Estudio factibilidad quesos Carabobo

1.
IDENTIFICACIÓN DEL SOLICITANTE
1.1 Nombre o Razón Social

Quesos Venezolanos C.A, encargada de comercializar la marca
“QUESO100%LLANERO”
1.2 Cédula de identidad

Batta Anthony V.-18908882
Suárez Arturo V.-19642748
1.3 Domicilio Legal

Zona Industrial Castillito, Municipio San Diego, Parroquia San Diego,
Estado Carabobo.
1.4 Dirección PYMI

Avenida Ernesto Branger, punto de referencia Febeca y Centro
Comercial Plaza Mayor, Zona industrial Castillito, municipio San Diego, estado
Carabobo.
1.5 Dirección de habitación de los socios

Urbanización La Campiña II, avenida 03 con calle 196, Edificio Campiña
Cristal, Torre A, piso 3, Apto. A, Municipio Naguanagua, estado Carabobo.
1.6 Actividad Económica

La empresa tiene como actividad económica la comercialización y
distribución de queso llaneros.
1.7 Teléfonos / correo electrónico de la unidad de producción

Correo electrónico: quesollanero@hotmail.com Teléfono: 02418534795
1.8 Teléfonos correos electrónicos de cada uno de los socios

Anthony Batta
Correo: anthogabat@hotmail.com
Teléfono móvil: 04243476502
Arturo Suárez
Correo: Arturosuar3z@gmail.com
Teléfono móvil: 04243476501
1.9 Teléfonos / correo electrónico de persona de contacto

Zoraida Endara
Teléfono movil:04164464080
1.10 Sector Económico
Por las características de la empresa esta se ubica en el sector de
alimentos, específicamente en el procesamiento y comercialización de
productos lácteos.
2. RESUMEN DEL PROYECTO
Basados en el trompo alimenticio creado por el Instituto Nacional de

Nutrición (sin fecha), el queso se ubica dentro de la franja azul en el grupo de la
leche, carne y huevos, siendo así una fuente de proteínas de excelente calidad,
que contribuyen a la formación y mantenimiento de los tejidos de los músculos,
huesos, dientes.
En Venezuela la evolución de la industria lechera en los últimos años ha

estado sujeta a muchos cambios, ya que el Estado venezolano
progresivamente ha venido implementado una serie de medidas y controles
que han impactado tanto positiva y negativamente a todas la empresas que
hacen vida en el ramo; sin embargo la demanda de quesos no da disminuido,
haciendo que el país tenga una importante plaza comercial.
Según el Instituto Nacional de Estadística en publicaciones primer

semestre 2011 al segundo semestre 2012 arroja que 6.568.100 de hogares
compran queso blanco en los diferentes puntos de ventas existentes.
Por tal motivo se propone la instalación de una planta empaquetadora y

distribuidora de queso llanero para el consumo humano ubicándose en la Zona
Industrial Castillito del Municipio San Diego.
Para esto, se va a empaquetar y distribuir queso llanero artesanal a un

precio justo, que ofrezca rentabilidad y que sea competitivo en el mercado. Las
presentaciones de los empaques se estima que sean de 0,5Kg hasta 3Kg.
2.1 Nombre del proyecto

Estudio de Factibilidad Técnico para la instalación de una Planta
Empaquetadora y Distribuidora de Quesos Artesanales en el Municipio San
Diego, Estado Carabobo.
2.2 Objetivo General

Comercializar queso llanero artesanal, para cubrir la demanda
insatisfecha existente, a un precio justo y que ofrezca rentabilidad.
2.3 Ubicación geográfica del proyecto
La ubicación de la planta estará en Avenida Ernesto Branger, punto de

referencia Febeca y Centro Comercial Plaza Mayor, Zona Industrial Castillito,
municipio San Diego, Estado Carabobo.
2.4 Croquis a mano alzada.
Figura N° 01: Ubicación geográfica
2.5 Tipo de Proyecto

Debido a las características del proyecto se puede afirmar que es nuevo
ya que consiste en la instalación de una planta empaquetadora y distribuidora
de quesos artesanales.
3. ASPECTOS DE COMERCIALIZACIÓN
3.1 Características físicas del producto

Todas las características físicas de los quesos (sabor, textura, olor),
además de las materias primas, dependen de las técnicas específicas de
elaboración. Por tratarse de un queso netamente artesanal las técnicas de
elaboración no utilizan aditivos químicos ni procesos industriales, logrando un
queso blanco, firme, con sabor característico, de excelente calidad y
totalmente apto para el consumo humano.
“QUESO100%LLANERO”, viene empaquetado en presentaciones de

medio hasta tres kilogramos, en bolsas de plástico selladas con el respectivo
precinto de seguridad y logos distintivos de la marca.
3.2 Durabilidad del Producto
Por las características físicas y químicas este es un producto
perecedero.
3.3 Productos Sustitutos

Según un recorrido realizado en algunos puntos de venta de quesos en
la región, se pudo constatar que actualmente en el Estado Carabobo existe una
gran variedad de productos que representan una competencia directa y la
posibilidad de que “QUESO100%LLANERO” sea sustituido.
Continuación se mencionan varias marcas sustitutas:

 Quesos Los Frailes
 La Vaquería
 Queso Torondoy
3.4 Cadenas productivas
3.5 Precio estimado del producto
Luego de haber estudiado varias marcas de quesos disponibles en el

mercado, se ha decidido tomar como precio de venta al público el más alto de
estas marcas, a fin de no perjudicar a ninguno de los competidores con la
presencia del producto en el mercado (política de fijación de precios). Los
precios más altos del mercado corresponden a la marca Queso Torondoy
ubicándose actualmente (2013) en 185 Bs/Kg. Cabe destacar que
QUESOS100%LLANERO por ser artesanal está exento de regulación.
Tabla Nº 01: Precios a ofrecer del producto.
PRECIO
PRECIO VENTA A
VENTA AL
PRESENTACIONES MARCAS DISTRIBUIDORES
PÚBLICO
(BS/Kg)
BS/Kg
0,5 Kg QUESOS100%LLANERO 65 92.5
1 Kg QUESOS100%LLANERO 130 180
Fuente: Políticas de fijación de precios.
3.6 Comercialización
3.6.1 Canales de Distribución

El proceso de distribución consta básicamente de dos etapas, las
cuales le permite llegar a los principales clientes; una vez que el producto sale
de la empaquetadora es enviado a distribuidores intermedios (mayoristas),
estos se encargaran de hacerlo llegar a los diferentes locales comerciales,
supermercados, minoristas, charcuterías, entre otras; llegando así al
consumidor final.
3.6.2 Condiciones de Venta

Una vez analizado el mercado, la distribución y la estructura de
costo se pudo determinar que las condiciones de venta más factible es a través
de ventas al contado.
3.6.3 Distribución
La distribución se va a llevar a cabo en locales comerciales,
supermercados, minoristas, charcuterías, entre otras.
3.7 Clientes potenciales

El queso es una fuente de proteínas de excelente calidad que contribuye
a la formación de tejido de los músculos, huesos y dientes, por tal motivo es un
alimento de gran importancia para la cuerpo humano, por tal motivo su
consumo va dirigido a todas aquellas personas que deseen adquirir el
producto en el Estado Carabobo.
3.8 Satisfacción de la demanda
El informe anual de CAVILAC (2008) refleja, en primer lugar, una
situación sin precedentes en cuanto al volumen de importación de leche y
productos lácteos para cubrir la demanda nacional.
Muestra, por otra parte, un incremento moderado de la producción
nacional que no alcanza a compensar la demanda determinada por el
crecimiento vegetativo de la población. Ese aumento no refleja los esfuerzos
de estimulo de la producción a través de programas dispersos de fomento
lechero con la importación de hembras lecheras de diversos países, algunos de
clima templado, con los consiguientes problemas de adaptación a las
circunstancias prevalentes en la mayoría de las áreas productivas.
Se mantiene en pie la necesidad de un programa orgánico de desarrollo
lechero en el cual participe tanto los productores tradicionales, como los
productores de las llamadas nuevas fronteras, así́ como todos los incorporados
a las llamadas empresas de producción social.
Por tal motivo se propone la instalación de una planta empaquetadora y

distribuidora de queso llanero para el consumo humano donde se transformará
en presentaciones de 0,5Kg hasta 3Kg.
3.9 Productos Existentes en el Mercado
Existen una gran variedad de empresas en el ramo dentro de las cuales
se enumeran las siguientes:
Tabla Nº 02: Productos existentes en el mercado

EMPRESA PRODUCTO
La Flor de Aragua Quesos Los Frailes
La Vaquería Queso duro blanco
Industria Láctea Torondoy Queso Torondoy
Fuente: http://www.venezuelasite.com/portal/Detalles/25087.html
http://www.flordearagua.com/faq.html
http://www.lavaqueria.com.ve/
3.10 Existencia y ubicación de los competidores
Los principales competidores están ubicados en:
Tabla Nº 03: Ubicación de los competidores

NOMBRE DEL COMPETIDOR UBICACIÓN DEL COMPETIDOR
Productos Lácteos La Flor de Aragua, C.A.
Avenida Ramón Narváez N°3 - Maracay -
La Flor de Aragua Aragua - Venezuela
Teléfono(s): +58 (243) 5512020
Calle Concepción número 83, local A-3,

La Vaquería Guatire, Estado Miranda.
Autopista Coche Tejerías, Distribuido Hoyo de la

Puerta, Galpón Nº. 4, Vía Laurel, Coche, Caracas
Industria Láctea Torondoy
Telefono(s): (0212)942.0976/0648/0128
Fax: (0212)942.0585
Fuentes: http://www.venezuelasite.com/portal/Detalles/25087.html
http://www.flordearagua.com/faq.html
http://www.lavaqueria.com.ve/
3.11 Productos ofrecidos por los competidores
Tabla Nº 04: Productos ofrecidos por los competidores

NOMBRE DEL PRODUCTO OFRECIDO PRECIO
COMPETIDOR POR EL CONSUMIDOR BS/Kg
La Flor de Aragua Quesos Los Frailes 180
La Vaquería Queso duro blanco 168
Industria Láctea Queso Torondoy 185

Torondoy
3.12 Demanda Insatisfecha

En la tabla anterior (Tabla N°4) se pudo observar tres diferentes
competidores; sin embargo, existen otras empresas que hacen vida en el ramo
y que también representan para QUESOS100%LLANERO una competencia en
el estado Carabobo. La producción de queso artesanal sería de
aproximadamente de 6700 ton/año. Estas estadísticas utilizan como fuente al
Instituto Nacional de Estadística y Cavilac.
Tabla N° 05: Población histórica del Estado Carabobo

POBLACIÓN
AÑO
HAB.
2000 1.971.544
2001 2.009.117
2002 2.046.330
2003 2.083.141
2004 2.119.677
2005 2.155.610
2006 2.191.483
2007 2.226.982
2008 2.262.070
2009 2.296.861
2010 2.331.564
2011 2.365.665
Fuente: Instituto Nacional de Estadística
3.12.1 Proyecciones de población

A continucion se procede a estimar la poblaciondel Estado Carabobo
hastan el año 2.017.
Gráfico N°1: Estimacion de población.
Tabla N° 06: Población estimada del Estado carabobo

POBLACIÓN ESTIMADA
AÑO
HAB.
2012 2.404.477
2013 2.440.294
2014 2.476.110
2015 2.511.927
2016 2.547.743
2017 2.583.559
Fuente: Cálculos propios
Quesos Venezolanos C.A aspira abrir sus puertas en Enero del 2014
con las expectativas de cubrir una demanda de 2.476.110 habitantes del
estado Carabobo con un promedio de 5 personas por hogar y se estima que
mensualmente 1 hogar consume 3 Kg de queso (INE 2012).
En el primer año mientras se organiza la ruta de distribución y se entrena

a los empleados la capacidad de planta será del 60% de la demanda y el resto
del periodo trabajara al 90%.
Demanda para el año 2014 estimada para la población del Estado Carabobo
2.476.110 hab x 1hog/5 hab x 3kg/1habxmes x 12mese/1año = 17.827,99 ton
2.511.927 hab x 1hog/5 hab x 3kg/1habxmes x 12mese/1año = 18.085,87 ton
2.547.743 hab x 1hog/5 hab x 3kg/1habxmes x 12mese/1año =18.343,75 ton
2.583.559 hab x 1hog/5 hab x 3kg/1habxmes x 12mese/1año =18.601,62 ton
4. INGENIERÍA DE PROYECTO
4.1. Descripción del proceso productivo

Todo comienza con la recepción de los panes de queso a los cuales se
le hace un primer pesado con la romana. Luego pasan a la parte de limpieza
donde son lavados con agua a presión. Una vez el queso limpio se guarda en
el almacén. Seguidamente se inicia el proceso de cortado donde se realizan
los diferentes cortes para llevarlos a un tamaño que varía entre 0,5 y 3 kg, los
pequeños trozos se pesan para ser empaquetados. Finalmente el queso está
listo para ser almacenado en los cuartos cava y ser distribuidos.
Recepcion de Materia Prima
Pesado Primario
Limpieza
Almacenaje Primario
Cortado
Pesado Secundario
Empaquetado
Almacenado Final
Distribución
Diagrama N°1: Diagrama de Bloques.
4.2. Balance de materiales
Panes de queso PROCESO Panes cortados en

0,5- 3 Kg
Retazos de quesos
0,25%
Figura N° 02: Balance de materiales
4.3. Desperdicio del proceso productivo

En el proceso de cortado se produce un desperdicio el cual es
considerado como mínimo, cabe destacar que la planta utiliza estos retazos
como un subproducto para obsequiar o como muestras.
4.4. Proveedores de materia prima e insumos.
Tabla N° 7: Proveedores de materia prima e insumos.

Tiempo estimado de
Nombre Dirección Teléfono M.P e Procedencia
Insumos entrega
Parroquia San
Agropecuaria 0416- Panes de
José de Cazorla Nacional 8 horas
San Judas 640731 Queso
Mcpio. Guayabal
Estado Guárico
Parroquia San
Agropecuaria Panes de
José de Cazorla Nacional 8 horas
Las Camasas Quesos
Mcpio. Guayabal
Estad. Guárico
Mcpio.
Agropecuaria Francisco de (0246) Panes de
Nacional 6 horas
la Anibera Miranda 8717584 Queso
Calabozo
Estado Guárico
Carabobo,
Valencia, Av.
Michelena,
Ofimax de Centro 0241-
Venezuela Comercial Alfa Etiquetas Nacional 1 semana
8430458
S.A Center, Nivel
PB, Local 03,
Urbanización
Michelena.
Carabobo,
Valencia, Av.
Rotaria, Edificio 0241-
Moore C.A Papelería Nacional 9 Días
Torre Mercantil, 8585960
Parcela 3, Local
3, Urbanización
Lomas del Este
Zona Industrial,
Termopack Los Tanques, 0241-
Calle B - Empaques Nacional 2 días
S.A 8588356
Zamora -
Aragua
Mascarillas
Zona Industrial 0243-
Distribuidora 3M caja de Nacional 1 día
Palo Negro, 8713854
Alfa C.A Estado Aragua 20 unid
Gorros para
Zona Industrial 0243-
el cabello de Nacional 1 día
Distribuidora Palo Negro, 8713854
Estado Aragua 30 unid
Alfa C.A
Guantes
Distribuidora 0243-
Zona Industrial plásticos o
Alfa C.A Nacional 1 día
Palo Negro, 8713854 de goma de
Estado Aragua 150 pares
4.5. Periodo Operacional Estimado
El periodo económico del proyecto va hacer de 3 años debido a que ese

es el lapso de pago del préstamo solicitado y en el cual se hicieron todos los
cálculos y proyecciones
4.6. Distribución de la Maquinaria y Equipos en la Planta Industrial.
cava cava
romana
Figura N° 03: Distribución en Planta
5. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO PRODUCTIVO PROPUESTO.
Como la empresa se está instalando solo se va a explicar su ingeniería

de proyectos.
6. DESCRIPCIONES DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN ESTIMADA

Tabla N° 08: Plan de Producción
Demanda Oferta Cap.Plant
Años D.I(ton) P.P.(ton)
(ton) (ton) a
2014 17.827,99 6.700 11.127,99 9.000 9.000
2015 18.085,87 6.700 11.085,87 13.500 11.085,87

2016 18.343,75 6.700 11.643,75 13.500 11.643,75
2017 18.601,62 6.700 11.901,62 13.500 11.901,62
7. COSTO DE LA MANO DE OBRA
La jornada laboral que adoptará la empresa será una jornada de 8 horas

al día, 5 días a la semana, 4 semanas al mes, 12 meses al año.
En la siguiente tabla se observan los cargos y escala salarial prevista

para el personal de la empresa.
Tabla: N° 09: Cargos y escala salarial

CARGO CANTIDAD SALARIO BÁSICO (Bs/mes)
Gerente 1 7.145,50
Supervisor de Planta 1 4.634,00
Secretaria 1 3.624,60
Obreros
9 2.973,00
y Montacarguistas
Fuente: Disposiciones de Ley (LOTT) y escala salarial adoptada por la
empresa.
7.1 Cálculo para el pago de seguro social y régimen prestacional de

empleo según los diferentes salarios.
Tabla N° 10: Cálculo del seguro social.

PAGO CORRESPONDIENTE AL SEGURO SOCIAL PARA EL AÑO 2014 SEGÚN EL
ART. 192 DE LA REFORMA AL REGLAMENTO DE DE LA LEY DE SEGURO SOCIAL
PUBLICADA EN ABRIL 2012 CON RIESGO MÍNIMO DEL 13% APORTANDO EL PATRONO 9%
DIFERENTES SALARIOS Bs/mes
LUNE
S 7.145,00 3.624,60 4.634,00 2.973,00
ENERO 4 593,63 301,12 384,98 246,99
FEBRERO 4 593,63 301,12 384,98 246,99
MARZO 5 742,03 376,40 481,22 308,73
ABRIL 4 593,63 301,12 384,98 246,99
MAYO 4 593,63 301,12 384,98 246,99
JUNIO 5 742,03 376,40 481,22 308,73
JULIO 4 593,63 301,12 384,98 246,99
AGOSTO 4 593,63 301,12 384,98 246,99
SEPTIEMBR 5
E 742,03 376,40 481,22 308,73
OCTUBRE 4 593,63 301,12 384,98 246,99
NOVIEMBRE 4 593,63 301,12 384,98 246,99
DICIEMBRE 5 742,03 376,40 481,22 308,73
7.717,14 3.914,57 5.004,72 3.210,84
TOTALES 52 Bs/año Bs/año Bs/año Bs/año
SUELDO BASE
SEGURO SOCIAL= ∗9 %∗LUNES DE CADA MES
52 SEMANAS
Tabla N° 11: Cálculo del régimen prestacional de empleo.

PAGO CORRESPONDIENTE AL RÉGIMEN PRESTACIOMAL DE EMPLEO PARA EL AÑO
2014
DIFERENTES SALARIOS
LUNES 7.145,00 3.624,60 4.634,00 2.973,00
ENERO 4 131,92 66,92 85,55 54,89
FEBRERO 4 131,92 66,92 85,55 54,89
MARZO 5 164,90 83,64 106,94 68,61
ABRIL 4 131,92 66,92 85,55 54,89
MAYO 4 131,92 66,92 85,55 54,89
JUNIO 5 164,90 83,64 106,94 68,61
JULIO 4 131,92 66,92 85,55 54,89
AGOSTO 4 131,92 66,92 85,55 54,89
SEPTIEMBR 5
E 164,90 83,64 106,94 68,61
OCTUBRE 4 131,92 66,92 85,55 54,89
NOVIEMBRE 4 131,92 66,92 85,55 54,89
DICIEMBRE 5 164,90 83,64 106,94 68,61
713,52
TOTALES 52 1.714,92 Bs/año 869,90 Bs/año 1.112,16 Bs/año Bs/año
SALARIO BASE MENSUAL∗12
RPE= *2%*LUNES DE CADA MES
52 SEMANAS AL AÑO
7.2 Cálculo de mano de obra para obreros y montacarguistas
Tabla N° 12: Cálculo de bono vacacional

CÁLCULO BONO VACACIONAL SEGÚN EL ARTÍCULO 192 DE LA LOTT
DÍAS BONO
SALARIO BASE SALARIO BASE
AÑO ADICIONALES POR DÍAS VACACIONAL
BS/MES DIARIO BS/DÍA
AÑO Bs/año
2014 2.973,00 99,10 0,00 15,00 1.486,50
Bono vacacional= (15 días + 1 día por cada año)
*Salario díario TOTAL : 1.486,50
Tabla N° 13: Cálculo de utilidades

CÁLCULO DE LAS UTILIDADES SEGÚN EL ART. 131 DE LA LOTT
SALARIO BASE SALARIO DIARIO NETO DE UTILIDAD
AÑO DÍAS PAGADOS
BS/MES BS/DÍA Bs/año
2014 2.973,00 99,10 60,00 5.946,00
Utilidades = 60 *salario diario TOTAL : 5.946,00
Tabla N° 14: Cálculo del salario integral

SALARIO INTEGRAL
SALARIO BASE UTILIDAD BONO VACACIONAL SALARIO INTEGRAL
AÑO
DIARIO BS/DÍA DIARIA DIARIO MENSUAL
2014 99,10 16,52 4,13 3.592,38

Salario integral mensual= (sueldo base diario +utilidad diaria + bono vacacional diario)*30
Tabla N°15: Cálculo de las prestaciones sociales

CÁLCULO DE LAS PRESTACIONES SOCIALES SEGÚN EL ART. 142 DE LA LOTT
SALARIO BASE SALARIO DIARIO TOTAL POR

AÑO DÍAS DIAS ADICIONALES
BS/MES INTEGRAL BS/DÍA AÑO Bs/año
2014 2.973,00 119,75 60,00 0,00 7.184,75
P. S= (60 + 2 días después del primer año)*SD integral TOTAL 7.184,75
Tabla N°16: Cálculo de bono de alimentación

CÁLCULO DEL BONO DE ALIMENTACION CALCULADO AL 25% DE UNA UNIDAD TRIBUTARIA
SALARIO BASE DÍAS TRABAJADOS
AÑO TOTAL A PAGAR AÑO Bs/año
BS/MES AÑO
2014 2.973,00 240,00 6.420,00
B.A.= (0,25*1 unidad tributaria)*240 TOTAL 6.420,00
Tabla N° 17: Cálculo del IVSS

CÁLCULO DEL IVSS SEGÚN EL ART. 192 DE LA REFORMA AL REGLAMENTO DE DE LA LEY DE
SEGURO SOCIAL PUBLICADA EN ABRIL 2012 CON RIESGO MÍNIMO DEL 13% APORTANDO EL
PATRONO 9%
CÁLCULOS ESTIMADOS PARA EL 9% DE APORTE PATRONAL
SUELDO BASE
AÑO APORTE ANUAL Bs/año
BS/MES
2014 2.973,00 3.210,84
Ver tabla N° 10 TOTAL: 3.210,84
Tabla N° 18: Cálculo del F.A.O
CÁLCULO DEL FONDO DE DE AHORRO OBLIGATORIO PARA LA VIVIENDA SEGÚN LA LEY DE
RPVH DE GACETA OFICIAL Nº 38.182 CON FECHA 09/05/05. DECRETO Nº 6.072 CON RANGO,
VALOR Y FUERZA DE LEY DEL REGIMEN PRESTACIONAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA DE GACETA
OFICIAL EXTRAORDINARIA Nº 5889 CON FECHA 31/07/2008
APORTE DEL APORTE DEL APORTE ANUAL
SALARIO BASE SALARIO
AÑO TRABAJADOR PATRONO 2% POR PARTE DEL
BS/MES INTEGRAL MES
1% Bs/mes Bs/mes PATRONO Bs/año
201
4 2.973,00 3.592,38 35,92 71,85 862,17
F.A.O= 2%* SD integral TOTAL 862,17
Tabla N° 19: Cálculo para el INCES

APORTE PARA EL INCES SEGÚN ART. 15 DE LA LEY DEL INSTITUTO DE CAPACITACIÓN Y
EDUCACIÓN SOCIALISTA
SALARIO BASE SALARIO BASE APORTE INCES MES APORTE INCES
AÑO
BS/MES DIARIO BS/DIA 2% Bs/mes Bs/año
2014 2.973,00 99,10 59,46 713,52
INCES= 2%*salario base mensual TOTAL 713,52
Tabla N° 20: Cálculo del RPE

RÉGIMEN PRESTACIONAL DE EMPLEO (ANTIGUO PARO FORZOSO) SEGÚN EL ART. 46 DE LA
LEY DEL RPE GACETA OFICIAL Nº 38281 DEL 27/09/2005
APORTE POR
APORTE POR PARTE APORTE ANUAL POR
SALARIO BASE PARTE DEL
AÑO DEL TRABAJADOR PARTE DEL PATRONO
BS/MES PATRONO 2%
0,5% Bs/mes Bs/año
Bs/mes
2014 2.973,00 14,87 59,46 713,52
Ver tabla N° 11 TOTAL 713,52
Tabla N° 21: Costo total de mano de obra para obreros y montacarguistas

TOTAL COSTO ANUAL PARA OBREROS Y MONTACARGISTAS
TOTAL
INCE
SALARI BONO PRESTACION BONO DE RPE Bs/año
UTILIDAD IVSS RPV S
O VACACION ES SOCIALES ALIMENTACI Bs/añ para 1
ES Bs/año Bs/año H Bs/añ
Bs/AÑO AL Bs/año Bs/año ON Bs/año o trabajado
o
r
35.676, 3.210, 862,1 713,5 713,5 62.213,3
00 1.486,50 5.946,00 7.184,75 6.420,00 84 7 2 2 0
559.919,
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA (INCLUYENDO A LOS 9 TRABAJADORES)
70
7.3. Continuación se presentan los cálculos para el supervisor de planta

DÍAS BONO
AÑO ADICIONALES DÍAS VACACIONAL
POR AÑO Bs/año
201
0,00
4 4.634,00 154,47 15,00 2.317,00
Bono vacacional= (15 días + 1 día por cada año) *SD TOTAL : 2.317,00

SALARIO BASE SALARIO DIARIO

AÑO DÍAS PAGADOS UTILIDAD Bs/año
BS/MES BS/DÍA
2014 4.634,00 154,47 60,00 9.268,00
Utilidades = 60 *SD TOTAL : 9.268,00

SALARIO INTEGRAL
BONO
AÑO SALARIO DIARIO UTILIDAD SALARIO INTEGRAL
VACACIONAL
S (BASE) BS/DÍA DIARIA Bs MENSUAL Bs
DIARIO Bs
2014 154,47 25,39 6,35 5.586,19
Tabla N° 25: Cálculo de las prestaciones sociales

SALARIO BASE SALARIO DIARIO DIAS TOTAL POR

AÑO DÍAS
BS/MES INTEGRAL BS/DÍA ADICIONALES Bs/AÑO
2014 4.634,00 186,21 60,00 0,00 11.172,38
Tabla N° 26: Cálculo de bono de alimentación

CÁLCULO DEL BONO DE ALIMENTACION CALCULADO AL 25% DE UNA UNIDAD
TRIBUTARIA
SALARIO BASE DÍAS TRABAJADOS
AÑO TOTAL A PAGAR Bs/AÑO
BS/MES AÑO
2014 4.634,00 240,00 6.420,00

PATRONO 9%
SUELDO BASE
AÑO APORTE ANUAL Bs/año
BS/MES
2014 7.145,50 7.716,60
Tabla N° 28: Cálculo del F.A.O

CÁLCULO DEL FONDO DE DE AHORRO OBLIGATORIO PARA LA VIVIENDA SEGÚN LA LEY
DE RPVH DE GACETA OFICIAL Nº 38.182 CON FECHA 09/05/05. DECRETO Nº 6.072 CON
RANGO, VALOR Y FUERZA DE LEY DEL REGIMEN PRESTACIONAL DE HÁBITAT Y
VIVIENDA DE GACETA OFICIAL EXTRAORDINARIA Nº 5889 CON FECHA 31/07/2008
APORTE
SALARIO SALARIO APORTE DEL APORTE DEL ANUAL POR
AÑO BASE INTEGRAL TRABAJADOR 1% PATRONO 2% PARTE DEL
BS/MES MES Bs/mes Bs/mes PATRONO
Bs/año
201
4 4.634,00 5.586,19 55,86 111,72 1.340,69
F.A.O= 2%* SD integral TOTAL 1.340,69

SALARIO BASE SALARIO BASE APORTE INCES
AÑO APORTE INCES BS/AÑO
BS/MES DIARIO BS/DIA BS/MES 2%
2014 4.634,00 154,47 92,68 1.112,16
INCES= 2%*salario base mensual TOTAL 1.112,16

RÉGIMEN PRESTACIONAL DE EMPLEO (ANTIGUO PARO FORZOSO) SEGÚN EL ART. 46 DE LA LEY
DEL RPE GACETA OFICIAL Nº 38281 DEL 27/09/2005
APORTE POR APORTE POR

SALARIO APORTE ANUAL POR
PARTE DEL PARTE DEL
AÑO BASE PARTE DEL PATRONO
TRABAJADOR PATRONO 2%
BS/MES Bs/año
0,5% Bs/mes Bs/mes
2014 4.634,00 23,17 92,68 1.112,16
Ver tabla N° 11 TOTAL 1.112,16
Tabla N° 31: Costo total del supervisor de planta

TOTAL COSTO ANUAL SUPERVISOR DE PLANTA
BONO PRESTACIONE BONO DE
SALARI UTILIDADE IVSS RPVH INCES RPE TOTAL
VACACIONA S SOCIALES ALIMENTACIO
O Bs/año S Bs/año Bs/año Bs/año Bs/año Bs/año Bs/año
L Bs/año Bs/año N Bs/año
55.608,0 7.716,6 1.340,6 1.112,1 1.112,1 96.066,9
0 2.317,00 9.268,00 11.172,38 6.420,00 0 9 6 6 9
7.4. A continuación se presentan los cálculos para el cargo de secretaria

DÍAS BONO
AÑO ADICIONALES DÍAS VACACIONAL
POR AÑO Bs/año
2014 3.624,60 120,82 0,00 15,00 1.812,30


AÑO DÍAS PAGADOS UTILIDAD Bs/año
BS/MES BS/DÍA
2014 3.624,60 120,82 60,00 7.249,20

SALARIO INTEGRAL
SALARIO DIARIO UTILIDAD BONO VACACIONAL SALARIO INTEGRAL
(BASE) Bs/mes DIARIA Bs/día DIARIO Bs/día MENSUAL Bs/mes
AÑOS
2014 120,82 19,86 4,97 4.369,38

SALARIO BASE SALARIO DIARIO DIAS TOTAL

AÑO DÍAS
BS/MES INTEGRAL BS/DÍA ADICIONALES BS/AÑO
2014 3.624,60 145,65 60,00 0,00 8.738,76

TRIBUTARIA
DÍAS TRABAJADOS
AÑO SALARIO BASE BS/MES TOTAL A PAGAR BS/AÑO
AÑO
2014 3.624,60 240,00 6.420,00

PATRONO 9%
AÑO SUELDO BASE BS/MES APORTE ANUAL BS/AÑO
2014 7.145,50 7.716,60
Tabla N° 38: Cálculo del FAO

CÁLCULO DEL FONDO DE DE AHORRO OBLIGATORIO PARA LA VIVIENDA SEGÚN LA
LEY DE RPVH DE GACETA OFICIAL Nº 38.182 CON FECHA 09/05/05. DECRETO Nº 6.072
CON RANGO, VALOR Y FUERZA DE LEY DEL REGIMEN PRESTACIONAL DE HÁBITAT Y
APORTE
SALARIO APORTE DEL APORTE ANUAL
SALARIO BASE DEL
AÑO INTEGRAL TRABAJADOR POR PARTE DEL
BS/MES PATRONO
BS/MES 1% BS/MES PATRONO BS/AÑO
2% BS/MES
201
4 3.624,60 4.369,38 43,69 87,39 1.048,65

APORTE INCES
AÑO MES 2% APORTE INCES BS/AÑO
BS/MES DIARIO BS/DIA
BS/MES
201
4 3.624,60 120,82 72,49 869,90
INCES= 2%*salario base mensual TOTAL 869,90

APORTE POR APORTE POR
SALARIO APORTE ANUAL POR
AÑ PARTE DEL PARTE DEL
BASE PARTE DEL PATRONO
O TRABAJADOR 0,5% PATRONO 2%
BS/MES BS/AÑO
BS/MES BS/MES
1 3.624,60 18,12 72,49 869,90
Ver tabla N° 11 TOTAL 869,90
Tabla N° 41: Costo total de mano de obra para el cargo de secretaria

TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA PARA EL CARGO DE SECRETARIA CALCULADOS PARA UN
AÑO
INCE
BONO UTILIDAD PRESTACION BONO DE RPE
SALARI IVSS RPVH S TOTAL
VACACION ES ES SOCIALES ALIMENTACI Bs/añ
O Bs/año Bs/año Bs/año Bs/añ Bs/año
AL Bs/año Bs/año Bs/año ON Bs/año o
o
43.495,2 7.716,6 1.048, 869,9 869,9 78.220,
0 1.812,30 7.249,20 8.738,76 6.420,00 0 65 0 0 52
7.5 A continuación se presentan los cálculos para el cargo de gerente
Tabla N°42: Cálculo de bono vacacional

SALARIO DÍAS BONO

SALARIO BASE
AÑO BASE ADICIONALES DÍAS VACACIONAL
DIARIO BS/DÍA
BS/MES POR AÑO BS/AÑO
2014 7.145,50 238,18 0,00 15,00 3.572,75

AÑO DÍAS PAGADOS UTILIDAD BS/AÑO
BS/MES BS/DÍA
2014 7.145,50 238,18 60,00 14.291,00
SALARIO INTEGRAL
BONO
AÑO SALARIO DIARIO UTILIDAD DIARIA SALARIO INTEGRAL
VACACIONAL
S (BASE) BS/DÍA BS/DÍA MENSUAL BS/MES
DIARIO BS/DÍA
2014 238,18 39,15 9,79 8.613,75

SALARIO BASE SALARIO DIARIO TOTAL

AÑO DÍAS DIAS ADICIONALES
BS/MES INTEGRAL BS/DÍA BS/AÑO
2014 7.145,50 287,13 60,00 0,00 17.227,51

TRIBUTARIA
DÍAS TRABAJADOS AL
AÑO SALARIO BASE BS/MES TOTAL A PAGAR BS/AÑO
AÑO
201
4 7.145,50 240,00 6.420,00

PATRONO 9%

SUELDO BASE
AÑO APORTE ANUAL BS/AÑO
BS/MES
2014 7.145,50 7.716,60
Tabla N° 48: Cálculo del FAO
CÁLCULO DEL FONDO DE DE AHORRO OBLIGATORIO PARA LA VIVIENDA SEGÚN LA

LEY DE RPVH DE GACETA OFICIAL Nº 38.182 CON FECHA 09/05/05. DECRETO Nº 6.072
CON RANGO, VALOR Y FUERZA DE LEY DEL REGIMEN PRESTACIONAL DE HÁBITAT Y
APORTE ANUAL
SALARIO SALARIO APORTE DEL APORTE DEL
POR PARTE
AÑO BASE INTEGRAL TRABAJADOR PATRONO 2%
DEL PATRONO
BS/MES BS/MES 1% BS/MES BS/MES
Bs/año
201
4 7.145,50 8.613,75 86,14 172,28 2.067,30

SALARIO BASE SALARIO BASE APORTE INCES
AÑO APORTE INCES BS/AÑO
BS/MES DIARIO BS/DIA 2% BS/MES
201
4 7.145,50 238,18 142,91 1.714,92
INCES= 2%*salario base mensual TOTAL 1.714,92

APORTE POR
SALARIO APORTE POR PARTE APORTE ANUAL POR
PARTE DEL
AÑO BASE DEL TRABAJADOR PARTE DEL
PATRONO 2%
BS/MES 0,5% BS/MES PATRONO BS/MES
BS/MES
201
4 7.145,50 35,73 142,91 1.714,92
Ver tabla N° 11 TOTAL 1.714,92
Tabla N° 51: Costo total para el cargo de gerente

TOTAL COSTO ANUAL PARA EL CARGO DE GERENTE
SALARI PRESTACION
BONO BONO DE
O UTILIDAD ES IVSS RPVH INCES RPE TOTAL
VACACION ALIMENTACI
ANUAL ES Bs/año SOCIALES Bs/año Bs/año Bs/año Bs/año Bs/año
AL Bs/año ON Bs/año
Bs/año Bs/año
85.746, 7.716,6 2.067, 1.714, 1.714, 140.471,
00 3.572,75 14.291,00 17.227,51 6.420,00 0 30 92 92 00
7. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO.
Tabla N° 52: Maquinaria y equipos.

DESCRIPCIÓN
CANTIDAD PRECIO MONTO
MAQUINARIA Y PROCEDENCIA
UNIDADES BS/UNID BS.
EQUIPOS
Montacargas de 3 TON Adquiridos en el 2

. país. 500.000 1.000.000
. .
Cavas o Refrigeradores de Adquiridas en el 2
4.5mx3mx2.5m . 210.000 420.000
país.
. . .
Adquiridas en el 3
Bandas Transportadoras . 100.000 300.000
país.
de 220v y capacidad de .
peso 200 kg . .
Adquiridos en el 1
Sierras cortadoras de 220v 80.000 80.000
país. .
. . .
Aires acondicionados Adquiridos en el 4

integrales de 220v y 5 70.000 280.000
país. .
TON .
Adquiridos en el 2
Romanas (para el pesado) 30.000 60.000
país.
capacidad 1.5 TON . .
. 2
Adquiridos en el
15.000 30.000
Hidrojets (para el lavado) país.
. .
de 1600 psi
Adquiridos en el 1
. 300.000 300.000
país.
Maquina de empaquetado
Sub-Total Maquinaria y Equipos Bs. 2.470.000

IVA 12% Bs. 296.400
Total Maquinas y Equipos Bs 2.766.400
Tabla N° 53: Mobiliario y equipos de oficina
MOBILIARIO Y EQUIPOS PROCEDENCIA CANTIDAD PRECIO MONTO
DE OFICINA UNIDADES BS/UNID BS.
Computadora de Adquiridos en el país. 2 20.000 40.000
escritorio Adquiridos en el país. 6 5.000 30.000
Silla ejecutiva Adquiridos en el país. 2 8.000 16.000
Escritorio Adquiridos en el país. 1 5.000 5.000
Archivo Adquiridos en el país. 2 4.500 9.000
Estante Adquiridos en el país. 1 25.000 25.000
Impresora Adquiridos en el país. 2 1.500 3.000
Teléfono
Sub-Total Mobiliario y Equipos de Oficina Bs. 128.000
IVA 12% Bs. 15.360
Total Mobiliario y Equipos de Oficina Bs. 143.360
Tabla N° 54: Materia prima e insumos calculados para tres meses.

MATERIA PRIMA E
CANTIDAD PRECI
INSUMOS PROCEDENCIA MONTO
(KG) O BS
(3 MESES DEL AÑO)
95 213,75
Queso blanco llanero Adquirido en el país. 2.250.000
BS/KG MMBS.
Bolsas de embalaje de
1 y 4 kg de 1000 Adquirido en el país. 100 2000 200.000 Bs
unid/paquete
Etiquetas de 15000
Adquirido en el país. 150 6.000 900.000 Bs
unidades
Mascarillas 3M caja de
20 unid Adquirido en el país. 27 400 4000 Bs
Guantes plásticos o de
goma de 150 pares Adquirido en el país. 8 700 5600 Bs
Gorros para el cabello

de 30 unid Adquirido en el país. 18 2000 36.000 Bs
Sub-Total Materia Prima e Insumos MBs 214.895,6

IVA 12% MBs 25.787,47
Total Materia Prima e Insumos MBs. 240.683,07
M.P. para 3 meses= (9.000 ton)*3/12=2250ton*1000=2.250.000 kg
Etiquetas para tres meses= 2.250.000/15.000= 150 paquetes.
Mascarillas= (9 empleados)*60días/20= 27 cajas de mascarillas
Gorros= (9 empleados)*60días/30= 18 cajas de gorros
Guantes= = (9 empleados)*60días*2/150= 7,2 cajas de guantes
Tabla N° 55: Gastos Operativos de la empresa
GASTOS OPERATIVOS CANTIDAD PRECIO MONTO
PROCEDENCIA
(3 MESES) UNIDADES BS/UNID BS.
Alquiler Adquiridos en el país. - 900.000
Electricidad Adquiridos en el país. - - 4.500
Agua Adquiridos en el país. - - 600
Teléfono Adquiridos en el país. - - 1.500
Materiales de Oficina Adquiridos en el país. - - 20.000
Materiales de Limpieza Adquiridos en el país. - - 10.000
Mantenimiento Adquiridos en el país. - - 10.000

-
Servicios de Contabilidad Adquiridos en el país. - 8.000
Total servicios para tres meses Bs. 954.600

Total de servicios para un año MBs. 3.818,4
PAGO DE PATENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO EN EL MUNICIPIO
SAN DIEGO
Licencia= 0,5(U.T) 53,5 BS
Ambiente= 1 U.T 107 Bs
Registro= 36*( U.T) 3.852 Bs
Alícuota= 2,10(I.B)/1000 2,46 MMBS
Total Pago de Patente Industria y Comercio MBs 2.461, 01
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN CALCULADOS PARA EL AÑO 2014 MBS 6279,41
Tabla N° 56: Mano de obra directa calculada para tres meses

MANO DE OBRA CANTIDAD DE TRES MESES DE TOTAL
DIRECTA TRABAJADORES SALARIO Bs BS.
OBREROS 7 8.919 62.433
Total Mano de Obra Directa Bs 62.433
Prestaciones y otros Beneficios (35%) Bs 65.016,39
Total 127.449,39
Total M.O= (2.973 salario mensual)*7*3 meses= 62.433 Bs
P.B= 26537,3*7= 185.761,1*0.35=65.016,39 Bs
8. PLAN DE INVERSIONES
Tabla N° 57: Plan de Inversiones

PLAN DE INVERSIÓN
Monto Total
Descripción
(Bs)
Activos Fijos
Maquinarias y Equipos 2.766.400
Mobiliarios y Equipos de 143.360
Oficina
Total Activos Fijos (Bs) 2.909.760

Capital de Trabajo (tres
meses)
Materia Prima e Insumos 240.683,07 MBs
Servicio 954.600
Mano de Obra Directa 127.449,39
Total Capital de Trabajo Bs 241.765,05 MBs
Total Proyecto (Bs.F) 244.674,81 MBs
El financiamiento se va a obtener a través de un crédito solicitado al

Banco Bicentenario. El monto a solicitar será la totalidad de la inversión inicial a
una tasa de interés del 16% con cuotas mensuales constantes durante tres
años.
Tabla N° 58: Ingresos por vetas
CÁLCULO DE INGRESOS POR VENTA
Producto Precio de Ingreso Año Año 2015 Año 2016 Año 2017
Venta Máximo 2014 MMBS MMBS MMBS
Bs/Kg. Anual MMBS
Queso 100%
130
Llanero 1.441,1 1.513,6
1.547,21 1.170 1.547,21
Total Ingresos Anuales 6 9
(Bs.)
Total Ingreso Mensual
128,93 97,5 120,10 126,14 128,93
(Bs.F)
Tabla N° 59: Estructura de egresos de la empresa

Estructura de Egresos
Descripción Año2014 Año 2015 Año 2016 Año 2017
Materia Prima 855 MMBS 1.053,16 MMBs 1.106,16 MMBs 1.130,65 MMBs
Gastos Operativos 6279,41 MBs 6279,41 MBs 6279,41 MBs 6279,41 MBs
Mano de Obra Directa 435.493,1 BS 435.493,1 BS 435.493,1 BS 435.493,1 BS
Materiales e Insumos 4.582,4 MBS 4.582,4 MBS 4.582,4 MBS 4.582,4 MBS
Total Egresos
866.297,30 1.064.457,30 1.117.457,30 1.141.947,30
Anuales ( MBs.)
Nota: La mano de obra directa, los gatos operativos y los materiales e insumos se consideraron
constantes para todos los años.
9. COMPROMISO SOCIAL Y AMBIENTAL
9.1. Apoyo a las organizaciones existentes en la comunidad.

Unos de los pilares fundamentales de Quesos venezolanos C.A es
precisamente la gente como agente de cambio. Por tal motivo sus políticas van
dirigidas a que las personas que hacen vida en la comodidad formen
conjuntamente con la empresa una lleve que les permita a ambos crecer de
manera armónica y sostenida.
9.2. Fortalecimiento social vinculado a la población vulnerable (niños,

adulto mayor, juventud)
La llamada población vulnerable no se puede excluir, puesto que el
desarrollo de sus habilidades es de gran importancia tanto para la empresa
como para la colectividad, por eso es necesaria la implementación de
programas de capacitación que vayan dirigidos a la inclusión de estas personas
tanto al ambiente laboral como a la comunidad donde hacen vida.
9.3. Aspecto ambiental y/o tecnología limpia

La protección del medio ambiente es un tema que cada vez cobra más
fuerza dentro de las organizaciones y Quesos Venezolanos C.A no escapa de
esa realidad. Por lo tanto es de suma importancia para la empresa la creación
de planes de control de desechos; así como también la implementación de
charlas de concientización e información a la comunidad sobre el reciclaje y el
medio ambiente.

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1.

IDENTIFICACIÓN DEL SOLICITANTE

1.1 Nombre o Razón Social

1.2 Cédula de identidad

1.3 Domicilio Legal

1.4 Dirección PYMI

1.5 Dirección de habitación de los socios

1.6 Actividad Económica

1.7 Teléfonos / correo electrónico de la unidad de producción

1.8 Teléfonos correos electrónicos de cada uno de los socios

1.9 Teléfonos / correo electrónico de persona de contacto

2. RESUMEN DEL PROYECTO

Basados en el trompo alimenticio creado por el Instituto Nacional de

En Venezuela la evolución de la industria lechera en los últimos años ha

Según el Instituto Nacional de Estadística en publicaciones primer

Por tal motivo se propone la instalación de una planta empaquetadora y

Para esto, se va a empaquetar y distribuir queso llanero artesanal a un

2.1 Nombre del proyecto

2.2 Objetivo General

La ubicación de la planta estará en Avenida Ernesto Branger, punto de

2.4 Croquis a mano alzada.

Figura N° 01: Ubicación geográfica

2.5 Tipo de Proyecto

3.1 Características físicas del producto

“QUESO100%LLANERO”, viene empaquetado en presentaciones de

3.3 Productos Sustitutos

Continuación se mencionan varias marcas sustitutas:

3.4 Cadenas productivas

3.5 Precio estimado del producto

Luego de haber estudiado varias marcas de quesos disponibles en el

1 Kg QUESOS100%LLANERO 130 180

2 Kg QUESOS100%LLANERO 260 360

3 Kg QUESOS100%LLANERO 390 540

Fuente: Políticas de fijación de precios.

3.6.1 Canales de Distribución

3.6.2 Condiciones de Venta

3.7 Clientes potenciales

Por tal motivo se propone la instalación de una planta empaquetadora y

Tabla Nº 02: Productos existentes en el mercado

La Vaquería Queso duro blanco

Industria Láctea Torondoy Queso Torondoy

Tabla Nº 03: Ubicación de los competidores

Calle Concepción número 83, local A-3,

Autopista Coche Tejerías, Distribuido Hoyo de la

3.11 Productos ofrecidos por los competidores

Tabla Nº 04: Productos ofrecidos por los competidores

La Vaquería Queso duro blanco 168

Industria Láctea Queso Torondoy 185

3.12 Demanda Insatisfecha

Tabla N° 05: Población histórica del Estado Carabobo

3.12.1 Proyecciones de población

Gráfico N°1: Estimacion de población.

Tabla N° 06: Población estimada del Estado carabobo

Fuente: Cálculos propios

En el primer año mientras se organiza la ruta de distribución y se entrena

4.1. Descripción del proceso productivo

4.2. Balance de materiales

Panes de queso PROCESO Panes cortados en

Figura N° 02: Balance de materiales

4.3. Desperdicio del proceso productivo

Tabla N° 7: Proveedores de materia prima e insumos.

El periodo económico del proyecto va hacer de 3 años debido a que ese

4.6. Distribución de la Maquinaria y Equipos en la Planta Industrial.