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"AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS DE INDEPENDE

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PERÚ

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS

CURSO: Dirección Financiera

TEMA: Tarea Academica N°02 - Análisis de la información financiera

PROFESOR: Mgtr. Benjamín Távara Tinoco

INTEGRANTES:Alcántara Rojas, Hermis Aarón


Capurro Mendoza, Anyi Brisett
Porras Caman, Josué Elías
Solano Loayza, Pedro Francisco

CICLO X

Chiclayo, Perú - 2021


AÑOS DE INDEPENDENCIA”

CA DEL PERÚ

ÓN Y NEGOCIOS

a información financiera de la UNACEM


ESTADO DE SITUACIÓN FINACIERA
ACTIVOS 2020
ACTIVOS CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 290,252,000
Cuentas por Cobrar Comerciales y diversas, neto 375,956,000
Inventarios, neto 387,969,000
Gastos contratados por anticipo 1,791,000
Total Activos Corrientes 1,055,968,000

ACTIVOS NO CORRIENTES
Cuentas por Cobrar Comerciales y diversas, neto 130,015,000
Inversiones en subsidiarias y otras 3,549,921,000
Propiedad, planta y equipo, neto 3,876,272,000
Activo diferido por desbroce, neto 109,672,000
Activos intangibles, netos 40,007,000
Total Activos No Corrientes 7,705,887,000

TOTAL DE ACTIVOS 8,761,855,000

PASIVO 2020
PASIVO CORRIENTE
Otros pasivos financieros 793,526,000
Cuentas por Pagar Comerciales y diversas 255,075,000
Ingresos Diferidos 18,474,000
Provisiones 25,108,000
Total Pasivo Corriente 1,092,183,000

PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos Financieras 2,377,416,000
Instrumentos financieros derivados 43,335,000
pasivo por impuestos a la ganancia diferido, neto 419,820,000
provisiones 28,471,000
Total Pasivos No Corrientes 2,869,042,000

TOTAL DE PASIVO 3,961,225,000

PATRIMONIO 2020
Capital Emitido 1,818,128,000
Capital adicional -38,019,000
Reserva Legal 363,626,000
Resultados no realizados -33,329,000
Resultados acumulados 2,690,224,000
Total Patrimonio 4,800,632,020

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO 8,761,857,020


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Capital emitido
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2019 1,646,503,000
Utilidad neta del año -
Otros resultados integrales, neto del impuesto a las ganancias -
Total resultado integral total del ejercicio
Aumento de capital por funsión, nota 1 (a) 171,625,000
Transferencia a reserva legal, nota 17 ©
Distribución de dividendos , nota 17(e)
Otros
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 1,818,128,000
Utilidad neta del año -
Otros Resultados integrales, neto de impuesto a las ganancias -
Total resultado integral total del ejercicio -
Distribución de dividendos , nota 17(e) -
Otros -
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 1,818,128,000

ESTADO DE RESULTADOS 2020


Ventas netas 1,698,958,000
Costo de Ventas -1,234,908,000
Utilidad Bruta 464,050,000

Ingresos (gastos) operativos


Gastos de Administración -131,382,000
Gastos de Ventas -55,841,000
Otros Ingresos, netos 60,020,000
Otros Gastos -75,806,000
Total gastos de operación -203,009,000
Utilidad Operativa 261,041,000

Otros ingresos (gastos)


Ingresos Financieros 4,077,000
Gastos Financieros -163,417,000
Diferencia en cambio, neta -49,656,000
Total otros (gastos) ingresos , netos -208,996,000
(Perdida) ganancia antes de impuesto a la renta 52,045,000
Impuestos a las ganancias -21,758,000
Utilidad Neta del año 30,287,000
Utilidad Neta por accion basica y diluida 0.017

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 2020


Actividades de operación
Cobro por la venta de bienes y prestacion de servicios 1,987,718,000
Pago a proveedores - 1,074,492,000
Pago a trabajadores - 173,520,000
Pago de impuesto a las ganancias - 84,085,000
Pago de tributos - 162,654,000
Pago de intereses - 166,272,000
Dividendos recibidos 143,947,000
Otros (pagos) cobros, neto - 64,449,000
Efectivos y equivalentes de efectivo neto proveniente de las
actividades de operación 406,193,000
Actividades de inversion

Aportes en subsidiarias - 5,507,000


Desembolsos para obras en curso - 115,497,000
Compra de propiedades, planta y equipo - 9,713,000
Compras de activos intangibles - 2,613,000
Efectivo y equivalente de efectivo neto proveniente de las
acyividades de inversion - 133,330,000
Actividades de financiamiento

Obtencion de prestamos bancarios a corto plazo 447,486,000


Obtencion de bonos u deuda con entidades banacarias a largo plazo 340,580,000
Pago de prestamos bancarios a corto plazo - 277,708,000
Pago de bonos y deudas con entidades bancarias a largo plazo - 474,004,000
peago de dividendos - 23,636,000
incremento por fusion -
Efectivo y equivalente de efectivo neto proveniente de las
actividades de financiamiento 12,718,000
Aumento neto del efectivo y equivalentes de efectivo en el año 285,581,000
Diferencia de cambio sobre el efectivo y equivalente de efectivo - 1,609,000
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 6,280,000
Efectivo y equivalente de efectivo al final del año 290,252,000
Prinicipales opreaciones que no general flujo de efectivo
Provision por cierre de carreteras -
Activacion de intereses capitalizados 1,708,000
2019 V.RELATIVA V. ABSOLUTA

6,280,000 283,972,000 4522%


340,843,000 35,113,000 10%
584,389,000 -196,420,000 -34%
4,628,000 -2,837,000 -61%
936,140,000 119,828,000 13%

135,522,000 -5,507,000 -4%


3,544,414,000 5,507,000 0%
3,979,191,000 -102,919,000 -3%
112,798,000 -3,126,000 -3%
41,160,000 -1,153,000 -3%
7,813,085,000 -107,198,000 -1%

8,749,225,000 12,630,000 0%

2019 V.RELATIVA V. ABSOLUTA

383,762,000 409,764,000 107%


300,579,000 -45,504,000 -15%
16,158,000 2,316,000 14%
27,306,000 -2,198,000 0%
727,805,000 364,378,000 50%

2,683,803,000 -306,387,000 -11%


31,264,000 12,071,000 39%
475,620,000 -55,800,000 0%
30,811,000 -2,340,000 -8%
3,221,498,000 -352,456,000 -10.9%

3,949,303,000 11,922,000 0%

2019 V.RELATIVA V. ABSOLUTA


1,818,128,000 0 0%
-38,019,000 0 0%
363,626,000 0 0%
-25,742,000 -7,587,000 29%
2,681,929,000 8,295,000 0.3%
4,799,924,019 708,001 0%

8,749,227,019 12,630,001 0.144%


Capital adicional Reserva legal Resultados no realizados
- 329,301,000 -16,707,000
- - -
- - -9,035,000
-9,035,000
-38,019,000 - -
- 33,428,000 -
- - -
- 897,000 -
-38,019,000 363,626,000 -25,742,000
- - -
- - -7,587,000
- - -7,587,000
- - -
- - -
-38,019,000 363,626,000 -33,329,000

2019 V.RELATIVA V. ABSOLUTA


1,985,111,000 -286,153,000 -14.4%
-1,311,718,000 76,810,000 -6%
673,393,000 -209,343,000 -31%

-157,157,000 25,775,000 -16%


-78,369,000 22,528,000 -29%
206,433,000 -146,413,000 -71%
-20,093,000 -55,713,000 277%
-49,186,000 -153,823,000 313%
624,207,000 -363,166,000 -58%

20,536,000 -16,459,000 -80%


-197,294,000 33,877,000 -17%
18,873,000 -68,529,000 -363%
-157,885,000 -51,111,000 32%
466,322,000 -414,277,000 -89%
-117,406,000 95,648,000 -81%
348,916,000 -318,629,000 -91%
0.192 0

2019
2,399,364,000
- 1,447,794,000
- 215,280,000
- 82,252,000
- 192,455,000
- 195,417,000
111,783,000
48,592,000

426,541,000

- 23,224,000
- 148,598,000
- 13,906,000
- 3,914,000

- 189,642,000

58,095,000
816,660,000
- 133,610,000
- 909,726,000
- 120,818,000
26,978,000

- 262,421,000
- 25,522,000
1,846,000
29,956,000
6,280,000

672,000
2,340,000
Resultados acumulados Total Patrimonio
2,457,207,000 4,416,304,000
348916000 348916000
- -9035000
348,916,000 339,881,000
- 133,606,000
-33,428,000 -
-92312000 -92312000
1546000 2443000
2,681,929,000 4,799,922,000
30287000 30287000
- -7587000
30,287,000 22,700,000
-23,636,000 -23,636,000
1,644,000 1644
2,690,224,000 4,800,630,000
ANÁLISIS DE RATIOS

Ratios de Liquidez Fórmula

AC =
Liquidez Corriente: =
PC

(AC - Existencias) =
Acida =
PC

Efectivo =
Defensiva =
PC

=
Capital de Trabajo = AC- PC

Ratios de Solvencia Fórmula

Endeudamiento = Pasivo total =


Activo total

Pasivo total
Endeudamiento P. = =
Patrimonio

Patrimonio
Solvencia Patrimonial = Pasivo total =

Deuda a largo plazo


Solvencia a largo plazo = Patrimonio =

Pasivo corriente
Operaciones de la deuda = Pasivo total =

Utilidad operativa
Cobertura de intereses = Intereses =

Ratios de Rentabilidad Fórmula

Rentabilidad patrimonial = =
Utilidad neta
Rentabilidad patrimonial = =
Patrimonio

Utilidad neta
Rentabilidad depurada = Pat - UN =

Utilidad neta
Rentabilidad del activo = Activo total =

Utilidad bruta
Margen Bruto = ventas =

Utilidad neta
Margen de utilidad neta = Ventas =

Utilidad neta
Rentabilidad de capital = Capital social =

Ratios de Actividad Fórmula


Ventas
Rotacion de cuentas por cobrar = CxC Comerciales =

360/(Ventas/ Cuentas x C.C


Peridodo promedio de cobranza = =

Compras
Rotacion de cuentas por pagar = Cuentas x pagar =

360
Periodo promedio de pagos = Rotacion de cuentas x pagar =

Ventas
Rotacion del capital de trabajo = Capital de trabajo =

Ventas
Rotacion del activo fijo = Activo fijo =

Ventas
Rotacion de activos = Activo total =

Ventas
Rotacion del patrimonio = Patrimonio =
2020 2019

S/ 1,055,968,000.00 S/ 936,140,000.00
= 0.97 = =
S/. 1,092,183,000.00 S/. 727,805,000.00

S/ 667,999,000.00 S/ 351,751,000.00
= 0.61 = =
S/. 1,092,183,000.00 S/. 727,805,000.00

S/ 290,252,000.00 S/ 6,280,000.00
= 27% = =
S/. 1,092,183,000.00 S/. 727,805,000.00

S/ 1,055,968,000.00 S/ 936,140,000.00
S/. 1,092,183,000.00 = -S/36,215,000.00 = S/. 727,805,000.00 =

2020 2019

S/ 3,961,225,000.00 = 0.45 = ### =


S/. 8,761,855,000.00 ###

S/ 3,961,225,000.00 ###
= 83% = =
S/. 4,800,632,020.00 ###

S/ 4,800,632,020.00 ###
S/. 3,961,225,000.00 = 1.21 = ### =

S/ 43,335,000.00 S/ 31,264,000.00
S/. 4,800,632,020.00 = 0.01 = ### =

S/ 1,092,183,000.00 S/ 727,805,000.00
S/. 3,961,225,000.00 = 28% = ### =

S/ 261,041,000.00 S/ 624,207,000.00
S/. 163,417,000.00 = 1.60 = S/. 197,294,000.00 =

2020 2019

= 27.31% = =
S/ 464,050,000.00 S/ 673,393,000.00
= 27.31% = =
S/. 1,698,958,000.00 ###

-S/ 261,041,000.00 S/ 624,207,000.00


S/. 1,959,999,000.00 = -13.32% = ### =

S/ 30,287,000.00 S/ 348,916,000.00
S/. 8,761,855,000.00 = 0.35% = ### =

S/ 464,050,000.00 S/ 673,393,000.00
S/. 1,698,958,000.00 = 27.3% = ### =

S/ 30,287,000.00 S/ 348,916,000.00
S/. 1,698,958,000.00 = 2% = ### =

S/ 30,287,000.00 S/ 348,916,000.00
S/. 1,818,128,000.00 = 1.67% = ### =

2020 2019
1,698,958,000 = 1,985,111,000 =
130,015,000 = 14 340,843,000

360 = 360 =
14 = 26 6

1,234,908,000 = 1,311,718,000 =
255,075,000 = 5 300,579,000

360 = 360 =
5 = 72 5

1,698,958,000 = 1,985,111,000 =
-36,215,000 = -47 S/208,335,000

1,698,958,000 = 1,985,111,000 =
3,876,272,000 = 0.438 3,979,191,000
= =
1,698,958,000 = 1,985,111,000 =
8,761,855,000 = 0.1939039164652 8,749,225,000

1,698,958,000 = 1,985,111,000 =
4,800,632,020 = 0.3539029846324 4,799,924,019
La empresa UNACEM con respecto al año 2019, por cada sol que le de
plazo, esta cuenta con 1.29 soles en sus activos corrientes siendo más g
teniendo la capacidad de afrontar sus obligaciones. Sin embrago, en el a
2019 esta en 0.97, siendo así que la empresa tiene problemas de liquidez y p
enfrentarse a las deudas a corto plazo.

1.29
En el año 2019, por cada sol que la empresa debe al corto plazo, esta c
activos más liquidos, para cubrir dichas deuda
En el año 2020, por cada sol que la empresa debe al corto plazo, esta c
activos más liquidos, para cubrir dichas deuda
0.48
La empresa en el año 2019 puede cubrir el 1% de sus deudas a corto pla
recurrir a sus flujos de ventas.
La empresa en el año 2020 puede cubrir el 27% de sus deudas a corto pl
1%
recurrir a sus flujos de ventas.

La empresa en el año 2019, cuenta con un capital de trabajo de 208,3


operativas
S/208,335,000
En el año 2020, muestra un capital de trabajo negativo de - 36,215,000.
sino que no pudieron afrontar sus operacione

2019
En ambos años la empresa UNACEM ha aprovechado sus recursos prop
0.45 grado de dependencia financiera en cuanto a los activos financiad

En elEnaño 20192020
el año el pasivo representa
el pasivo el 82%
representa del patrimonio,
el 83% estoesto
del patrimonio, nos nos
dicedice
que
82%
aportes

1.22

0.01

Esto quiere decir que en el año 2019, del 100% que la empresa tiene e
18% plazo, es decir que la empresa debe liquidar en el año sigu
Sin embargo, en el año 2020 la empresa obtuvo una deuda del 28% a
incremento en su deuda, en el que se espera ser liquidada e
3.16
En el año 2019 la empresa tiene una capacidad de cobertura de intereses
En el año 2020 la empresa tiene una capacidad de cobertura de intereses

2019
El Capital invertido por los accionistas ha generado una productividad
del 33.92% en la empresa, en el año 2019.
33.92%
El Capital invertido por los accionistas ha generado una productividad
del 33.92% en la empresa, en el año 2019.
33.92%
El Capital invertido por los accionistas ha generado una productividad
del 27.31% en la empresa, en el año 2020

45.87%
Los Activos Totales de la Empresa en el año 2019, generan un 4% d
Rentabilidad
Los Activos Totales de la Empresa en el año 2020, generan un 0.35%
4% Rentabilidad

En el año 2020 la utilidad bruta disminuyó en un 31.1% en relació


El margen bruto combinado llegó al 27.3% (en el mismo periodo del añ
33.9% 33.9%)

En el año 2019, las ventas de la empresa han generado una utilidad del 1
18% decir que la empresa tiene una utilidad de 18 soles por cada
En el año 2020, las ventas de la empresa han generado una utilidad del
decir que la empresa tiene una utilidad de 2 soles por cada v
19.19%

2019

60

72

10

0.49887301213

0.22688992454

0.41357133824
9, por cada sol que le debe a sus proveedores al corto
s corrientes siendo más grande que el pasivo corriente,
nes. Sin embrago, en el año 2020 sus activos corrientes
problemas de liquidez y por tanto complicaciones para
s deudas a corto plazo.

debe al corto plazo, esta cuenta con 0.48 soles en sus


para cubrir dichas deudas.
debe al corto plazo, esta cuenta con 0.61 soles en sus
para cubrir dichas deudas.

de sus deudas a corto plazo con activos disponibles sin


us flujos de ventas.
de sus deudas a corto plazo con activos disponibles sin
us flujos de ventas.

apital de trabajo de 208,335,000 soles para el desarrollo de sus actividades


operativas

egativo de - 36,215,000. Por ello, no necesariamente obedece a un incremento del pasivo,


n afrontar sus operaciones corrientes por motivos de la covid 19

echado sus recursos propios, manteniendose en 0,45 de


nto a los activos financiados por sus acreedores.

monio, estoesto
patrimonio, nos nos
dicedice
que que
los accionistas pueden
los accionistas cubrir
pueden las deudas
cubrir con con
las deudas sus sus
aportes
aportes

% que la empresa tiene en deuda, el 18 % es de corto


be liquidar en el año siguiente esos 18%.
vo una deuda del 28% a corto plazo, manteniendo un
se espera ser liquidada en el siguiente año.

e cobertura de intereses de 3.16 lo cual significa que por cada 100 soles que la organización deba pagar en inte
e cobertura de intereses de 1.60 lo cual significa que por cada 100 soles que la organización deba pagar en inte

do una productividad
o 2019.
do una productividad
o 2020

o 2019, generan un 4% de
2020, generan un 0.35% de

ó en un 31.1% en relación con 2019.


el mismo periodo del año anterior fue del
%)

enerado una utilidad del 18%, lo que quiere


dad de 18 soles por cada venta.
generado una utilidad del 2%, lo que quiere
dad de 2 soles por cada venta.
anización deba pagar en interes y otros gastos financieros cuenta con 316 soles operativa para cancelarlo.
anización deba pagar en interes y otros gastos financieros cuenta con 160 soles operativa para cancelarlo.
erativa para cancelarlo.
erativa para cancelarlo.

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