Eeff 2020 Los Planes

INDICE
Contenido
Estados Financieros:
Estado de Situación Financiera 2
Estado de Resultados 3
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 4
Estado de Flujo de Efectivo 5
Notas a los Estados Financieros 6 – 23
1
DISTRIBUIDORA LOS PLANES S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Al 31 de diciembre de 2020
Cifras Expresadas en Quetzales
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes al efectivo 1,735,774.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 17,277,731.00
Inventario de Ferretería 12,294,949.00
Gastos Anticipados 2,250,512.00
Impuestos Anticipados 2,078,380.00
Total Activos Corrientes 35,637,346.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad, Planta y Equipo Neto 698,732.00
Otros Activos 7,212,291.00
Total Activos Corrientes 7,911,023.00
TOTAL ACTIVOS 43,548,369.00
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por Pagar Comerciales 12,655,607.00
Impuestos por Pagar 137,031.00
Provisiones 99,145.00
Prestaciones Laborales 903,006.00
Total Pasivos Corrientes 13,794,789.00
PASIVOS NO CORRIENTES
Sobregiro Autorizado 2,884,480.00
Total Pasivos Corrientes 2,884,480.00
TOTAL PASIVOS 16,679,269.00
PATRIMONIO
Capital Autorizado, Suscrito y Pagado 100,000,000.00
Aportes a Futuras Capitalizaciones (95,303,100.00)
Reserva Legal 117,526.00
Superavit Acumulado 19,055,549.00
Resultado del Ejercicio Actual 2,999,125.00
TOTAL PATRIMONIO 26,869,100.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 43,548,369.00
Las notas que se adjuntan forman parte de los estados financieros
2
ESTADO DE RESULTADOS
Para el año terminado el 31 de diciembre de 2020
VENTAS NETAS 126,142,809.00
(-) COSTO DE VENTAS 104,868,924.00
GANANCIA BRUTA 21,273,885.00
(-) GASTOS DE OPERACIÓN 19,387,140.00
GANANCIA EN OPERACIÓN 1,886,745.00
(-) OTROS GASTOS FINANCIEROS 511,535.00

(+) OTROS INGRESOS FINANCIEROS 1,623,915.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,999,125.00
Las notas que se adjuntan forman parte de los estados financieros.
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

CAPITAL EN ACCIONES
Saldo Inicial 100,000,000.00

(-) Acciones por Suscribir 95,303,100.00
(+) Incremento por aumento de capital
Saldo Final 4,696,900.00
RESERVA LEGAL
Saldo Inicial 69,275.00

(+) Incremento por reserva legal del periodo 48,251.00
Saldo Final 117,526.00
RESULTADOS ACUMULADOS
Saldo Inicial 19,055,549.00

(+) Ganancia neta del periodo al 31/12/2020 2,999,125.00
(-) Pago de utilidades
Saldo Final 22,054,674.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 26,869,100.00
4
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

RESULTADO DEL PERIODO 2,999,125.00

Reserva Legal 48,251.99
FLUJO DE EFECTIVO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Cuentas por Cobrar 897,532.96
Inventario en Ferretería -935,397.57
Gastos Anticipados -2,174,043.18
Impuestos Anticipados -296,715.92
Otros Activos -2,907,477.34
Cuentas por Pagar 5,498,996.95
Impuestos por Pagar - 92,027.40
Provisiones 99,144.71
Prestaciones Laborales - 196,995.11
Aumentos o Disminución en Actividades de Operación - 106,981.90
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Propiedad, Planta y Equipo 119,927.68
Aumentos o Disminución en Actividades de Inversión 119,927.68
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Sobre Giro Autorizado -2,220,340.18
Aumentos o Disminución en Actividades de Financiamiento -2,220,340.18
EFECTIVO UTILIZADO EN EL PERIODO 839,982.67
FLUJO DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 895,790.93
FLUJO DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 1,735,773.60
5
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

31 de diciembre de 2020
1. GENERAL.
DISTRIBUIDORA LOS PLANES S.A. fue constituido bajo las leyes de la República
de Guatemala, según escritura pública No. 71 de fecha 4 de Diciembre de 2013,
teniendo como objetivo principal la compra, venta y distribución de materiales de
construcción, así como artículos de ferretería.
En general la compañía podrá realizar cualquiera otras actividades lícitas afines,

conexas o relacionadas directamente necesarias o convenientes para el desarrollo
de sus fines. La duración de su actividad es por tiempo indefinido.
2. UNIDAD MONETARIA
La Compañía mantiene sus registros contables y prepara sus estados financieros

en Quetzales, moneda oficial de la República de Guatemala. La adquisición y
venta de divisas debe efectuarse en el sistema bancario nacional, conforme las
disposiciones emitidas por la Junta Monetaria a este respecto.
PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES.
Las principales políticas contables adoptadas por la Compañía en la preparación y

presentación de sus estados financieros han sido aplicadas en forma consistente
por los años presentados y se señalan a continuación:
a) Declaración de cumplimiento
Los Estados Financieros de la Compañía se preparan sobre una base de negocio

en marcha y de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera
(en adelante NIIF). Las NIIF son aquellas emitidas por el Internacional Accounting
Standards Board (en adelante IASB) y sus correspondientes interpretaciones.
Los Estados Financieros comprenden un estado de situación financiera, un estado

de resultados, un estado de cambios en el patrimonio, un estado de flujo de
efectivo y las notas a los estados financieros. Los ingresos y gastos, excluyendo
los componentes de otro resultado integral, son reconocidos para la determinación
de la ganancia o pérdida del año. Los otros resultados integrales forman parte del
estado de resultados y comprenden partidas de ingresos y gastos (incluyendo
6
ajustes de reclasificación) que no son reconocidas para la determinación de la
ganancia o pérdida del año, como lo requiere o permite la NIIF.
Los ajustes de reclasificación son importantes reclasificarlos a resultados en el

periodo en curso que fueron reconocidos en otros resultados integrales en el
periodo actual o en periodos anteriores. Las transacciones con los propietarios de
la Compañía en su calidad de propietarios son reconocidas en el estado de
cambios en el patrimonio.
La Compañía presenta en el Estado de Resultados los gastos clasificados por

función. La Compañía cree que este método proporciona información más útil a los
usuarios de los estados financieros ya que refleja la forma que las operaciones son
ejecutadas desde una perspectiva empresarial. El formato del estado de situación
financiera está basado en una distinción corriente / no corriente.
Bases de medición
Los estados financieros han sido preparados en base al costo histórico, excepto
por los rubros terrenos, edificaciones y otras construcciones y maquinarias y
equipos que se presentan a su valor razonable. Los estados financieros adjuntos
se presentan en Quetzales.
El valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado
por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del
mercado en la fecha de la medición. Cuando se mide el valor razonable de un
activo o pasivo, la Compañía utiliza la información observable del mercado en la
medida de lo posible.
Si el valor razonable de un activo o pasivo no es directamente observable, el valor

es estimado por la Compañía (trabajando de cerca con tasadores externos
calificados) utilizando técnicas de valuación que maximicen el uso de datos de
entrada observables y minimicen el uso de datos de entrada no observables. Los
datos de entrada usados son consistentes con las características del activo o
pasivo que los participantes del mercado tomaron en consideración.
La Compañía mide alguno de sus instrumentos financieros tales como efectivo y

equivalente al efectivo, cuentas por cobrar comerciales, obligaciones financieras y
cuentas por pagar comerciales al valor razonable en la fecha del estado de
situación financiera.
Los valores razonables son categorizados en diferentes niveles de una jerarquía.
La clasificación en los diferentes niveles dependerá del grado en que los datos de
entrada sean observables y la importancia de estos para la medición del valor
razonable en su totalidad, como sigue:
7
 Nivel 1
Las mediciones al valor razonable son aquellas que se derivan de precios

cotizados (sin ajustar) en mercados activos para activos o pasivos idénticos.
 Nivel 2
Las mediciones al valor razonable son aquellas que se derivan de los datos de
entrada distintos de los precios cotizados incluidos en el Nivel 1 que son
observables para el activo o pasivo, ya sea directamente (es decir, como precios)
o indirectamente (es decir, derivado de los precios).
 Nivel 3
Las mediciones al valor razonable son aquellas que se derivan de las valuaciones
técnicas que incluyen datos de entrada para el activo o pasivo que no están
basados en información de mercado observable (datos de entrada no
observables).
Asimismo, la Gerencia analiza los movimientos en los valores de los activos y

pasivos que deben ser medidos de acuerdo con las políticas contables de la
Compañía.
Para propósitos de las revelaciones de valor razonable, la Compañía ha

determinado las clases de activos y pasivos sobre la base de su naturaleza,
características y riesgos y el nivel de la jerarquía de valor razonable, tal como se
explicó anteriormente.
b) Reconocimiento de Ingresos.
Los ingresos se registran netos, se reconocen al momento de la emisión de la factura

respectiva.
c) Activos y Pasivos Financieros
Los activos y pasivos financieros presentados en el estado de situación financiera

corresponden a los rubros efectivos y equivalentes al efectivo, cuentas por cobrar
comerciales, obligaciones financieras y cuentas por pagar comerciales.
La Compañía reconoce un activo o pasivo financiero cuando, y sólo si, forma parte del
acuerdo contractual del instrumento financiero. En el momento inicial de su
reconocimiento, los activos y pasivos financieros son medidos a su valor razonable. El
valor razonable de un activo o pasivo financiero está normalmente representado por el
precio de la transacción, que con excepción de los instrumentos financieros
clasificados al valor razonable con cambios en resultados (FVTPL), incluye los costos
de la transacción que son directamente atribuibles a la adquisición o emisión del
instrumento financiero. Los costos incurridos en la adquisición de un activo o pasivo
financiero clasificado al FVTPL son contabilizados como gastos inmediatamente.
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La Compañía reconoce las compras y ventas convencionales de activos financieros a
la fecha de la negociación o liquidación, respectivamente. Los pasivos financieros se
registran en su totalidad al costo amortizado y se reconocen cuando la Compañía es
parte de los acuerdos contractuales del instrumento.
Los instrumentos financieros (activos y pasivos) se compensan cuando se tiene el

derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre
una base neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.
Un activo financiero es dado de baja cuando: (i) han expirado los derechos para recibir
flujos de efectivo provenientes del activo, (ii) la Compañía retiene los derechos para
recibir los flujos de efectivo provenientes del activo, pero ha asumido una obligación
para pagarlos sin un retraso significativo bajo un acuerdo de transferencia o (iii) la
Compañía ha transferido sus derechos para recibir los flujos de efectivo provenientes
del activo y (a) ha transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo
o (b) la Compañía no ha transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y
recompensas del activo, pero ha transferido el control del activo.
Un pasivo es dado de baja cuando la obligación relacionada con el pasivo es pagada

o expira.
La Compañía evaluará en cada fecha del estado de situación financiera si existe

evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de ellos están deteriorados.
Un activo financiero o un grupo de activos financieros se deterioran y generan
pérdidas solo si hay evidencias objetivas de deterioro como resultado de uno o más
eventos posteriores al reconocimiento inicial del activo y cuando dicho evento de
pérdida tiene un impacto sobre los flujos de efectivo proyectados estimados del activo
financiero o un grupo de activos financieros que pueda ser estimado de manera fiable.
d) Impuestos.
El Impuesto Sobre la Renta, se paga de acuerdo a lo establecido en el decreto 10-

2012 Ley de Actualización Tributaria.
El Impuesto al Valor Agregado IVA, se rige de acuerdo a lo establecido esta ley, y se

paga de acuerdo a la relación débito y crédito.
El Impuesto de Solidaridad (ISO) Decreto 73-2008, es realizado trimestralmente y es

acreditable al impuesto sobre la renta (ISR)
e) Efectivo y Equivalentes de Efectivo.
Para fines del estado de flujos de efectivo, el efectivo y equivalentes al efectivo

corresponden a dinero, depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo (con
menos de tres meses de vencimiento desde la fecha de adquisición) y que no están
sujetas a un riesgo significativo de cambios en su valor.
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f) Cuentas por Cobrar Comerciales
Las cuentas por cobrar comerciales se contabilizan al valor nominal y se presentan

netas de cualquier estimación de deterioro de valor. La Gerencia de la Compañía
considera que la estimación por deterioro de cuentas por cobrar aplica a todas
aquellas partidas con una antigüedad mayor a 360 días.
La estimación de las cuentas de cobranza dudosa surge cuando habiéndose realizado

las acciones de cobranza, existe un nivel de certeza de que los esfuerzos de cobranza
no serán exitosos y, como resultado de esto, será necesario iniciar acciones legales.
La recuperación posterior de montos previamente ajustados es usada contra las

cuentas de estimaciones de deterioro. Los cambios en el importe en libros de la
cuenta de estimación de las cuentas de cobranza dudosa se reconocen en el estado
del resultado integral.
g) Inventarios
Los inventarios están valuados al costo de adquisición, utilizando el método de

promedio ponderado. El valor neto realizable es el precio estimado de venta de un
activo en el curso normal de la operación menos los necesarios para llevar a cabo la
venta.
h) Propiedad, Planta y Equipo
Las propiedades, planta y equipo, excepto el terreno se registran al costo menos la

correspondiente depreciación acumulada y cualquier deterioro de valor acumulado
cuando ocurriese.
Las propiedades, planta y equipo, se reconocen a nivel de componente importante.
El costo inicial de las propiedades, planta y equipo comprenden su precio de compra,

incluyendo aranceles e impuestos de compra no reembolsables y cualquier costo
directamente atribuible para ubicar y dejar al activo en su ubicación y condiciones de
uso.
Los terrenos, edificios y otras construcciones y las maquinarias y equipo se registran

inicialmente a su costo y posteriormente al valor revaluado, determinado sobre la base
de las valorizaciones realizadas por tasadores independientes. El mayor valor en
libros que surge de la revaluación de los terrenos, edificios y otras construcciones y
las maquinarias y equipo se acredita a otros resultados integrales en la cuenta
superávit de revaluación en el estado de cambios en el patrimonio. Las revaluaciones
de se realizan con suficiente regularidad para asegurar que el importe en libros, en
todo momento, no diferirá significativamente del que podría determinarse utilizando el
valor razonable al final del periodo sobre el que se informa.
Los gastos incurridos después de que las propiedades, planta y equipo se hayan
puesto en operación, tales como reparaciones y costos de mantenimiento rutinario y
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de reacondicionamiento, se cargan normalmente al resultado del período en que se
incurren tales gastos.
En el caso en que estos desembolsos por mantenimiento sean menos frecuentes y

cumplan con los criterios para su reconocimiento como propiedades, planta y equipo,
se capitalizan como un costo adicional de este activo.
Las propiedades, planta y equipo y cualquier parte significativa, se da de baja al

momento de su venta o cuando no se esperan obtener beneficios económicos futuros
por su uso o venta. Cualquier ganancia o pérdida en el momento de dar de baja al
activo se incluye en el estado del resultado integral. En caso de que se observe que
dichos activos han sufrido un deterioro de valor se procede a su evaluación técnica y
cualquier pérdida se registra en los resultados del año. La depreciación es calculada
siguiendo el método lineal sobre el importe depreciable, el cual es determinado en
función de la vida útil estimada de los activos.
Vida útil en Tasa de

Propiedad, Planta y Equipo
años Depreciación
Construcciones 20 5%
Mobiliario y Equipo 5 20%
Equipo de Computación 3 33.33%
Equipo de Comunicaciones 5 20%
Maquinaria y Equipo 5 20%
Vehículos 5 20%
Los importes residuales, la vida útil y los métodos de depreciación de los ítems de
propiedades, planta y equipo se revisan y ajustan prospectivamente en cada fecha de
cierre del ejercicio. Las ganancias o pérdidas originadas por ventas o retiros de activos
se presentan en el estado de resultados.
i) Arrendamientos
Cuando la compañía es arrendataria de un arrendamiento operativo. Las propiedades

de terceros bajo arrendamiento operativo donde la Compañía es un arrendatario no
forma parte del activo del estado de situación financiero de la compañía. Los pagos
mínimos de arrendamiento son reconocidos como gasto de operación sobre una base
lineal durante el plazo del contrato establecido a menos que otra base sistemática sea
más representativa del patrón de tiempo de los beneficios del usuario.
j) Clasificación de activos y pasivos como corrientes y no corrientes
Los activos (excluyendo los activos por impuesto a las ganancias) con realización
prevista o con propósitos de venta o consumo dentro de los doce meses a partir de la
fecha del estado de situación financiera se clasifican como activos corrientes. Los
pasivos (excluyendo los pasivos por impuesto a las ganancias) con liquidación
estimada dentro de los doce meses a partir de la fecha del estado de situación
financiera se clasifican como corrientes. Todos los otros activos y pasivos (incluyendo
el impuesto a las ganancias diferido) se clasifican como "no corrientes”.
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k) Ingresos, costos y gastos
Ingresos por Venta de Bienes
Los ingresos se miden al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir.

El producto de la venta de bienes se reconoce cuando su valor puede medirse de
forma fiable, todos los riesgos y ventajas del producto son transferidos al comprador,
la Compañía ya no tiene el control ni responsabilidad por los bienes vendidos y los
beneficios económicos generados por la Compañía son probables.
Costo de Ventas
El costo de ventas de los productos se registra en los resultados del año cuando se
entregan los bienes al comprador, en forma simultánea al reconocimiento de los
ingresos. El costo de ventas es el costo histórico del momento que se adquirió el bien
valuado al costo promedio.
Gastos
Los gastos se reconocen en el estado del resultado integral cuando surge una
disminución de beneficios económicos futuros, relacionados con un decremento en los
activos o un incremento en los pasivos, pudiendo medirse con fiabilidad.
Ingresos y Gastos Financieros
Se registran en el resultado del ejercicio en los periodos con los cuales se relacionan y
se reconocen cuando se devengan, independientemente del momento en que se
perciben o paguen.
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3. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Este rubro comprende:
Detalle Monto
Caja General 1 472,534.00
Caja General 2 104.00
Caja General 3 556.00
Fondo Sencillo 1 10,000.00
Fondo Sencillo General 63,700.00
Caja Chica 1,000.00
Agromercantil Monetaria 206,940.00
G&T Continental Monetaria 121,008.00
Industrial Monet 134,538.00
BAC 180,006.00
Banrural 296,479.00
Promerica Ahorro 214,589.00
BAM 5,220.00
Secundaria G&T Mon Qtz 5,000.00
Secundaria BI Q Monet 1,000.00
Secundaria Banrural Mon 1,000.00
Secundaria PROMERICA Mon 2,100.00
Total al 31 de diciembre de 2020 0
Estos fondos son de libre disponibilidad. No hay una diferencia significativa entre el
valor razonable del efectivo y equivalentes al efectivo y su correspondiente importe en
libros.
4. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Detalle Monto
Clientes 2,714,932.00
Reserva Cuentas Incobrables -81,447.00
Cuentas por cobrar 905,874.00
Documentos por Cobrar 13,501.00
Cheques Rechazados 1,464.00
Anticipo a Empleados 1,750.00
Visanet por Cobrar 124.00
Otros Cuenta por Cobrar 13,538,931.00
Cuentas por Liquidar 101,337.00
Empleados Cuentas por Cobrar 27,702.00
Otras Cuentas por Cobrar 53,563.00
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5. INVENTARIO DE FERRETERIA
Detalle Monto
Sucursal 1 9,132,014.00
Sucursal 2 1,847,507.00
Sucursal 3 1,315,428.00
6. GASTOS ANTICIPADOS
Esta cuenta comprende:
Detalle Monto
Anticipos de Compras 2,165,981.00
Otros Gastos Anticipados 84,532.00
7. OTROS ACTIVOS
Detalle Monto
Depósitos en Garantía 15,000.00
Construcciones en Proceso 6,108,778.00
Construcciones en Proceso 996,024.00
Construcciones en Proceso 92,489.00
8. IMPUESTOS ANTICIPADOS
Detalle Monto
IVA Retenido 30,469.00
ISR Trimestral 678,220.00
Impuesto de Solidaridad 2019 138,404.00
Impuesto de Solidaridad 2020 1,231,287.00
Total al 31 de diciembre de 2020 Q. 0.00
14
9. CUENTAS POR PAGAR
Detalle Monto
Cuentas por Pagar Generales 11,181,596.00
Proveedores Generales 1,474,011.00
Total al 31 de diciembre de 2020 Q.0
10. PRESTACIONES LABORALES
Detalle Monto
Reserva para Indemnizaciones 771,370.00
Reserva Bono 14 4,480.00
Reserva Aguinaldos 568.00
Reserva Vacaciones 126,589.00
11. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS
Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros: riesgo

de mercado, riesgo de crédito, riesgo de liquidez y riesgo de capital. El programa de
administración de riesgos de la Compañía se centra en lo impredecible de los mercados
financieros y trata de minimizar los potenciales efectos adversos en su performance
financiera.
La Gerencia sobre la base de un conocimiento técnico y de su experiencia, establece

políticas para el control del riesgo de mercado, crediticio, liquidez y de capital.
A) RIESGO DE MERCADO
Riesgo de Precios
El riesgo proveniente de cambios en los precios de compra de la mercadería es reducido

con la aplicación de las políticas de negociación directa con los proveedores, las que se
respaldan principalmente en el alto volumen de compras efectuadas.
Con respecto a los precios de los productos a comercializar, la Gerencia no espera que
éstos varíen de manera desfavorable ni en forma significativa en el futuro.
El riesgo principal es la competencia ya que varían sus precios y la Compañía tiene que
contar con precios competitivos.
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B) RIESGO DE CRÉDITO
El riesgo de crédito es aquel en el cual una de las partes de un instrumento financiero

cause una pérdida financiera a la otra por incumplir con una obligación. Los activos
financieros de la Compañía expuestos a riesgo de crédito corresponden principalmente a
los depósitos en bancos y a las cuentas por cobrar comerciales. Con relación a los
depósitos en bancos, la Compañía reduce la probabilidad de concentraciones
significativas de riesgo de crédito porque mantiene sus depósitos de efectivo en entidades
financieras de primer orden de reconocido prestigio en el mercado local y limita el monto
de la exposición al riesgo de crédito en cualquiera de las entidades financieras.
Respecto a las cuentas por cobrar comerciales, se originan principalmente por la venta de
bebidas. La Compañía controla los riesgos de créditos o el riesgo de incumplimiento de
terceros, mediante la implementación de aprobaciones de créditos, límites y
procedimientos de monitoreo.
C) RIESGO DE LIQUIDEZ
El riesgo de liquidez es el riesgo de que una entidad encuentre dificultades en cumplir

obligaciones asociadas con pasivos financieros a su vencimiento a un costo razonable. Al
31 de diciembre de 2020, la Gerencia de la Compañía considera que cuenta con
capacidad crediticia suficiente que le permite tener acceso a líneas de crédito en
entidades financieras locales de primer orden, en condiciones razonables.
La Gerencia de la compañía controla los riesgos de liquidez mediante la evaluación

periódica de viabilidad financiera de los clientes y una adecuada gestión de los
vencimientos de los activos y pasivos de tal forma que logre el calce entre los flujos de
ingresos y pagos futuros, así como también solventar su capital de trabajo con los flujos
de efectivo provenientes de sus actividades de operación.
D) RIESGO DE CAPITAL
La Compañía administra de manera activa una base de capital para cubrir los riesgos
inherentes en sus actividades. La adecuación del capital de la Compañía es monitoreada
usando, entre otras medidas, los ratios establecidos por la Gerencia.
Los objetivos de la Compañía cuando gestiona su capital son: (i) salvaguardar la

capacidad de la Compañía para continuar operando de manera que continúe brindando
retornos a los accionistas y (ii) mantener una fuerte base de capital para apoyar el
desarrollo de sus actividades. La Compañía monitorea su capital sobre la base del ratio
de apalancamiento, este ratio se calcula dividiendo la deuda neta entre el patrimonio. La
deuda neta corresponde al total del endeudamiento (incluyendo el endeudamiento
corriente y no corriente) menos el efectivo y equivalentes al efectivo.
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ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS
DISTRIBUIDORA LOS PLANES, S.A.

ESTADO DE RESULTADO
ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS 2020 - 2019
(Cifras expresadas en Quetzales)
2,020 2,019 DIFERENCIA % INCREMENTO
VENTAS NETAS 126,142,809.15 122,772,371.20 3,370,437.95 2.75%

VENTAS NETAS 126,142,809.15 122,772,371.20 3,370,437.95 2.75%
(-) COSTO DE VENTAS - 104,868,924.49 - 100,024,240.99 - 4,844,683.50 4.84%

GANANCIA RUTA EN VENTAS 21,273,884.66 22,748,130.21 - 1,474,245.55 -6.48%
(-) GASTOS DE OPERACIÓN 19,387,140.17 19,426,460.03 - 39,319.86 -0.20%

RESULTADO DE OPERACIÓN 1,886,744.49 3,321,670.18 - 1,434,925.69 -43.20%
(+) OTROS PRODUCTOS Y GASTOS FINANCIEROS

OTROS GASTOS FINANCIEROS - 511,534.80 - 543,549.97 32,015.17 -5.89%
OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS 1,623,914.57 655,494.24 968,420.33 147.74%
RESULTADO DEL EJERCICIO 2,999,124.26 3,433,614.45 - 434,490.19 -12.65%
1
2
BALANCE GENERAL
ACTIVO 2,020 2,019 DIFERENCIA % INCREMENTO

Corriente 35,637,345.18 32,288,739.63 3,348,605.55 10.37%
Caja y Bancos 1,735,773.60 895,790.93 839,982.67 93.77%
Cuentas por cobrar 17,277,730.21 18,175,264.00 - 897,533.79 -4.94%
Gastos Anticipados 2,250,512.94 76,469.76 2,174,043.18 2843.01%
Inventario de Ferretería 12,294,948.92 11,359,551.35 935,397.57 8.23%
Impuestos Anticipados 2,078,379.51 1,781,663.59 296,715.92 16.65%
No Corriente 7,911,023.61 5,123,474.42 2,787,549.19 54.41%
Propiedad, Planta y Equipo 698,731.82 818,659.50 - 119,927.68 -14.65%
Otros Activos 7,212,291.79 4,304,814.92 2,907,476.87 67.54%
SUMA TOTAL DE ACTIVO 43,548,368.79 37,412,214.05 6,136,154.74 16.40%
PASIVO
Corriente 13,794,788.96 8,485,669.81 5,309,119.15 63%
Cuentas por pagar 12,655,606.90 7,156,609.95 5,498,996.95 77%
Impuestos por pagar 137,030.60 229,058.00 - 92,027.40 -40%
Provisiones 99,144.71 - 99,144.71 100%
Prestaciones Laborales 903,006.75 1,100,001.86 - 196,995.11 -18%
No Corriente 2,884,479.59 5,104,819.77 - 2,220,340.18 -43%
Sobregiro Autorizado 2,884,479.59 5,104,819.77 - 2,220,340.18 -43%
SUMA TOTAL DE PASIVO 16,679,268.55 13,590,489.58 3,088,778.97 23%
CAPITAL Y RESERVAS 26,869,100.24 23,821,724.47 3,047,375.77 13%
Capital Autorizado 100,000,000.00 100,000,000.00 - 0%
Acciones por Suscribir - 95,303,100.00 - 95,303,100.00 - 0%
Resultados Acumulados 19,055,549.00 15,621,935.03 3,433,613.97 22%
Resultado del Ejercicio 2,999,124.26 3,433,614.45 - 434,490.19 -13%
Reserva Legal 117,526.98 69,274.99 48,251.99 70%
3
SUMA DE PASIVO Y CAPITAL 43,548,368.79 37,412,214.05 6,136,154.74 16%
4
5
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
ESTADO DE RESULTADO
2,020 2,021 DIFERENCIA % INCREMENTO
VENTAS 126,142,809.15 129,927,093.42 3,784,284.27 3%

VENTAS NETAS 126,142,809.15 129,927,093.42 3,784,284.27 3%
(-) COSTO DE VENTAS - 104,868,924.49 - 108,014,992.22 - 3,146,067.73 3%

GANANCIA RUTA EN VENTAS 21,273,884.66 21,912,101.20 638,216.54 3%
(-) GASTOS DE OPERACIÓN 19,387,140.17 19,968,754.38 581,614.21 3%

RESULTADO DE OPERACIÓN 1,886,744.49 1,943,346.82 56,602.33 3%
(+) OTROS PRODUCTOS Y GASTOS FINANCIEROS

OTROS GASTOS FINANCIEROS - 511,534.80 - 526,880.84 - 15,346.04 3%
OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS 1,623,914.57 1,672,632.01 48,717.44 3%
RESULTADO DEL EJERCICIO 2,999,124.26 3,089,097.99 89,973.73 3%
6
BALANCE GENERAL
ACTIVO 2,020 2,021 DIFERENCIA % INCREMENTO

Corriente 35,637,345.18 36,706,465.54 - 1,069,120.36 -3%
Caja y Bancos 1,735,773.60 1,787,846.81 - 52,073.21 -3%
Cuentas por cobrar 17,277,730.21 17,796,062.12 - 518,331.91 -3%
Gastos Anticipados 2,250,512.94 2,318,028.33 - 67,515.39 -3%
Inventario de Ferretería 12,294,948.92 12,663,797.39 - 368,848.47 -3%
Impuestos Anticipados 2,078,379.51 2,140,730.90 - 62,351.39 -3%
No Corriente 7,911,023.61 4,992,943.48 2,918,080.13 58%
Propiedad, Planta y Equipo 698,731.82 558,985.46 139,746.36 25%
Otros Activos 7,212,291.79 4,433,958.03 2,778,333.76 63%
SUMA TOTAL DE ACTIVO 43,548,368.79 41,699,409.02 1,848,959.77 4%
PASIVO
Corriente 13,794,788.96 9,683,766.79 4,111,022.17 42%
Cuentas por pagar 12,655,606.90 8,354,706.93 4,300,899.97 51%
Otras cuentas por pagar - 0%
Impuestos por pagar 137,030.60 229,058.00 - 92,027.40 -40%
Provisiones 99,144.71 - 99,144.71 100%
Prestaciones Laborales 903,006.75 1,100,001.86 - 196,995.11 -18%
No Corriente 2,884,479.59 5,104,819.77 - 2,220,340.18 -43%
Sobregiro Autorizado 2,884,479.59 5,104,819.77 - 2,220,340.18 -43%
SUMA TOTAL DE PASIVO 16,679,268.55 14,788,586.56 1,890,681.99 13%
CAPITAL Y RESERVAS 26,869,100.24 26,910,822.46 - 41,722.22 0%
Capital Autorizado 100,000,000.00 100,000,000.00 - 0%
Acciones por Suscribir - 95,303,100.00 - 95,303,100.00 - 0%
Resultados Acumulados 19,055,549.00 19,055,549.48 - 0.48 0%
Resultado del Ejercicio 2,999,124.26 3,089,097.99 - 89,973.73 -3%
Reserva Legal 7
117,526.98 69,274.99 48,251.99 70%
SUMA DE PASIVO Y CAPITAL 43,548,368.79 41,699,409.02 1,848,959.77 4%
8

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INDICE

Estado de Situación Financiera 2

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 4

Estado de Flujo de Efectivo 5

Notas a los Estados Financieros 6 – 23

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

TOTAL ACTIVOS 43,548,369.00

TOTAL PASIVOS 16,679,269.00

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 43,548,369.00

Las notas que se adjuntan forman parte de los estados financieros

VENTAS NETAS 126,142,809.00

(-) COSTO DE VENTAS 104,868,924.00

GANANCIA BRUTA 21,273,885.00

(-) GASTOS DE OPERACIÓN 19,387,140.00

GANANCIA EN OPERACIÓN 1,886,745.00

(-) OTROS GASTOS FINANCIEROS 511,535.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,999,125.00

Las notas que se adjuntan forman parte de los estados financieros.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Saldo Inicial 100,000,000.00

Saldo Inicial 69,275.00

Saldo Inicial 19,055,549.00

TOTAL PATRIMONIO NETO 26,869,100.00

Las notas que se adjuntan forman parte de los estados financieros.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

RESULTADO DEL PERIODO 2,999,125.00

FLUJO DE EFECTIVO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

EFECTIVO UTILIZADO EN EL PERIODO 839,982.67

FLUJO DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 895,790.93

FLUJO DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 1,735,773.60

Las notas que se adjuntan forman parte de los estados financieros.

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