Empresa: Asociados

Tipo de auditoria: Financiera

Periodo: 01-01-al 31-12-2019
EXISTENCIAS
SALDO AL 31/12/2019 AJUSTE O RECLASIFICACION
S/ SALDO AUDITADO
REFERENCIACIÓN DESCRIPCION DEBE HABER OBSERVACION
S/
S/ S/
F.C 1 Papel Bond 5,000 S/. 5,000.00 √
F.C 2 Lapices de bicolor 2,000 S/. 2,000.00 √
F.C 3 Papel membretado 20,000 X S/. 4,800.00 S/. 15,200.00 1
F.C 4 Folder de Manila 10,000 S/. 10,000.00 √
F.C 5 Papel Cuadriculado 8,000 S/. 8,000.00 √
45,000 ∑ S/. ∑
4,800.00 S/. 40,200.00 ∑

FUENTE: Anàlisis de Ctas. De Contab.

Elaborado por la Ofc. Contab

El papel fue entregado a las areas usuarias el 20.12.2015, pero

OBS (1) no habia sido extornado al gasto en los registros de almacen ni
Marcas: SUMATORIA CONFORME en los registros contables
√ VERIFICADO
X INCORRECTO

El rubro existencias presenta razonablemente sus

movimientos de acuerdo a los PCGA, excepto por el despacho
CONCLUSIÒN de s/ 4,800.00 de papel membretado a las Areas usuarias que
representan el 11% del citado rubro; por lo que debe
comunicarse como deficiencia de control interno

HECHO POR
FECHA
1/4/2020
INICIALES
AIB
FIRMA
FC
REVISADO POR 1/5/2020 YCR
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Efectivo y Equivalente de Efectivo FA Cuentas por pagar FF

Cuentas por cobrar FB Beneficios Sociales FG
Existencias FC Patrimonio FH
Activo Diferido FD
Activo Fijo neto FE