REALIZO REALIZACION DE
CHARLAS DE CAPACITACIONES CONFORME A LA
SENSIBILIZACION Y RECURSOS RESOLUCION DE
CULTURA 19 DE JUNIO DE 29 DE JUNIO DE LISTADO DE ASISTENCIA/
DIRIGIDOS A LOS SENCIBILIZACION HUMANOS Y CONTRALORIA N° 093-
ORGANIZACIONAL 2021 2021 FOTOGRAFIAS.
FUNCIONARIOS DE LA EN TEMAS DE OCI 2021-66. LA ENTIDAD
INSTITUCION, EN ETICA EN LA PROCEDERA AL
TEMAS DE ETICA, EN LA GESTION CUMPLIMIENTO Y
FUNCION PUBLICA. PUBLICA Y MAS. IMPLEMENTACION
LA ENTIDAD NO
CUENTA CON
LINEAMIENTOS Y
UNIDAD DE
NORMAS APROBADAS
RECURSOS
CULTURA QUE REGULEN LA 20 DE JUNIO DE 30 DE JUNIO DE DIRECTIVA/ A TRAVES DE LA
HUMANOS/
ORGANIZACIONAL CONDUCTA DE SUS 2021 2021 REGLAMENTOS/MEMORANDUMS AUTORIDAD
GERENCIA
FUNCIONARIOS, REGLAMENTAR ADMINISTRATIVA
GENERAL.
SERVIDORES EN EL MEDIANTE MAXIMA DE LA
EJERCICIO DE SUS DIRECTIVAS/ ENTIDAD SE PRECEDE
FUNCIONES RESOLUCIONES AL CUMPLIMIENTO.