NORMAS DE ASEGURAMIENTO DE LA INFORMACION Y PROPUESTA DE

MITIGACION

Actividad 5

Estudiantes

Gina Paola Espinosa ID 328032

Adriana Carolina Parejo ID 720565

Ángel Arturo Granda ID 722173

Víctor Arturo Santacruz ID 699595

Tutor

Rafael Antonio Martínez

Universidad Minuto De Dios

Contaduría Pública

Auditoria Y Aseguramiento I

Bogotá 2021-1
 INTRODUCCION

Hoy en día los procesos de auditoría se hacen indispensables, debido a que vivimos en un
mundo que cambia cada segundo, y la tecnología va demandando cambios en el manejo de
los sistemas de información, como resultado de la globalización; además la información
financiera se ha convertido en uno de los principales insumos del desarrollo del comercio
internacional, al momento de tomar decisiones financieras y económicas. Lo que hace
necesario conocer el manejo adecuado del sistema de información para poder establecer su
veracidad. Es por esto que surgen las normas internacionales de Auditoría, un estándar
internacional emitido por la el comité IASSB (International Auditing and Assurance
Standards Board) de la IFAC (International Federation of Accounts), el cual se considera
un conjunto de requisitos y cualidades personales y profesionales que debe tener un
Contador Público y Auditor al realizar su trabajo de Auditoría y emitir un dictamen o
informe, garantizando calidad y veracidad en su trabajo. Las normas internacionales están
siendo adoptadas por la mayoría de los países alrededor del mundo, al realizar un trabajo de
auditoría de calidad.
PROCESO OBJETIVO CONTROL DE NORMA
AUDITORIA INTERNA RIESG
Y ALCANCE
O
SELECCIÓN Y Establecer la Solicitud Inscripción de Medio NIA 501
NEGOCIACION selección de Proveedores junto con la Evidencia de
DE PRODUCTO proveedores y documentación necesaria. auditoría:
de Para medicamentos, Fito consideracione
medicamentos terapéuticos y s específicas
eficaces, homeopáticos: para partidas
seguros, de - certificado vigente de seleccionadas.
calidad y a un BPM y notificación del NIA 320
costo director técnico. Importancia
razonable que - Para dispositivos relativa en la
garantice costo médicos, cosméticos, planeación y
beneficio para alimentos y otros realización de
los clientes productos farmacéuticos: una auditoría.
certificado vigente de NIA 330
CCAA Respuestas del
(Certificado de auditor a los
Capacidad de riesgos
Almacenamiento y/o evaluados.
Acondicionamiento) o NIA 500
certificado vigente de Evidencia de
CCP auditoría.
(Certificado de NIA 580
Capacidad de Declaraciones
Producción), y/o escritas.
concepto sanitario
respectivo expedido por
el Invima.
- Para preparaciones
magistrales: certificado
 vigente de BPE y
notificación del director
técnico.
- Para distribuidores de
productos farmacéuticos:
copia del acta de la
última visita de la
secretaria de salud
correspondiente.
Realizar análisis de cada
uno de los informes
(Informe de reclamos y
retiros / Informe de nivel
de servicio) y enviar a la
subgerencia de compras.
RECEPCION Realizar la Verificación cantidades Alto NIA 501
DE recepción de y estado de productos; Evidencia de
PRODUCTO producto en Realización de auditoría:
EN PUNTO los puntos muestreo e inspección consideracione
Cruz Verde de los productos; s específicas
provenientes Reporte de para partidas
del Centro de Inconsistencias. seleccionadas.
Distribución • Clasificación de NIA 320
(CEDI) inconsistencias; Importancia
cumpliendo las Ubicación en cuarentena relativa en la
políticas o área asignada; planeación y
establecidas Diligenciar Formato de realización de
por la Recepción Técnica. una auditoría.
compañía y · Inspección de muestreo NIA 330
normatividad de productos. Respuestas del
vigente auditor a los
Inicia con la riesgos
 recepción de evaluados.
los NIA 500
contenedores Evidencia de
entregados por auditoría.
el NIA 580
transportador Declaraciones
provenientes escritas.
del Centro de
Distribución,
seguido por la
recepción de
contenedores
en el
aplicativo
BOPOS, la
recepción de
los productos
por
contenedor, la
recepción
técnica de los
productos
hasta el
Almacenamien
to del soporte
del presente
proceso
recepción del
Pedido.
ALMACENAMIENTO Definir las Identificación de Alto NIA 501
DE
actividades condiciones especiales de Evidencia de
MEDICAMENTOS,
necesarias en almacenamiento, dando auditoría:
DISPOSITIVOS la recepción, prioridad al consideracione
MEDICOS
almacenamient almacenamiento de s específicas
Y PRODUCTOS DE
CONSUMO o, productos de cadena de para partidas
dispensación, frio, medicamentos de seleccionadas.
distribución, control especial y NIA 320
traslados y citotóxicos. Importancia
transporte de Clasificación de relativa en la
medicamentos medicamentos por planeación y
y demás registro realización de
productos que INVIMA, uso una auditoría.
requieren institucional y de venta. NIA 330
conservar la Almacenar de Respuestas del
cadena de frío. acuerdo con los criterios auditor a los
Aplica desde del riesgos
la recepción de documento VD-FR-PT- evaluados.
los 01 NIA 500
medicamentos Política de Evidencia de
y demás almacenamiento auditoría.
productos que de Medicamentos, NIA 580
requieren Dispositivos médicos y Declaraciones
cadena de frío productos de consumo. escritas.
hasta la Formatos
dispensación Temperatura, humedad,
de los mismos refrigeración, limpieza,
al usuario reclamos de calidad,
final. averías, hurtos.

Dispensar los Alto NIA 501

DISPENSACION medicamentos Validación Evidencia de
y/o Dispensación de auditoría:
dispositivos productos. consideracione
médicos Registro de dispensación s específicas
solicitados por en sistema. para partidas
los usuarios en · Cierre Operativo Diario seleccionadas.
los puntos de de Dispensación. NIA 320
atención de Firma de documentos Importancia
acuerdo con soportes de la relativa en la
los parámetros dispensación. planeación y
normativos y/o Empaque y entrega de realización de
acuerdos productos, adjuntar los una auditoría.
contractuales soportes con la remisión NIA 330
con el cliente. física del registro. Respuestas del
auditor a los
Inicia con la riesgos
entrega de los evaluados.
soportes del NIA 500
usuario Evidencia de
formulado al auditoría.
Auxiliar de NIA 580
Droguería Declaraciones
encargado de escritas.
la
dispensación y
termina con la
entrega al
usuario de los
respectivos
medicamentos
y/o
dispositivos
médicos,
adjuntando y
 archivando los
soportes de la
dispensación
para el control
de la
operación y el
cobro
correspondient
e.
Es de
aplicación a
todos los
Administrador
es, Regentes
y/o Auxiliares
de droguerías
Cruz Verde a
nivel
Nacional.

HALLAZGOS

PROCESO HALLAZGO
SELECCIÓN Y NEGOCIACION DE Certificados de proveedores vencidos,
PRODUCTO
RECEPCION DE PRODUCTO EN Cajas directamente en el piso sin su
PUNTO respectiva estiba.

ALMACENAMIENTO DE MEDICAMENTOS,
DISPOSITIVOS MEDICOS
Y PRODUCTOS DE CONSUMO
DISPENSACION
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Pendiente recepcionar pedido del día
anterior
No realiza muestreo al 100%.
No se evidencia reporte de averías.
No se evidencia almacenamiento de acurdo
al formato VD-FR-PT-01
Los formatos de temperatura no están al
día.
No trasmiten información de uso seguro a
los clientes para mitigar errores de
medicación.
1. http://formatevirtual.cruzverde.com.co/course/view.php?id=77

2.file:///C:/Users/Cruz%20Verde/Downloads/Normas%20Internacionales%20de
%20Auditoria%20CPT.pdf

3. https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=76745