PROYECCIÓN DE MODELOS TENDENCIALES

Proyeccion a 5 años utilizando los modelos: Lineal, Parabólico y Exponencial

VENTAS

AÑOS EVOLUCIÓN

2003

2003 1110.17
2004 1197.59 92.70%
2005 1203.68 99.49%
2006 1367.61 88.01%
2007 1581.88 86.45%
2008 1415.08 111.79%
2009 1386.93 102.03%
2010 1706.72 81.26%
2011 2154.37 79.22% 2500

Cuadro No 1 Balanceados 2000

f(x) = 101.9693333333
X = Años Y= VENTAS R² = 0.7510291155341
1500
2003 -4 1110.17
2004 -3 1197.59
2005 -2 1203.68 1000
2006 -1 1367.61
2007 0 1581.88
2008 1 1415.08 500
2009 2 1386.93
2010 3 1706.72
2011 4 2154.37 0
3744700 -5 -4 -3 -2 -1 0 1 2

y = 101,97x + 1458,2 y = 1306,2x2 + 10197x + 137115 y = 142987e0,0672x

R² = 0,751 R² = 0,8143 R² = 0,8024

Proyección Balanceados A ( TM)

Modelo Lineal Modelo Parabólico Modelo Exponencial
2012 5 1,968.05 220,755.00 200,087.29
2013 6 2,070.02 245,320.20 213,995.23
2014 7 2,171.99 272,497.80 228,869.90
2015 8 2,273.96 302,287.80 244,778.50
2016 9 2,375.93 334,690.20 261,792.90
2017 10 2,477.90 369,705.00 279,989.95
2018 11 2,579.87 407,332.20 299,451.87
2019 12 2,681.84 447,571.80 320,266.58
2020 13 2,783.81 490,423.80 342,528.11
2021 14 2,885.78 535,888.20 366,337.02
AÑOS VENTAS
2003 1,110.17
2004 1,197.59
2005 1,203.68
2006 1,367.61
2007 1,581.88
2008 1,415.08
2009 1,386.93
2010 1,706.72
2011 2,154.37
2012 220,755.00
2013 245,320.20
2014 272,497.80
2015 302,287.80
2016 334,690.20
2017 369,705.00
2018 407,332.20
2019 447,571.80
2020 490,423.80
2021 535,888.20
 2500 2500
2500

2000 2000
2000
f(x) = 13.06177489177 x² + 101.9693333333 x + 1371.147056277f(x) = 1429.86766319676 exp( 0.0672044
f(x) = 101.969333333333 x + 1458.22555555556
R² = 0.751029115534189 R² = 0.814287991347682 R² = 0.802434008633125
1500 1500 1500
Column C
Column C
Polynomial (Column
Linear (Column C) C) 1000
1000 1000

500 500 500

0 0 0
-5 -4 -3 -2 -1 0 1 2 3 4 5 -5 -4 -3 -2 -1 0 1 2 3 4 5 -5 -4 -3 -2 -1 0 1 2 3 4 5

0.0672
1.069509358658
 2500

2000
1429.86766319676 exp( 0.067204449452924 x )
0.802434008633125
1500
Column C
Exponential
1000 (Column C)

500

0
-2 -1 0 1 2 3 4 5
Productos Textiles Ventas planificadas
Exportación Interno
Hilados 12,000 400
Tops 25,000 500

Textiles Precio Materiales

Hilados 65.5 A
Tops 115 B

Costo MO x hora
Producción 2.03
Montaje 3.18

UNIDADES DE MATERIA PRIMA HORAS DE M.O. DIRECTA

REQUERIDAS POR UNIDAD DE PRODUCTO REQUERIDAS POR UNIDAD
DE PRODUCTO
TEXTILES PRODUCCIÓN
Hilados 3.27 1.81 0.65
Tops 5.17 3.127 0.79

Niveles planificados de los inventarios (en unidades)

ARTÍCULO INICIAL FINAL
Textiles Hilados 400 500
Textiles Tops 600 400
Mat. Prima - A 300 300
Mat. Prima - B 400 450

Costos planificados por centro de responsabilidad

MANUFACTURA
CONCEPTO ADMINISTRACIÓN PRODUCCIÓN MONTAJE
*Salarios (supervisión) 100.35 1,800.00 41.53
Mano de obra directa 20,100.00 10,200.00
Electricidad 5,600.00 8,020.00
*#Seguro 600.00 2,100.00 1,300.00
*#Depreciación 1,100.00 30,000.00 5,000.00
*#Impuestos 5,000.00 3,100.00 1,700.00
*Mantenimiento 50,000.00 2,000.00
Mantenimiento 9,025.00 4,350.00
Total 6,800.35 121,725.00 32,611.53
*Costos fijos; los demás son costos variables
#Conceptos que no implican efectivo

Gast de Ad, Com y Di 79,770.00 90000 no implican salida de dinero

Saldo inicial de caja 10,000.00
politica saldo c minimo 10,000.00
cuentas por cobrar 18,000.00
cuentas x cobrar fin d 3% de las ventas
efectivo 15,000.00 desenbolsos d capital
22,500.00 cuentas por pagar
60,000.00 dividendos
0 prestamo TEA = 10%
impuesto a la renta 30%
 Precio
4.078
8.251

RAS DE M.O. DIRECTA

QUERIDAS POR UNIDAD
PRODUCTO
MONTAJE
0.28
0.31
 CEDULA: A

Resumen del Plan de Ventas - por producto, por área de responsabilidad (distrito de ventas)
Para el año que termina el 31 de Diciembre de 2012
Hilados Tops
Responsabilidad Totales Unidades Importe Unidades Importe
Exportación
Hilados Tops S/. 3,661,000.00 12,000 S/. 786,000.00 25,000 S/. 2,875,000.00
Interno
Hilados Tops S/. 83,700.00 400 S/. 26,200.00 500 S/. 57,500.00

S/. 3,744,700.00 12,400 S/. 812,200.00 25,500 S/. 2,932,500.00

Textiles Precio
Hilados 65.5
Tops 115
 CEDULA: B
Resumen del Plan de Producción - en unidades por producto
Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Ref. Productos (Unidades)

Hilados Tops

Ventas Presupuestadas (en unidades) 12,400 25,500

Mas inventario final planificado al 31 dic 500 400
Unidades totales requeridas 12,900 25,900
Menos inventario inicial enero 1 400 600
Producción planificada para el 2012 12,500 25,300
 CEDULA: C

Uso planificado de materiales directos (unidades únicamente) - por materia prima,

por producto
Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2012
Materia Prima Directa
(Unidades requeridas para la producción)
A
Por producto:
Hilados 12,400 40,548
Tops 25,500 131,835
Total 172,383

UNIDADES DE MATERIA PRIMA

REQUERIDAS POR UNIDAD DE PRODUCTO
TEXTILES A B
Hilados 3.27 1.81
Tops 5.17 3.127
te) - por materia prima,

del 2012
Prima Directa
das para la producción)
B

22,444
79,739
102,183
 CEDULA: D
Resumen del Presupuesto de Compras - por unidades e importes de materia prima.
Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Materia Prima Directa

Ref. A B Total

Unidades requeridas para la produccion 172,383 102,183

Mas inventario final deseado al 31 dic del 2012 300 450
Unidades requeridas 172,683 102,633
Menos inventario inicial 1 enero 2012 300 400
Unidades que se compraran 172,383 102,233
Precio unitario planificado S/. 4.08 S/. 8.25
Costo total de las compras S/. 702,977.87 S/. 843,520.36 S/. 1,546,498.23
 CEDULA: E

Niveles Planificados de los Inventarios (unidades e importes) - por materia prima, por artículos terminados
Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Inventario Inicial Inventario Final

Inventario Unidades Costo Valor Unidades Costo Valor
Materias Primas
Mat. Prima - A 300 S/. 4.08 S/. 1,223.40 300 S/. 4.08 S/. 1,223.40
Mat. Prima - B 400 S/. 8.25 S/. 3,300.40 450 S/. 8.25 S/. 3,712.95
Total S/. 4,523.80 S/. 4,936.35

Productos en Proceso

Productos Terminados
Hilados 400 S/. 48.89 S/. 19,554.44 500 S/. 48.89 S/. 24,443.05
Tops 600 S/. 63.84 S/. 38,306.14 400 S/. 63.84 S/. 25,537.43
Total S/. 57,860.58 S/. 49,980.48

Niveles planificados de los inventarios (en unidades)

ARTÍCULO INICIAL FINAL
Textiles Hilados 500 600
Textiles Tops 700 500
Mat. Prima - A 300 230
Mat. Prima - B 250 300
 CEDULA: F

Costo de las materias primas requeridas para la producción (resumen) - por centros de responsabilidad, por producto, por materia
prima.
Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Por Área de Resp. y Material

Producción Montaje
Por Producto Ref. (Mat. Prima A) (Mat. Prima B) Costo Total
Unidades Precio Unitario Total Unidades Precio Unitario Total
Hilados c 40,548 S/. 4.08 S/. 165,354.74 22,444 S/. 8.25 S/. 185,185.44 S/. 350,540.19
Tops c 131,835 S/. 4.08 S/. 537,623.13 79,739 S/. 8.25 S/. 657,922.36 S/. 1,195,545.49
Total S/. 702,977.87 S/. 843,107.81 S/. 1,546,085.68
 CEDULA: G

Costo total de la Mano de Obra Directa requerida para la producción (resumen) -por área de responsabilidad, por producto, por material
Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2012
Cuota
Horas Estándar Horas Estándar Promedio
Ref. Unidades a Producir Mano de Obra Totales Salario
Por producto
HILADOS
Producción B 12,500 0.7 8,125 S/. 12.00
Montaje B 12,500 0.3 3,500 S/. 9.00
Total
TOPS
Producción B 25,300 0.7 16,445 S/. 12.00
Montaje B 25,300 0.3 7,084 S/. 9.00
Total
Total General

Por departamento
Producción 37,800 0.7 24,570 S/. 12.00
Montaje 37,800 0.3 10,584 S/. 9.00
Total General

HORAS DE M.O. DIRECTA

REQUERIDAS POR UNIDAD
DE PRODUCTO
TEXTILES PRODUCCIÓN MONTAJE
Hilados 0.75 1.38
Tops 1.25 1.69
área de responsabilidad, por producto, por material.
e del 2012

Costo Mano de Obra

S/. 97,500.00
S/. 31,500.00
S/. 129,000.00

S/. 197,340.00
S/. 63,756.00
S/. 261,096.00
S/. 390,096.00

S/. 294,840.00
S/. 95,256.00
S/. 390,096.00
 CEDULA: H

Cargos indirectos de fabricacion aplicados a los productos - por el producto, por el

departamento
Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Por departamento:
Departamentos Todos los
Cuenta Administración Producción Montaje Dptos.
Salarios (supervisión) 100.35 1,800.00 41.53 1,941.88
Mano de obra indirecta 20,100.00 10,200.00 30,300.00
Electricidad 5,600.00 8,020.00 13,620.00
Seguro 600.00 2,100.00 1,300.00 4,000.00
Depreciación 1,100.00 30,000.00 5,000.00 36,100.00
Impuestos 5,000.00 3,100.00 1,700.00 9,800.00
Mantenimiento 50,000.00 2,000.00 52,000.00
Mantenimiento 9,025.00 4,350.00 13,375.00
Total S/. 6,800.35 S/. 121,725.00 S/. 32,611.53 S/. 161,136.88

Por producto:

Hilado
(81.63%) 5551.13 99364.12 26620.79 131536.04

Tops
(18.37%) 1249.22 22360.88 5990.74 29600.84

Total 6800.35 121725 32611.53 161136.88

 CEDULA: I

Costo Planificado de los Artículos Producidos - por producto

Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Productos
Ref. Hilados Tops
Materia Prima F S/. 350,540.19 S/. 1,195,545.49
Mano de Obra Directa G S/. 129,000.00 S/. 390,096.00
Gastos de Fabricación H S/. 131,536.04 S/. 29,600.84
Total S/. 611,076.22 S/. 1,615,242.34
Unidades a producir B 12,500.00 25,300.00
Costo Unitario S/. 48.89 S/. 63.84
 CEDULA: J
Costo de los Artículos Vendidos
Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Ref.
Uso de materias primas directas
Inventario inicial, 1 enero del 2007 E 4,524
Compras de materias primas D 1,546,498
Total 1,551,022
Menos Inventario final diciembre 2007 E 4,936
Costo de uso de materias primas 1,546,086
Mano de obra directa G 390,096
Gastos de fabricación H 161,137
Cargos totales a manufactura 2,097,319
Mas inventario inicial de producto en proceso -
2,097,319
Menos inventario final de productos en proceso -
Costo total de productos producidos 2,097,319
Mas inventario inicial de articulos terminados E 57,861
Menos inventario final de articulos terminados E 49,980
Costo de lo vendido 2,105,199
 CEDULA: K

Estado de Resultados Presupuestado

Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Porcentaje de
Ref Hilados Tops Total Ventas
Ventas A S/. 812,200.00 S/. 2,932,500.00 S/. 3,744,700.00 100.00%
Costo de lo Vendido I-E S/. 606,187.61 S/. 1,628,011.05 S/. 2,234,198.67 59.66%
Utilidad bruta en ventas S/. 1,418,387.61 S/. 4,560,511.05 S/. 1,510,501.33 40.34%
Gastos de administración y de distribución Datos S/. 797,700.00 21.30%
Utilidad antes del impto. a la renta S/. 712,801.33 19.03%
Impuesto sobre la renta 30% S/. 213,840.40 5.71%
UTILIDAD NETA S/. 498,960.93 13.32%
 CEDULA: L

Fuentes y usos de efectivo planificados

Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Ref. Importes
Concepto
Saldo al principio Datos 10,000.00
Fuentes de efectivo planificadas
Ventas
Cuentas por cobrar anteriores Datos 18,000.00
Ventas durante el año A 3,744,700.00
Total 3,762,700.00
Importe estimado pendiente de cobrar a fin de año 112,341.00
Flujo de entrada de efectivo por ventas 3,650,359.00
Efectivo Total disponible 3,660,359.00
Usos de efectivo planificados
Materia prima directa Datos 1,546,498.23
Mano de obra directa G 390,096.00
Gastos indierectos de fabricación: 111,236.88
Administración H 100.35
Producción H 86,525.00
Montaje H 24,611.53
Administración y distribución Datos 797,700.00
Impuestos sobre la renta K 213,840.40
Total usado para gastos de operación 3,059,371.51
Adiciones de capital Datos 150,000.00
Documentos por pagar 225,000.00
Dividendos 60,000.00
Total de usos de efectivo 3,494,371.51

Saldo de caja planificado (antes de financiamiento) 165,987.49