SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE Bogotá

SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL

D.C.
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
PLANTILLA TALLER Versión:

TALLER DECLARACIONES TRIBUTARIAS

Denominación:
TECNOLOGO EN GESTION CONTABLE Y FINANCIERA
Nombre y código del
Programa de
formación:
AA- Liquidar impuestos distritales y nacionales, según normativa
Identificación del taller vigente. AP 3: Interpretar el hecho económico para estructurar los
registros contables de acuerdo a la normativa legal vigente.
Duración estimada horas
y
fecha de entrega:

Modalidad del trabajo: Escolar y desescolarizada

El desarrollo del taller es a través de GAES por trabajo escolar y

Ambiente de formación:
desescolarizada.
Computador, marcadores borrables, borrador tablero, esferos
Materiales de formación:
negros, lápiz negro, resmas papel blanco carta.

I. OBJETIVO(S)
 Saldar en libros las cuentas de impuestos y anticipos.
 Elaborar las declaraciones tributarias

II. CONCIENCIACIÓN

Colombia es un estado social de derecho que define como

participativo y en el cual se desarrollan acciones tendientes
al bien común, las cuales deben ser financiadas por medio
del gasto público, el cual requiere de ingresos provenientes
de cargas tributarias

Las empresas han recibido por autorización expresa de la

ley la tarea de recaudar en nombre del estado el monto
correspondiente; paso seguido, por regulación tiene la
obligación de presentar las respectivas declaraciones a la
DIAN o las Secretarías de Hacienda de los territorios.

1
III. DESCRIPCIÓN DEL TALLER

Estimado aprendices:

Con el conocimiento adquirido durante éste proceso de formación deberán realizar el siguiente taller para
fortalecer sus conocimientos en liquidación de impuestos, tenga en cuenta que éste taller debe servir de
apoyo para la construcción de su proyecto formativo:

1. Teniendo en cuenta la información de su guía y los conocimientos

adquiridos durante su proceso de formación profesional integral,
realice el reconocimiento (Contabilización) de las siguientes
transacciones liquidando impuestos.

La Compañía: SERPED LTDA. Nit 900.716.187-9 es una firma de

Abogados y Contadores), presenta las siguientes operaciones

PRIMER MES: enero 2021

a. Recibe Factura de la Compañía TRANS S.A. por concepto de: Servicio de Transporte de
Carga por valor de $1.550.000.

b. Recibe Factura de la Compañía de Vigilancia CORVIG LTDA por concepto de: Servicio
de Monitoreo de Alarmas del mes de por valor de
$1.850.000

c. Recibe Cuenta de Cobro de: Gabriel Duran, No declarante Impuesto de Renta, por valor de
$5.500.000 por concepto de servicios prestados de conexiones e instalaciones eléctricas.

d. Emite factura de venta a su cliente: Industrias TASO S.A.S. por valor de $7.500.000 por
concepto de: Asesorías Contables y Jurídicas del mes.

e. Compra Papelería en Almacenes Siglo XXI S.A.S. por valor de

$3.500.000 más IVA

f. Emite factura de venta a su cliente: Comercializadora Saenz S.A. por valor de $10.350.000
+ IVA por concepto de: Asesorías Contables y Jurídicas del mes.

g. Recibe factura de la empresa TECNICOMPU LTDA (Gran Contribuyente Autorretenedor)

por valor de: $3.225.000 + IVA por concepto de compra de 2 computadores
 h. Emite factura de venta a su cliente: Fidelity Ltda. (Gran Contribuyente Autorretenedor) por
valor de $13.000.000 por concepto de: Asesorías Contables y Jurídicas del mes.

i. Recibe factura de La Cía. Marx LTDA. por valor de: $3.500.000 + iva
por concepto de: Arrendamiento Oficina del mes.

SEGUNDO MES: febrero 2021

a. Compra elementos de papelería para Oficina a la Cía. Hernán

S.A. por valor de: $3.550.000 + IVA

b. Recibe Factura de la Compañía de Vigilancia El vigia Ltda por

concepto de: Servicio de Monitoreo de Alarmas del mes por
valor de $650.000

c. Recibe Cuenta de Cobro de: Néstor Becerra, persona natural declarante Impuesto de Renta,
por valor de $2.500.000 por concepto de adecuaciones e instalaciones

d. Emite factura de venta a su cliente: Industrias Class S.A.S. por valor de $8.550.000 + IVA
por concepto de: Asesorías Contables y Jurídicas del mes.

e. Compra Elementos para la Cafetería en almacenes Carrera S.A. por valor de $2.250.000
más IVA

f. Emite factura de venta a su cliente: Comercializadora Paz S.A. por valor de $16.150.000 por
concepto de: Asesorías Contables y Jurídicas del mes.

g. Recibe factura de La Lavandería Colon por valor de: $722.000 + IVA por concepto de:
Lavado de Prendas de Vestir.

h. Recibe factura de la Cía. El Rey S.A. por valor de: $1.050.000 por concepto de: Servicio de
Reparaciones eléctricas de sus oficinas.

i. Emite factura de venta a su cliente: La Prenderia. (Gran Contribuyente Autorretenedor) por

valor de $5.500.000 por concepto de: Asesorías Contables y Jurídicas del mes.

j. Recibe factura de La Cía. Marx LTDA. por valor de: $3.500.000

+ IVA : Arrendamiento Oficina del mes.
2. Con la información de las contabilizaciones correspondientes al
numeral anterior:
 Elabore la declaración de retención en la fuente
 Elabore la declaración bimestral del impuesto sobre las
ventas.
 Elabore la declaración bimestral del impuesto de industria
y Comercio Retenido (Reteica).

3. Actividad para el proyecto formativo:

Con su GAES y teniendo en cuenta la empresa que han venido

trabajando desde la guía 1 deberá
retomar la información contable de los dos últimos meses ( tercer y cuarto mes de operaciones) y con ella
diligenciar las declaraciones tributarias: Iva, retefuente, reteica, Ica.

I ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS ACTIVAS

V
.
1 Estudio de casos
.
2 Simulación
.
3 Trabajo en equipo colaborativo
.
V INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO Y ENTREGA EL TALLER
.

V
I
.
1
-

2
-
VII. GLOSARIO
Terminología sugerida por la Secretaría Distrital de Hacienda
http://www.shd.gov.co/shd/node/133

Año gravable: Periodo de tiempo comprendido entre el primero de enero y el 31 de diciembre,

respecto del cual se deben cumplir obligaciones tributarias por la ocurrencia de ciertos hechos
generadores de tributos durante su vigencia. Se refiere al periodo respecto del cual se debe
declarar y pagar un tributo.

Autoliquidación: Cálculo del impuesto a pagar que realiza el mismo contribuyente, ya sea a través
de un formulario físico o por medio de los aplicativos informáticos a partir de información tomada
de la fuente fidedigna o suministrada por el contribuyente aplicando los factores y/o tarifas
definidos en las normas que regulan los tributos.

Base gravable: Es el valor monetario del hecho o bien gravado, sobre el cual debe aplicarse la
tarifa y así determinar el monto de la obligación tributaria.

Calendario tributario: Cronograma o listado de fechas establecidas por la autoridad tributaria para
el cumplimiento de ciertas obligaciones a cargo de los administrados, asi como la presentación de
declaraciones, el pago oportuno de los impuestos o el suministro de información solicitada por vía
general y que es publicado para conocimiento general de los ciudadanos y para facilitar el
cumplimiento voluntario de sus obligaciones tributarias.

Contribuyente: Es toda persona natural o jurídica llamada a cumplir ciertas obligaciones

tributarias por la realización del hecho generador establecido en la ley para el nacimiento del
tributo.. Es el mismo sujeto pasivo de cada impuesto.

Extemporaneidad: Declaración o pago del impuesto fuera de las fechas establecidas por la
autoridad tributaria. Dicha extemporaneidad acarrea sanciones e intereses a partir de la fecha de
vencimiento del pago oportuno.

UVT (Unidad de Valor Tributario).

Es una unidad de medida de valor, cuya función es mantener actualizados los valores indicados en
las normas tributarias. El valor de la UVT tiene un equivalente en pesos, que es fijado anualmente
por la autoridad tributaria nacional y con base en el cual se expresan en pesos los valores fijados
en UVT en las normas tributarias
VIII. REFERENTES BIBLIOGRÁFICOS

IMÁGENES
Imagen 1
https://3.bp.blogspot.com/-
oJdqSnMUF8M/VsIzVt8ky5I/AAAAAAAAAm8/vF6DISvTYl4/s1600/impuestos-internet-mexico.jpg

Imagen 2
http://comps.canstockphoto.es/can-stock-photo_csp26557925.jpg

Imagen 4
http://comps.canstockphoto.es/can-stock-photo_csp26557940.jpg

Imagen 5
http://us.123rf.com/450wm/vectorshots/vectorshots1307/vectorshots130700480/21098170-
budget--conomie-d-nergie-calcul-invest-cercle--cartoon-affaires-vecteurs.jpg?ver=6

CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre Car Dependencia/Re Fec

go d ha
Autor Wilson Pedraza Instructor
Gabriel Cárdenas Instructor
Alberto Guarín Instructor

CONTROL DE CAMBIOS

Aut Descripción Cargo de Fec

or del quien ha
cambio Aprobó