EMPRESA MOLINOS S.A.

Saldos según Blance de Comprobación al 31.12.2019:

CTA. DETALLE DEUDOR ACREEDOR

10 Efectivo y eq efectivo 25,029.00
12 ctas x cob comerciales 11,045.00
33 Inmuebles, maq y eq 8,745.00
39 Depreciación Acum 1,920.00
40 tributos x pagar 215.00
41 rem x pagar 300.00
42 ctas x pagar comerciales 24,308.00
46 ctas x pagar diversas 9,000.00
50 capital 30,000.00
58 reservas 4,628.00
66 Otros Gastos 1,080.00
70 ventas 136,840.00
77 ingresos financieros 5,440.00
92.1 Cossto de Producción - MPD 57,869.00
92.2 Cossto de Producción - MOD 32,000.00
92.3 Cossto de Producción - CIF 22,000.00
94 g administrativos 9,603.90
95 g ventas 22,409.10
97 g financieros 4,870.00

Datos Adicionales:
23 Productos en Proceso
Inventario Inicial 8,000.00
Inventario Ifinal 30,000.00
21 Productos Terminados
Inventario Inicial 10,000.00
Inventario Ifinal 21,329.00

* Participación de los Trabajadores 10%

* Impuesto a la Renta 29.5%
ESTRUCTURA DE COSTOS: FIGURA EN LA NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE
1. COSTO DE PRODUCCIÓN

MATERIA PRIMA DIRECTA = 57,869.00

MANO DE OBRA DIRECTA= 32,000.00
CIF = 22,000.00
COSTO DE PRODUCCIÓN 111,869.00

2. COSTO DE ARTICULOS MANUFACTURADOS

COSTO DE PRODUCCIÓN 111,869.00

(+) INV.INICIAL PROD.PROCESO 8,000.00
(-) INV.FINAL PROD.PROCESO -30,000.00
COSTO DE ARTICULOS MANUFACTURADOS 89,869.00

2. COSTO DE ARTICULOS VENDIDOS

COSTO DE ARTICULOS MANUFACTURADOS 89,869.00

(+) INV.INICIAL PROD.TERM 10,000.00
(-) INV.FINAL PROD.TERM. -21,329.00
COSTO DE VENTAS 78,540.00 (ESTADO DE RESULTADOS)
OS FINANCIEROS DE COSTO DE VENTAS

ESULTADOS)
 EL MOLINO S.A.
Estado de Resultados
(Funciòn de los Gastos)
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del Año 2019
(Expresado en Soles)

Año 2019

Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 136,840.00

Otros Ingresos Operacionales -
Total de Ingresos Brutos 136,840.00

( - ) Costo de Ventas (78,540.00)

Utilidad Bruta 58,300.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administración (9,603.90)
Gastos de Ventas (22,409.10)

Utilidad de Operaciòn 26,287.00

Otros Ingresos / Gastos

Ingresos Financieros 5,440.00
Gastos Financieros (4,870.00)
Otros Ingresos -
Otros Gastos (1,080.00)
Utilidad (Pérdida) Antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta 25,777.00

Participaciones 10% (2,578.00) CTA. 41 REMUNERACIONES POR PA

Utilidad (Pérdida) Antes de Impuesto a la Renta 23,199.00

Impuesto a la R 29.5% (6,844.00) CTA. 40 TRIBUTOS POR PAGAR

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 16,355.00 CTA. 59 RESULTADOS ACUMULADO

ANALISIS DE CUENTAS
41
Remuneraciones y Participaciones por Pagar:
B. Comp. 300
+ Participación 2578
Nuevo saldo 2878
40
Tributos por Pagar
B. Comp. 215
+Imp Renta 6844
Nuevo saldo 7059
TA. 41 REMUNERACIONES POR PAGAR

TA. 40 TRIBUTOS POR PAGAR

TA. 59 RESULTADOS ACUMULADOS

 ANGEL S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2019
(Expresado en Soles)

** ACTIVO ** PASIVO Y PATRIMONIO

* Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y eq de efectivo 25,029.00 Cuentas por pagar comerciales 24,308.00 PARTICIP 2578
Ctas por cobrar Comerciales 11,045.00 Otras cuentas por pagar (Nota 5) 18,937.00 I.R. 6844
Existencias 51,329.00 Total pasivo corriente 43,245.00
Total activo Corriente 87,403.00 Total Pasivo 43,245.00

* Activo No corriente * Patrimonio

Inmueble, maquinaria y equipo neto (Nota 4) 6,825.00 Capital 30,000.00
Total activo no corriente 6,825.00 Reservas 4,628.00
Resultados acumulados 16,355.00
Total patrimonio 50,983.00

* TOTAL ACTIVO 94,228.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 94,228.00