MANUAL DE FUNCIONES AUXILIAR DE CONTABILIDAD

MANUAL DE FUNSIONES
DEPARTAMENTO CONTABLE
ASISTENTE DE CONTABILIDAD

OBJETIVO DEL CARGO:

Recopilar, clasificar y registrar sistemáticamente, ordenada y oportunamente los

hechos económicos de acuerdo a los principios contables y normas legales y
tributarias las operaciones contables de la empresa, con el propósito de tener una
información financiera real, razonable y oportuna con el fin de facilitar los
controles, análisis y toma de decisiones de los administradores.

ALCANCE:

Este manual de funciones tiene un cubrimiento de todas las actividades a realizar

por el auxiliar contable, del departamento de contabilidad a cargo del contador
público.

DEPENDENCIA:

El cargo de auxiliar contable de acuerdo con las funciones, depende de manera

directa de la gerencia y contador público.

CONDICIONES GENERALES:

PERFIL LABORAL:

La persona a desempeñar el cargo de auxiliar contable debe llenar los siguientes

requisitos:

 Edad: 18-30 años

 Sexo: No aplica
 Estado civil: No aplica
 Tener Mínimo 6 meses de experiencia y manejo de programas contables.

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 Grado de escolaridad: Técnico contable o hasta 6° semestre de

contaduría pública.
 Conocimientos básicos de: Sistemas y contabilidad
 Conocimientos especiales en:
 Manejo de paquetes contables
 Liquidaciones de retención en la fuente, IVA y todo lo relacionado con la
nomina
 Conciliaciones Bancarias
 Disponibilidad de tiempo.
 Condiciones físicas: Buen estado de salud físico y mental.
 Recomendaciones especiales: Debe ser una persona honesta, responsable
y
 Honestidad y puntualidad en sus funciones

DESCRIPCIÓN DE LAS FUNCIONES:

 Elaboración de causaciones de todos los hechos económicos de la empresa

tales como: (Gastos, facturas de venta departamento de energía, compras,
nomina, depreciaciones, amortizaciones, contratos de obra y demás
contratos etc)
 Aplicar en todas las compras y gastos las respectivas obligaciones
tributarias.
 Elaboración de comprobantes de egreso en el sistema: (verificar cada
soporte con el sello de cancelado)
 Elaboración de comprobantes de ingreso en el sistema; (verificar recibir por
consecutivo los recibo de caja manuales)
 Revisar a diario el cuadre de caja con la persona encargada de tesorería
(auxiliar vs papel de trabajo)
 Elaboración de conciliaciones Bancarias.
 Elaboración del borrador de la declaración de retefuente
 Notas de ajustes Generales en contabilidad y cartera.

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 Cuadre de módulos de cartera con contabilidad (junto con el personal

involucrado)
 Colaboración con la información para Revisoría, Gerencia y Contador
 Redacción de correspondencias pertinentes al Departamento de
Contabilidad.
 Recibir visita de Revisoría Fiscal
 Colaboración con la Gerencia para la presentación de los informes
 Recopilación de documentos para solicitud de crédito ante los Bancos.
 Elaboración de certificados retefuente
 Conciliar cada una de las cuentas de balance en conjunto con el contador
 Preparación de auxiliares de bancos para sus respectivas conciliaciones
 Informes preliminares de Balances
 Impresión de libros de contabilidad
 Vigilar, preparar y mantener en custodia el archivo pertinente al
departamento contable
 Archivar facturas de venta de acometidas (hoja azul) en AZ en orden
consecutivo, velando por que se cumplan todos los requisitos de
factura de venta adjuntando el comprobante de venta elaborado en el
sistema contable.
 Archivar recibos de caja manuales (hoja azul o verde) en AZ en orden
consecutivo, velando por que se cumplan todos los requisitos exigidos en la
empresa, adjuntado el comprobante de ingreso o recibo de caja elaborado
en el sistema contable.
 Revisar que cada factura de venta que reciba esté debidamente
contabilizado.
 Revisar que cada recibo de caja que reciba esté debidamente
contabilizado.
 Elaborar medios magnéticos en las fechas indicadas.
 Copia de seguridad diaria y mensual
 Y demás funciones asignadas.

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Nota

1.) Realizar los posibles riesgos que se puedan cometer en este cargo crear
los hallazgos y las evidencias, soportado por la matriz de riesgos

1.1 minimo 15 hallazgos