UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA

ESCUELA PROFESIONAL DE INDUSTRIAS ALIMENTARIAS

INFORME DEL PROYECTO:

PLANTA NÉCTAR DE GUANABANA,CHIA Y SABILA

CURSO: PROYECTOS DE INVERSIÓN

ALUMNA:

PAJUELO CARRANZA,VANESSA

BARRANCA-PERU
2018
 INTRODUCCION

FORMULACIÓN DEL PROYECTO NÉCTAR DE GUANABANA,CHIA Y

SABILA
Este presente trabajo habla acerca de la formulación de nuestro proyecto la
cual es la elaboración de un producto alimenticio : néctar de guanabana ,chia y
sabila “estudiamos flujo grama y sus procesamiento como son la recepción
,pesado,selección,lavado,precoocion,pelado,refinado ,estandarizado ,envasado
y por ultimo su comercialización pasando por parámetros de calidad para su
almacenamiento y su buena comercialización para su posterior venta ,estos
procesados mencionados serán detallados y expuestos en este trabajo.
El enriquecimiento del nectar de guanabana,chia ysabila tiene objetivos a corto
plazo:
Ayudará al consumidor combatir el alto nivel de desnutrición, consumiendo un
producto alimenticio rico en proteínas, carbohidratos, etc.
Posteriormente sabiendo que nuestro producto es de buena calidad tendrá
mayor aceptación en el mercado a nivel provincial y regional.

I. NOMBRE DEL PROYECTO PLANTA DE néctar de guananbana,chia

y sabila
I.1 UBICACIÓN GEOGRAFICA:
Para la ubicación respectiva, se ha tomado en cuenta que la planta
sea ubicado en un lugar céntrico el cual cuente y/o reúna con todas
las condiciones mínimas para la instalación de una planta
agroindustrial y que se de fácil acceso para el abastecimiento de la
materia prima e insumos que también abarque todo el ámbito de la
influencia del proyecto.
I.2 PLANTA PROCESADORA UBICADA EN BARRANCA
 Región: Lima - provincias
 Departamento: Lima
 Provincia: Barranca
 Distrito: Barranca

I.3 PROMOTORES DE PROYECTO:

 PAJUELO CARRANZA, VANESSA
MARCO TEORICO
El presente proyecto llamado Néctar de guanabana, chia y sabila, tiene como
objetivo determinar la viabilidad para introducir al mercado peruano una bebida
natural, saludable y nutritiva cuyo nombre comercial es SabiChia; esta nueva
alternativa de bebida está elaborada en base al néctar de la hoja de la sábila y
las semillas de chía. A demás, combina las propiedades curativas y nutritivas
de ambos ingredientes que lo convierte en un gran complemento alimenticio.

Este producto se caracteriza porque tendrá un procedimiento libre de químicos

que puedan afectar o suprimir sus propiedades.

La presentación de nuestro producto será en una botella de plástico

transparente en única presentación de 500 mililitros que se podrá encontrar en
supermercados, bodegas y tiendas de conveniencia de los distritos de
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Jesús María, Lince, Pueblo
Libre, Magdalena, San Miguel, Surquillo, Barranco, entre otros; de los niveles
socioeconómicos A, B y C y de todas las edades, los cuales son parte de
nuestro mercado objetivo.

La proyección financiera se hará en base a 5 años, es decir desde inicios del

2017 hasta finales del 2012, se proyecta tener un crecimiento anual de 1% y
analizar 3 posibles escenarios que son: Optimista, Probable y Pesimista.
Finalmente, analizamos los resultados obtenidos para determinar si es viable o
no. En nuestro caso, en el escenario más probable podemos concluir que el
proyecto resultará viable con un margen de ganancia del 20%; y creemos que
es debido a la creciente tendencia de consumir productos naturales y
saludables de nuestro público objetivo.
Estudio de mercado

Bienes y servicios del proyecto

Descripción del producto

El producto que desarrollaremos en este proyecto será una bebida refrescante,

natural y saludable en base al néctar de la hoja de sábila, que será nuestro
principal ingrediente, combinado con un complemento como las semillas de
chía que en la actualidad ha tomado mucho protagonismo en el consumo
humano por sus beneficios hasta llamarla “semilla milagrosa”.

El proceso de elaboración de este producto será de forma artesanal y no se

utilizarán ingredientes químicos a fin de evitar que las propiedades de la
guanabana,la sábila y de la chía sean suprimidas por éstos. Cabe recalcar que
lo que se extraerá de la sábila en el proceso de elaboración del néctar serán
los cristales o goma de aloe vera luego de 2 años de su cultivo, que es el
tiempo en el que la planta se demora en obtener todas sus propiedades.
Además, para poder eliminar el yodo de las hojas, que es el que genera el
sabor amargo, utilizaremos agua obteniendo finalmente una textura y sabor
agradable del producto final.

La presentación del producto será en una botella de plástico reciclable de 500

mililitros y de color transparente y, para poder consumir el néctar de la sábila
con chía se recomendará agitarla antes de beberla para que se mezclen los
ingredientes.
El néctar de guanábana ,chia , combinará las propiedades curativas y nutritivas
de la planta y la semilla volviéndola en un gran complemento alimenticio para
nuestra dieta diaria.
Composición, propiedades y beneficios de la sabila

Composición,propiedes y beneficios de la chia

Composición, propiedades y beneficios de la guanabana

compocion propiedades beneficios

La guanábana es rica en Es fuente de vitaminas C y A, La guanábana también

vitaminas C, B1 y B2, y así como de potasio, zinc, posee un alto contenido
en minerales (magnesio, hierro, magnesio y calcio. Su de fibras, que contribuyen
potasio, fósforo y hierro) consumo se recomienda como a un correcto
que fortalecen el fruta entera que es como funcionamiento del
organismo. Sus hojas, conserva tránsito intestinal,
semillas, raíz y fruta son sus propiedades nutricionales mientras que la tiamina
usadas tradicionalmente (vitamina B1) ayuda a las
por sus beneficios en la células del organismo a
salud .  convertir carbohidratos
en energía y juega un
papel en la contracción
muscular y la conducción
de las señales nerviosas.
Por su parte, la vitamina
B2 es importante para el
crecimiento y la
producción de glóbulos
rojos.

Aspectos arancelarios del producto

Nuestro producto se encuentra en la sección de “productos de las industrias

alimentarias; bebidas, líquidos alcohólicos y vinagre; tabaco y sucedáneos del
tabaco, elaborados”, cuya categoría es “preparación de alimenticias diversas”
perteneciente al número de partida arancelaria 2106.90.21.00. En esta partida
nos indica que el producto tiene que ser un compuesto preparado no
alcohólico, llamado también extracto o concentrado para la elaboración de
bebidas.

Identificación de bienes sustitutos y complementarios según ocasión de

consumo.

 Los bienes sustitutos para esta bebida natural son otras bebidas
naturales o néctares de frutas que cuentan con un alto nivel
nutricional y que también pueden contribuir al cuidado de la salud;
además consideramos que también son productos sustitutos aquellas
bebidas en las que sus componentes cuenten con propiedades
similares a las de la guanabana, chía y sábila.

 Los productos complementarios son los que tienen relación directa

con la elaboración de nuestro producto o aquellos que su consumo se
vincula al consumo de nuestro producto. En el caso del néctar de
guanabana ,chia sábila , se entenderá como complementario a
aquellos elaborados con insumos naturales dirigidos de igual forma a
 cuidar la salud como lo son las ensaladas de frutas, las barras de
cereales o las galletas naturales.

Antecedentes y aspectos metodológicos

Detección, selección e identificación de las oportunidades que dan origen

proyecto, aplicación de técnicas de creatividad.

El presente proyecto nace a partir de la búsqueda de alternativas naturales y

saludables para el mercado de bebidas que se apoya en una tendencia que en
los últimos años está siendo muy fuerte y marcada en nuestra sociedad que es
la de consumir productos sanos y naturales. Hemos utilizado el método
SCAMPER para poder analizar el producto

SUSTITUIR

La sábila que es el principal ingrediente de nuestro producto va a estar

combinado con la semilla de chía. La idea de sustituir nace a partir de ofrecer
múltiples combinaciones o alternativas además de la chía, de manera que se
pueda ofrecer mayor variedad del producto.
COMBINAR

Nuestra bebida combina las propiedades curativas de la sábila con los

maravillosos beneficios de la semilla de chía y guanabana. La combinación de
ambos resulta en una bebida totalmente saludable, que además puede ser
combinada con otras frutas con el fin de obtener un producto con altas
propiedades nutritivas y en pro de la salud de nuestro consumidor final.

ADAPTAR

Estamos adaptando los cristales o goma de aloe vera para que sean bebibles
la cual al finalizar el proceso de elaboración tenga un agradable sabor y
textura. Los beneficios de ingerir la sábila son totalmente asimilados por el
organismo.
REORGANIZAR O INVERTIR

El néctar de sábila y chía es un producto natural, saludable y nutricional.

Durante el proceso de elaboración de nuestro producto mediante el uso de
agua se elimina el yodo que le da ese sabor amargo de la sábila con la
finalidad de ofrecer al público consumidor un sabor más agradable al paladar,
de este modo se busca cambiar la percepción de la sábila en el público
objetivo, ya que muchas personas creen que la sábila no es bebible, por su
aspecto y olor como materia prima (la planta);sin embargo con nuestra
propuesta queremos que el consumidor final entienda que es mejor consumirla
en una versión liquida y bebible ya que todas sus propiedades tanto nutritivas
como curativas son asimiladas por nuestro organismo de forma más rápida y
efectiva que por otro medio de consumo.

Mapa de ubicación del producto en la cadena productiva del sector o

mapa de ubicación del servicio en la cadena o conjunto de servicios del
mercado objetivo

En la cadena productiva del néctar, la principal materia prima para la

elaboración del producto es la sábila la cual, en un principio, compraremos a
productores de sábila cuando ésta tenga dos años de cultivo.

Breve descripción de la cadena de suministro de un negocio

Abastecimiento de la materia prima:la guanabana, Las pencas de sábila, las

semillas de chía y la stevia serán adquiridas de los agricultores de las mismas
en la provincia de Huarochirí, departamento de Lima y distritos de Matucana,
San Jerónimo de Surco y Cocachacra. Todo el abastecimiento incluirá el
traslado de los artículos en camionetas hasta el lugar de almacenamiento y
producción de nuestro producto.

i. Recepción de materia prima: Se recibe tanto la guanabana , las pencas

de sábila, así como las semillas de chía por parte de los proveedores.

ii. Almacenamiento de la materia prima: la guanabana y Las pencas de

sábilas son almacenadas en colores y las semillas de chía se
almacenan en contenedores medianos de aluminio para evitar posibles
derrames.
 iii. Proceso de Producción: la guanabana ,Las pencas de sábila son
deshojadas y se dejan remojar en agua durante 8 horas
aproximadamente. Luego, se extrae los cristales de sábila de la hoja.
Finalmente, las semillas son lavadas con agua hervida y son
mezcladas con los cristales licuados.

iv. Envasado y Etiquetado: Las mezclas del producto es colocada en su

respectivo envase individualmente junto a la cantidad exacta de
semillas de chía.

v. Almacenamiento del producto final: El néctar guanabana de sábila con

chía se almacena en congeladores a temperatura de 18 o 17 grados
para conservar la densidad del producto.

Distribución: El producto final es transportado mediante camiones con frigorífico

para viajes largos o mediante camiones con espacio de carga de aluminio
cerrado para viajes cortos. Al llegar a su destino el producto debe mantenerse
en un ambiente fresco o frío no expuesto al sol.

Mercado Objetivo

Segmentación del mercado usando herramientas estadísticas avanzadas

Para hallar nuestra segmentación de mercado, hemos considerado las

variables que se detallan a continuación:

Segmentación Conductual: Que es la que se encarga de dividir el mercado en

grupos, actitudes, usos o respuestas a un producto.
Al respecto, ésta es quizás una de las principales variables que afecta a
nuestro producto debido a que buscamos atender la demanda creciente de
personas que buscan productos naturales que brinden un mejor cuidado de
salud
Segmentación Sociocultural: Nuestro producto busca abarcar mercados de
diferentes niveles socioeconómicos y culturales. Al respecto, nuestro producto
buscará posicionarse en los niveles A, B y C.

Segmentación Geográfica, se empezará por Lima (Zona 2, Zona 4, Zona 6,

Zona 7 y Zona 8).

Segmentación Psicográfica: Es la que se encarga de dividir a los consumidores

en diferentes grupos según sea su clase social, estilo de vida o características
personales. Al respecto, el perfil que se busca se detalla a continuación:

 Personas que desarrollen actividades físicas.

 Personas que se preocupen por mejorar o mantener su
salud.
 Personas con hábitos alimenticios naturales y saludables.

A continuación, calcularemos la muestra del número de personas a la cual se

dirigirá nuestro producto:
Perfil del consumidor de los segmentos a los cuales se dirigirá el negocio

a. Nuestro producto está dirigido a hombres y mujeres del nivel

Socioeconómico A, B y C.
b. Preocupados por un estilo de vida saludable.
c. Personas comprometidas con la sostenibilidad y el medio ambiente.
d. Consumidores informados que leen las etiquetas de los productos que
consumen y saben identificar un producto natural.

Del mismo modo, se procedió a elaborar un total de 125 encuestas, las mismas
que generó una base de datos que fue utilizada para definir el perfil del
consumidor, información que se detalla a continuación.
Estudio de la demanda del producto y/o servicio

Factores que influyen en la demanda del producto y/o servicio

Factor Económico: Nuestro producto al no ser considerado como esencial en

la canasta básica familiar, es directamente afectado con la estabilidad
económica del país y el nivel de adquisición de los consumidores, ya que, si
éste baja, ellos optarán por comprar un sustituto más económico o
simplemente lo eliminarán de su consumo habitual.
Factor Social: La creciente tendencia del consumidor peruano a consumir
productos saludables y naturales, es una gran ventaja para nosotros porque
estamos ofreciendo un producto que va satisfacer esta necesidad del
consumidor.
Factor Demográfico: El crecimiento de los segmentos B y C al cual va dirigido
nuestro producto, en los últimos años nos favorece mucho, pero especialmente
en el nivel socioeconómico C que es donde hay la mayor masa de gente.
Factor Ambiental: El proceso de producción es artesanal por lo cual la
emisión de basura o contaminación es mínima, en comparación con grandes
fábricas de este rubro.
Supuestos y proyección de la demanda del producto y/o servicio

Acorde a la información obtenida de los resultados de las encuestas,

observamos que existe una demanda potencial de estas bebidas naturales,
especialmente de la nuestra al ser nueva en el mercado y por contener dos

productos muy beneficiosos como son la sábila y la chía.

Estudio de la oferta actual producto y/o servicio

Principales competidores nacionales y extranjeros

Dentro del territorio nacional no encontramos algún competidor directo que

ofrezca, en un solo frasco, una bebida que contenga tanto la sábila o aloe vera
como la chía.

Existen competidores que ofrecen bebidas sólo con aloe vera sola o combinada
con pulpa de alguna fruta como la marca Vidaloe (Perú), Four & Nat (Perú), Be
Well (China), Sappé (Tailandia) y Sammi (Corea del Sur). También
encontramos competidores que ofrecen bebidas con chía combinada con pulpa
de alguna fruta como por ejemplo Chía Cool (Perú), Four & Nat (Perú) y Chía
Más + (Perú). De todos los ofertantes ya mencionados podemos deducir que
en el mercado no existe uno que sea considerado líder en el sector.

Por otro lado, los competidores que también formarían parte de este grupo,
pero de manera indirecta, serían los Emolienteros, los locales de Venta de
Productos Naturales y los Puestos de Mercado en donde venden bebidas
naturales semejantes como Sábila con Maca, Jugo de alguna fruta con Sábila o
Chía y otras combinaciones.

Características de la oferta de los competidores

Lo que hemos observado, en los diferentes lugares en donde se venden estos

productos y principalmente en los supermercados como Wong, Metro, Tottus,
Plaza Vea y Vivanda, es que estas bebidas son ofertadas en diferentes
presentaciones de sabores, envases, tamaños, a precios semejantes y,
endulzados con Stevia o Azúcar.

Por ejemplo, en la marca Vidaloe, producto peruano, el aloe vera es combinado

con pulpa de membrillo envasado en un frasco de vidrio con una tapa de metal
y en una cantidad de 475 mililitros.

En la marca Four & Nat, también hecho en Perú, tanto el aloe vera como la
chía se combinan con pulpa de frutas tropicales como fresa, mango, maracuyá
y uva verde, el envase también es de vidrio con una tapa de metal y se exhibe
en una cantidad de 475 mililitros.
Precios de la competencia (por unidad física de venta pertinente)

Los precios de los productos similares entre sí, tanto en los que contienen
sábila o chía, son semejantes con una variación de máximo S/ 1.00 sol por
unidad ya sea por la cantidad ofertada, por el reconocimiento de la marca o por
el establecimiento en el que se vende.

Estrategia comercial de los competidores

Metro Tottus Plaza Vea Wong
Vidaloe (475ml) S/ 3.79
Four & Nat
S/ 5.99 S/ 5.99
(475ml)
Be Well (330ml) S/ 4.50 S/ 4.49
Sappé (300ml) S/ 3.99 S/ 4.99
Sammi (240ml) S/ 4.99

Política de precios

El precio en el mercado de productos similares que tienen como ingrediente

principal a la sábila oscila entre los 8 y 38 soles. Es decir, tienen una alta
variación significativa. Si bien los precios de la competencia no se encuentran
ubicados dentro de los precios más bajos del mercado, tienen una demanda
elevada en el segmento de salud y nutrición.

Los competidores realizan estrategias de diferenciación de producto por medio

de los distintos beneficios que la sábila produce, sin embargo, no se
concentran en bridar una excelente calidad, que sea natural y que mantenga
todas las propiedades del aloe vera y la chía.

Negociación con proveedores

El abastecimiento como se mencionó anteriormente se realizará con los

agricultores de los distritos de Matucana, San Jerónimo de Surco y
Cocachacra, elegimos éstos como proveedores ya que se encuentran a 2
horas de distancia del lugar de producción de nuestro producto final. Además,
el precio que ofertan es menor en comparación a los que ofrecen algunas
empresas en Lima Metropolitana los cuales añaden el precio del flete a cada
uno de nuestros principales insumos.
Negociación con clientes

Los principales competidores que ofrecen productos similares al nuestro en

base a sábila pero sin chía, tienen un poder de negociación medio, ya que en el
mercado son pocas las empresas que ofrecen néctares de sábila. Es decir,
existe un segmento de la población que busca néctar de sábila, pero las
empresas que la ofrecen son pocas, por lo tanto, tienen un alto nivel de
negociación.

Promoción y propaganda

Las promociones de las diferentes marcas de néctares en base a sábila que

son nuestros competidores potenciales, como Bio Naturista, Santa Natura,
Chía Cool y Herbalife. Muchos de ellos contienen sustancias sintéticas para
una mejor presentación del producto, así como preservantes para que tengan
un mayor tiempo de conservación.

Tecnología

Para el cultivo de la sábila no se necesita más que un espacio de 30cm2 por

penca. La penca es la sábila con todas sus hojas, las cuales tienen que dejar
crecer por un tiempo de 2 años para que sus nutrientes estén en las mejores
condiciones. La chía por su parte no necesita de algún proceso químico para
ser agregado a la bebida, por lo tanto, la semilla de chía se encuentra en su
estado natural.

Transporte

Las hojas de sábila son de fácil conservación se puede dejar a temperatura

ambiente y no habría problema alguno, por lo tanto, no existe mayor
complicación en su almacenamiento y transporte. Asimismo, la semilla de chía
cuenta con las mismas características. Por tal razón nos permite tener un
simple plan de transporte, en donde solo se requieren de caminos de carga que
puedan movilizar los granos al lugar de producción.

Canales de distribución

Las marcas competidoras principalmente se encuentran en tiendas

establecidas de la misma empresa en diferentes puntos de la capital de Lima.
Asimismo, se distribuyen mediante una red de mercadeo entre personas que
buscan a otras para que ofrezcan el producto en base a aloe vera o sábila y
chía. Además, otras empresas ofrecen sus productos en supermercados como
Wong donde tienen una mayor vitrina frente al público demandante de
productos naturales.
Proyección de la demanda total insatisfecha
Las proyecciones de la demanda total insatisfecha se hicieron a 5 años desde
el lanzamiento del producto. El porcentaje de crecimiento está ligado al
crecimiento estimado de la participación de mercado del producto, así como el
desarrollo estratégico de marketing e imagen del producto.

Estrategia del proyecto (perfil competitivo)

Análisis FODA

MATRIZ FODA FORTALEZAS DEBILIDADES

 Uso de cultivos  Poco conocimiento
nacionales de los aportes de la
 Mercado potencial en sábila a salud.
tiendas naturistas  Producto nuevo
 Producto 100% natural  Tecnología que se
 Producto que usa para la
contribuye al cuidado a elaboración del
la salud. producto.
 Precio competitivo  Como marca nueva,
 Producto carece de
relativamente posicionamiento.
innovador.
 Disponibilidad de
materia prima.
 No existen barreras
de entrada para
ingresar al mercado
 Pocos competidores a
nivel nacional.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS ESTRATEGIAS
O1.Satisfacer la  Garantizar la fidelidad  La idea de conocer
demanda nacional de de los clientes todos los beneficios
bebidas naturales de la sábila, por
elaboradas a base de  Resaltar en las medio de campañas
sábila. campañas publicitarias de salud, incentiva
O2.Incentivos al Sector las ventajas de a las personas a
agroindustrial. productos naturales. generar un hábito
O3.Nuevos hábitos de de consumo más
compra y de consumo.  Buscar alianzas con saludable, ya que
04.Mercado potencial productos tendencia mantenerse sano
creciente relacionado al bioenergética es lo más
cuidado de la Salud importante.
O5.Creciente demanda
de productos orgánicos.
O6.Incremento de
demanda de productos
naturales.
O7.Crecimiento
económico y aumento de
la capacidad adquisitiva.
Política de precios

El precio es una variable que refleja la política comercial de la

empresa. Existen diversos factores que influyen en el nivel de
precios dependiendo las áreas asociadas de la determinación de las
 áreas que se vean implicadas, las mismas que pueden ser internas
o externas.

Áreas Internas Áreas Externas

a. Costos a. Mercados
b. Cantidad de unidades b. Perfil de cliente
producidas
c. Canal de
c. Precios Distribución
d. Nivel de beneficios fijados d. Promoción
e. Medios de producción

La estrategia es de precios bajos a fin de que el producto logre posicionarse y

ser atractivos para el público objetivo además de ganar la confianza de los
consumidores se optara por precios bajos, a fin de darnos a conocer en la
industria de los productos orgánicos.

Existen factores que contribuyen a este tipo de estrategias como son

PRECIO
COMPETIDOR CONTENIDO
(S/.)
Aloe Vera Drink Negociación con
12.00 500 ml.
(Supernikkei) proveedores
Aloe Vera be well El poder de negociación de
4.50 330 ml
(Wong,Metro,etc.) los proveedores hace
Chia Cool 6.90 330 ml. referencia a una “amenaza”
Chia Cool 3.80 200 ml. sobre la industria por parte

Naturale Emoliente 2.50 500 ml. de los proveedores, a

Four & Nat causa del poder del que

(bebidas a base de 6.99 475 ml disponen debido a factores
chia)
como la cantidad de
Four & Nat (Aloe
5.99 475 proveedores, poder de
Vera)
decisión en el precio, el
nivel de organización, entre otros. Al respecto, debido a que la sábila es un
insumo que ha empezado a tomar fuerza en el mercado nacional a partir del
año 2013, se considera que el nivel de negociación es alto, debido a que los
agricultores optan por cultivar productos más conocidos y cuya demanda se
encuentra establecida.

Negociación con clientes

El crecimiento del consumo de productos naturales en el Perú, cuenta con una

tendencia creciente, lo que genera que día a día mayor número de personas
opten por productos que contribuyan al cuidado de la salud. En ese sentido, el
costo de cambiar de un producto a otro es relativamente bajo, además existen
productos sustitutos nacionales y extranjeros por lo que se entiende que la
capacidad de negociación de los clientes es alta.

Promoción y propaganda

Debido a que uno de las principales metas al corto – mediano plazo de le

empresa es posicionarse en el mercado, se ha establecido las estrategias que
se detallan a continuación:

a. Web a boca, a través del envío de correos electrónicos

informando sobre las bondades del producto.
b. Premiar las referencias, consiste en ofrecer recompensas
(muestras gratis) a aquellos consumidores del producto por
referenciar nuestro producto a un tercero.
c. Publicidad BTL, consistirá en la promoción de eventos,
ferias, eventos públicos vinculados al público al que
dirigimos nuestro producto.
d. Publicidad en punto de venta, a través de impulsadoras que
contribuyan que nuestro producto sea puesto a disposición
del consumidor final incentivando su consumo.
e. Correo de respuesta directa, lo que genera una respuesta
del consumidor incluso si este se encuentra en áreas
alejadas.
Transporte

En el caso de nuestro producto, el transporte se realizará desde la planta de

producción hacia los puntos de venta. Este deberá ser en condiciones de salud,
cuidado, con la finalidad que los productos lleguen en condiciones óptimas de
calidad al consumidor final por ello, se procederá a tercerizar transporte de
nuestros productos.
Canales de distribución

Comprende los medios a través del cual se pondrá a disposición del

consumidor final los productos. Al respecto, nuestro producto será distribuido
de la siguiente manera:

a. Supermercados: Wong, Metro, Vivanda, Plaza Vea,

Tottus,etc.
b. Tiendas Especializadas: Supernikkei (Productos
alimenticios Chinos) Organika (tienda especializada en
productos naturales).
c. Ferias Naturales
d. Restaurantes de comida natural: Restaurantes Veganos
e. Grifos
f. Universidades

Conclusiones sobre la viabilidad comercial Del Producto

Nuestro producto si bien no es una innovación total, es evidente que el
mercado viene incrementado los niveles de consumo de productos naturales.
Nuestro producto no es solo natural, sino que a través de sus insumos ofrece al
consumidor final, nutrientes que contribuyen al cuidado de la salud. Así mismo
la chía, tiene como principales beneficios contribuye a la pérdida de peso,
ayuda a mantener hidratado el cuerpo, ayuda a proteger el cuerpo de los
efectos nocivos del ambiente, aumenta la masa muscular y tiene propiedades
antioxidantes. Por todo lo descrito previamente, el producto va a tener una
serie de características que ayudarán a su posicionamiento en el mercado.
De la Demanda
El Perú es considerado como uno de los 15 países mega diversos del mundo
debido a su gran variedad genética, en adición a lo anterior, es importante
señalar el incremento del consumo de productos con ingredientes naturales. El
Perú es considerado como una economía que está en crecimiento continuo (a
pesar de la desaceleración) centro de origen de por lo menos 182 especies
nativas domésticas. Por todo lo señalado la demanda de estos productos
continuará creciendo lo que contribuirá a un incremento en los niveles de
demanda.
Del Público
El mercado meta, se verá beneficiado al encontrar una nueva oferta en el
mercado, si bien los productos a base de sábila no son muy conocidos, se ha
demostrado mediante la elaboración de encuestas, la disposición a consumir
este tipo de productos novedosos.
De los Competidores
Al ser este un mercado nuevo, y por todo lo descrito con anterioridad parece
ser uno con características de crecimiento, además de las investigaciones
desarrolladas por el grupo de trabajo. Podemos concluir que más competidores
intentan ingresar, por lo que una de nuestras ventajas sería la ubicación de la
planta, la proximidad a nuestros proveedores, la capacidad de negociación y
las alianzas estratégicas que podamos desarrollar contribuirán a hacer frente al
ingreso de los mismos.
Estudio Técnico

Proceso de producción y distribución de planta

La materia prima que es la guanabana,la sábila y la chía. El primero será

tercerizado los dos primeros años ya que es el tiempo necesario para que las
pencas de sábila alcancen el crecimiento necesario para ser insumo del
producto final. Por su parte la semilla de Chía será tercerizado continuamente
debido a los bajos precios que ofrecen los agricultores de la zona de Huarochirí
donde siembran y cosechan agricultores locales. Estos aseguran la cosecha de
sábilas por conocimientos sobre el tiempo y capacidad. Por lo cual no existe
riesgo mayor de escasez de la semilla de chía.

Balance de equipos y elección de la tecnología para el proceso de

producción

El producto final resaltará el hecho de tener un proceso artesanal, por lo tanto

los equipos que se utilizarán en el proceso productivo serán comunes y los
insumos serán naturales.
 Cantidad
Cantidad Costo
Costouni tario Costo
unitario Costototal
total Vida
Vidautil
util(años)
(años) Valor dedeliliqquiuidación
Valor dación Depreciación
Depreciación
Recipi ente dedealalumi
Recipiente uminnioio10lts
10lts 22 8080 160
160 55 5050 1616
Cucharón
Cucharóndedealumini
aluminoio 22 2525 5050 55 1515 55
Licuadora
Licuadora2lts
2lts 22 500
500 1000
1000 55 350
350 100
100
Recipi ente alumini
Recipiente aluminoio55ltslts 22 6060 120
120 55 6060 1212
Olla
Olladedealuminio
aluminio25lt25lt 22 6060 120
120 55 6060 1212
Contenedores
Contenedoresdedeagua agua50lts
50lts 22 8080 160
160 55 8080 1616
Bal ones dedegas
Balones gas 22 8080 160
160 0,5
0,5 00 160
160
Cucharones
Cucharonesdedeacero aceroinoxidabl
inoxidablee 22 3030 6060 55 1010 66
Cocina
Cocinaindustrial
industrial 11 800
800 800
800 1010 350
350 8080
Total
Total 1717 1715
1715 2630
2630 45,5
45,5 975
975 407
407
Cálculo de las áreas requeridas para el proceso de producción (método
de Guerchet

Superficie Estática
ITEM UNIDAD Ancho (m) Largo (m) Ss
Mesas de acero inoxidable 2 1,5 1,5 4,5
Cocina 1 1,3 1,3 1,69
Contedores de agua 2 0,5 0,5 0,5
Respostero 1 1 1,5 1,5
Balon de Gas 1 0,5 0,5 0,25
Frigorifico 1 1,3 1,6 2,08
Fuendes de acero inoxidable 2 0,5 0,5 0,5
Organizador 1 1,2 1,8 2,16
Sillas 2 0,5 0,5 0,5
Total 13,68
La suma de las tres superficies del método de Guerchet nos dice que nuestra
área de producción debe tener 60.84 m2, para fines de prácticos del proyecto
vamos a redondearlo a 61.00 m2.

Dado el formato del negocio, consideramos ubicar el punto de producción en

una zona cercana a la de los agricultores que siembran sábila y semillas de
chía, para su posterior venta. El distrito sería de Chaclacayo, departamento de
Lima exactamente en la Asociación 3 de octubre. Se planea al comienzo del
proyecto alquilar.

Item
Item Metros
Metros 2
2
Área
Área de
de Proceso
Proceso
de
de Producción
Producción 61.00
61.00
Área
Área Almacén
Almacén
 Área
Área Almacén
Almacén de
de
producto
producto terminados
terminados 20.00
20.00
Total
Total 101.00
101.00

Diagrama de planta

Capacidad instalada en uso y ociosa del sistema de producción durante el

horizonte de evaluación

La capacidad instalada al ser un proceso artesanal, no industrial, se ajusta a la

capacidad máxima de producción de la capacidad de ventas. Es decir que se
producirá en frecuencia la cantidad necesaria dependiendo de la demanda
potencial. Nos enfocaremos en el 0.3% de la demanda potencial del producto.
La demanda potencial es de 1 615 200 personas el 0.3% vendría a ser 4800
personas en promedio. En base a nuestro estudio de mercado se calcula que el
promedio de litros a consumir es de 20 a 30 litros anuales o en el equivalente
en nuestros productos de 500ml sería de 40 a 60 botellas anuales. Es decir, en
total la demanda anual que se atenderá será de entre 90 000 y 120 000
botellas del producto final de sábila con chía.
Otras características del tamaño del sistema de producción

Balance de obras físicas

Como se muestra en el diagrama del punto 2.1.2.3, en total, se necesita un

espacio 101 m2, el cual es necesario para poder elaborar nuestro néctar de
sábila con chía. Además contaremos con el área administrativa en el mismo
local de la planta la cual tendrá un área

Balace de personal para el proceso productivo

Para el proceso productivo se requerirá de 3 operarios, los cuales se hallaron a

partir de 8000 unidades a producir mensualmente.

Debemos considerar que las condiciones de trabajo del operario son:

 Horario de trabajo = lunes a sábado

 Horas = 48 horas semanales

Debido a que la empresa es pequeña y su proceso es artesanal, además sólo

se producirá el néctar de sábila con chía, se buscó diseñar una estructura
organizacional con la menor cantidad de puestos posible, por lo que habría
trabajadores con funciones de distintas áreas:

Gerente General: Se encargará de buscar mejoras continuas para mejorar la

rentabilidad de la empresa y continuar estudiando el mercado para realizar
innovadores diseños de marketing que pueda competir con el mercado actual.
Además, colaborará en el proceso de supervisión del producto final.
Gerente de contabilidad y Finanzas: Se encargará de analizar los balances
financieros de la empresa y de registrar las entradas y salidas de dinero. Así
mismo se encargará de realizar los pagos al personal. Además, apoyará el
proceso de compra de insumos y equipo.

Jefe Comercial y de Marketing: Se encargará de negocias con las bodegas,

gimnasios, supermercados y afueras de centros de salud para que ofrezcan los
productos y supervisará las ventas en estos lugares. Asimismo, apoyará las
funciones operativas de marketing.

Jefe de Operaciones y Logística: Es el que se encarga de toda la cadena de

abastecimiento. Planea, desarrolla, dirige y controla todas las actividades de la
cadena productiva de nuestro proyecto. Tiene subordinación directa de los
operarios.

Operarios de Producción: Se encargarán de ejecutar los trabajos propios de

funcionamiento y control del néctar de la sábila, así como del cuidado del agua,
la mezcla de ambas con la chía y el llenado de las botellas. La empresa no
hará uso de compensaciones variables

Balance de insumos para el proceso productivo

En este punto veremos la estimación de los costos de los insumos que se
usaran en el proceso de producción para la elaboración del producto final. En
esta estimación se ha elegido los proveedores con precios razonables y que al
mismo tiempo tenga el standard de calidad que le queremos dar a nuestro
producto. El objetivo de esta sección es calcular el costo óptimo para poder
cubrir nuestra demanda y poder elegir un precio razonable.
Este balanceo nos va dar una proyección de la cantidad de insumos necesarios
para poder cubrir la demanda.
 INSUMOS
INSUMOS Característica
Característica Precio
Precio por
por envase
envase Costo
Costo
Por
Por penca
penca 3lts
3lts de
de S/.
S/. 22 por
por penca
penca de
de
Penca
Penca de
de sábila
sábila S/.
S/. 0.16
0.16 céntimos
céntimos
néctar
néctar yy aloe
aloe vera
vera sábila
sábila
Semilla
Semilla de
de chía
chía 50
50 gr
gr por
por envase
envase S/.
S/. 0.50
0.50 céntimos
céntimos S/.
S/. 10
10 kilo
kilo
Agua
Agua hervida
hervida 400ml
400ml por
por envase
envase S/.
S/. 0.04
0.04 céntimos
céntimos
0.5gr
0.5gr de
de Stevia
Stevia por
por
Estevia
Estevia S/.
S/. 0.60
0.60 céntimos
céntimos S/.
S/. 200
200 por
por kilo
kilo
envase
envase

Envase
Envase Plástico
Plástico Reciclable
Reciclable S/.
S/. 0.50
0.50 céntimos
céntimos S/.
S/. 500
500 por
por millar
millar

Elaboración Propia
Para determinar la composición del producto, primero se estableció el grado de
presencia que los cristales de sábila y la semilla de chía tendría en él en base a
su costo. Se evaluó la calidad del producto que ofrecen los proveedores directo
de los sembríos.
Disponibilidad de insumos y gestión de inventarios
Análisis estratégico de la disponibilidad de insumos
La sábila y la semilla de chía son productos peruanos, naturales que se
encuentran en diversas zonas de nuestro país, no requiere de un exhaustivo
cuidado para su cultivo. Lo que libra a la empresa de importar insumos o de
obtenerlos a un precio elevado. Además de la proximidad a la que se
encontraría nuestra planta de producción de los cultivos.

Gestión de inventarios de los productos en proceso y del producto

terminado

Una vez obtenidos los insumos, la sábila será cortada por hojas y remojada
durante toda la noche en fuentes de agua, la chía será desinfectada y
guardada en fuentes a la espera de la mezcla con los demás insumos. La
stevia será comprada y almacenada hasta que llegue el momento de añadirla
al producto. Luego de que las hojas de sábila pasen por el proceso de yodado
el cual le quita la amargura, se extrae los cristales de sábila y la goma que es el
aloe vera. Se licuan los cristales y se mezclan con el agua y las semillas,
añadiendo el punto exacto de dulzor con la stevia.
Proceso de gestión de la calidad en todos los procesos del negocio

La calidad implica mejorar la eficiencia y eficacia en una organización de

manera que se pueda mejorar el desarrollo de sus actividades y estar
atento a las necesidades del cliente, quejas o muestras de
insatisfacción.

En vista a ello existen principios básicos de la calidad que deben ser

considerados puntos de atención dentro de nuestra organización, los
mismos que se detallan a continuación:

a. Enfoque en el cliente, toda organización depende del cliente y por

tanto deberíamos de enfocarnos en sus necesidades a fin de
innovar y ofrecer variantes de nuestro producto.

b. Enfoque en procesos, de manera que podamos identificar,

entender y gestionar los procesos de manera que podamos
volverlos más eficientes,

c. Mejora continua, apuntando a que como organización es un punto

de atención

Planificación de la calidad

La Planificación de la calidad es la parte de la gestión de la calidad que

se enfoca en establecer objetivos de la calidad y la especificación de los
procesos operativos necesarios y de los recursos relacionados, para
cumplir los objetivos de la calidad. Un proceso de Planificación de
calidad debe contar con los siguientes procesos:

a. Establecer un objetivo: Como organización debemos de tener

claramente definido a donde nos dirigimos.

b. Tener identificados a los clientes: No solo enfocarnos en los

clientes finales, si no también considerar a los clientes internos.

c. Establecer las necesidades de los clientes, a fin de mejorar e

identificar las necesidades de nuestro cliente así poder innovar
nuestro producto.
 d. Elaboración del Producto, con la identificación del producto que
requiera el consumidor final

e. Contar con los procesos para elaborar el producto, a fin de ofrecer

un producto que sea capaz de superar las expectativas del cliente

Aseguramiento de la calidad

El aseguramiento de la calidad es el conjunto de actividades planificadas

que se aplica a un sistema productivo o una organización con la finalidad
que se elaboren productos de calidad. A fin de llevar a cabo un
aseguramiento de la calidad, se utilizará las siguientes herramientas:

a. Auditorias de Calidad, de manera que se pueda obtener entender

los procesos identificar los riesgos y mitigarlos.

b. Procesos de Producción, al ser nuestro producto uno natural, se

busca que durante los procesos los componentes nutritivos no se
vean disminuidos en términos de volumen y calidad. Por lo que
anualmente se revisará los procesos de producción de nuestra
organización.

c. Registros de Calidad, de manera que cada una de las auditorias

de calidad se pueda almacenar la información obtenida de
manera que se haga seguimiento y se defina el estado situacional
de las mejoras a aplicar en la organización.

Se establecerá directivas internas relacionadas a la manipulación,

almacenaje, embalaje y entrega de nuestro producto de manera que
llegue al consumidor final en las condiciones deseadas.

Control de la calidad

Elaborar productos naturales y al ser un elemento diferenciador de

nuestro producto el realzar las bondades nutritivas del mismo, hemos
identificado algunos puntos críticos de control, a fin de ofrecer al
consumidor final un producto de calidad, por lo que en nuestros
controles nos enfocaremos en los siguientes procesos:

a. Tratamiento del agua: Se llevará a cabo una evaluación constante

a fin de asegurar los estándares de calidad que como organización
 nos hemos trazado. Del mismo modo, estableceremos filtros a fin
que se evite que en el agua contenga residuos como nitrato, entre
otros.

b. Envases: Para asegurar la calidad del producto, la botella a pesar

de ser nueva, pasarán por un proceso de tratado, serán lavadas,
enjuagadas e inspeccionadas todo ello para asegurar las
condiciones del producto.

c. Llenado de Insumo: Durante el proceso de llenado del producto, se

establecerán una serie de procedimientos que contribuyan a una
mejor manipulación del producto, de manera que se lleva a cabo en
condiciones de higiene y salubridad.

Análisis de la localización del proyecto

Una de las decisiones fundamentales del presente proyecto, es llevar a

cabo un análisis de la localización de la planta, por ello es necesario
establecer cuáles son los factores que puedan influenciar en la decisión
de localización. Para la determinación y establecimiento de la planta, se
han evaluado los siguientes factores:

a. Fuentes de abastecimiento, la idea principal es asegurar el

abastecimiento continuo de manera que lo que buscamos como
organización es encontrarnos próximos a nuestros proveedores de
manera que el costo del transporte se pueda reducir. Del mismo
modo, al ser la sábila un producto natural y perecedero no es
conveniente que sea transportado durante horas a fin de mantener
sus bondades.

b. Mercados, la idea es que podamos abastecer a los supermercados,

universidades, grifos y otros de manera que buscamos es mantener
un constante abastecimiento en el punto de venta.

c. Mano de obra, se busca que los colaboradores de la organización

puedan percibir que su centro de labores se encuentra próximos a
su vivienda de manera que estén dispuestos a trabajar dentro de
nuestra organización.
 d. Suministros básicos, también es un factor que se ha evaluado en la
organización de manera que como empresa buscamos tener acceso
a los suministros básicos de luz, agua, etc.

Estudio del impacto ambiental

Al igual que muchas organizaciones que realizan un análisis de los efectos de

su proceso productivo, el estudio del impacto ambiental de éste en nuestro
proyecto a futuro es primordial y necesario para seguir contribuyendo e
influenciando en la importancia del cuidado de nuestro medio ambiente.

Así mismo, en el país existe un sistema único y coordinado de identificación,

prevención, supervisión y corrección anticipada de los impactos ambientales
negativos; este sistema se llama Sistema Nacional de Evaluación de Impacto
Ambiental (SEIA).

Análisis de los riesgos técnicos del proyecto

Recepción de la materia prima y pesado:

Una que se da la recepción las semillas de chía y las pencas de sábila son
transportadas la planta de producción, se toma el peso y una muestra, para la
verificación de saber si el insumo es fresco o no. De acuerdo al proceso existe
la posibilidad de que las hojas de sábila puedan estar secas o maltratadas, lo
mismo ocurre con las semillas de chía que pueden tener suciedad o no están
acondicionadas para el consumo.
Limpieza y calificación:

En este proceso, una vez removido los materiales indeseables, la materia

prima se separa según su etapa en el proceso productivo y textura. Si las
semillas de chía son muy grandes o el nivel de yodo de la hoja soy muy
elevados se descartan, estoy podría retrasar la elaboración del producto final.

Mezclado y empaquetado:

En general, posteriormente al control de calidad, se realiza el mezclado de

los cristales de sábila, el aloe vera, el agua, la stevia y las semillas de chía y
en el empaque se presenta toda la información y los beneficios que posee
la sábila y la chía, figura la marca y sello de calidad del producto. El riesgo
que se tiene es que el producto pueda ser manipulado y alterado ya que se
tendrá en presentación de frascos de plástico de 500ml.

Conclusiones sobre la viabilidad técnica y ambiental

El proyecto es técnicamente viable porque la probabilidad de que existan fallas

en el suministro de la materia prima, que es lo principal, es muy poco probable
por tratarse de un producto que crece bajo cualquier clima y suelo y, porque
contaremos con una cantidad de proveedores durante los dos primeros años
hasta cosechar nuestra propia materia prima por lo que, para asegurar el buen
crecimiento de nuestros insumos, el lugar de localización de la planta se
encontrará bajo un clima seco y soleado.
Diseño organizacional

Misión, visión, valores

Misión

“Producir una bebida de forma artesanal que se diferencie por conservar las
propiedades y beneficios que ofrece el consumo de sábila y chía contribuyendo
a mejorar la calidad de vida de la sociedad”

Visión

“Ser la empresa líder en la industria de bebidas naturales y ser reconocida por

impactar positivamente en la salud y bienestar del consumidor, en la
comunidad y en el medio ambiente”

Valores
Compromiso con el Consumidor

Responsabilidad Social

 Calidad en el Proceso Productivo

 Trabajo en Equipo

 Innovación

 Transparencia en las actividades

Marca
Sabia Chía
Logotipo

V.1. Valores corporativos

 Innovación y versatilidad
 Integridad
 Excelencia
 liderazgo

Estudio financiero y evaluación del proyecto

Supuestos para la formulación de los presupuestos y proyecciones

Plazo de ejecución, horizonte temporal de análisis, vida útil y moneda a

emplear

Para la formulación de los presupuestos y proyecciones en el presente

proyecto desarrollaremos un horizonte temporal de análisis de 5 años y la
moneda que emplearemos para dicho análisis será el Sol Peruano (S/.).

 Periodo de Evaluación del Proyecto: 5 años.

 Moneda: Sol Peruano.

Precios, cantidad a producir y a vender por el proyecto

Precio:

El precio al cual se espera vender el producto al consumidor final es de 5.50

soles por botella de 500 mililitros y el precio a ofrecer a nuestros distribuidores
será de 5 soles. Estos precios fueron establecidos en base a los costos y a los
principales competidores.

 Cantidad a producir y a vender:

Después de haber realizado los tres escenarios, realizaremos un crecimiento

de 1%; por lo tanto, la cantidad a producir y vender en los primeros cinco años
serán como se muestran en el cuadro siguiente

Herramientas de gestión organizacional: modelo e indicadores

Objetivos Indicadores de Factores Claves de

Perspectiva
Estratégicos Gestión Éxito
Venta Total de
Lograr obtener una SabiaChía en
participación del Unidades / Total de
0.10% en el sector Ventas del mercado
Crecimiento de la en Unidades Aumento en las
de bebidas
Empresa Ventas
naturales en el Venta Total de
mercado peruano a SabiaChía en Soles /
fines del 2017. Total de Ventas del
mercado en Soles

Obtener
satisfacción y Preferencia de la Encuestas a
reconocimiento por marca frente a la Clientes
Clientes
parte de los competencia
Estratégicos Aumento en las
consumidores en
un 90% a fines del % de Quejas Ventas
2017.
 Tiene que estar conformada por 2 a 20
accionistas. La compañía Bebidas
CARACTERÍSTICAS SabiaChía estará conformada por 4
accionistas por lo tanto estamos dentro
del rango permitido.

DENOMINACIÓN Bebidas SabiaChía

No se establece una duración

DURACIÓN determinada ya que esto depende del
proyecto.

Cada accionista será libre de realizar la

venta de sus acciones cuando lo crea
TRANSPARENCIA oportuno, solo tiene que anotar la
transacción en el Libro de Matricula de
Acciones de la sociedad.

Personas Botellas del

sábila con chía
al año
Año 1 908 70 000
Año 2 917 70 700
Año 3 926 71 407
Año 4 935 72 121
Año 5 945 72 842
Aspectos tributarios y legales

El Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) estableció que el Impuesto a la

Renta (IR) durante el 2017 y el 2018 se reducirá a 27% y, para el 2019
descenderá a 26% y se mantendrá en ese porcentaje.

Estimación de la tasa de impuesto a la Renta (2017 - 2021)

Sin embargo, el proyecto se realizará con un único impuesto para efectos de

simplificar el modelo y tomar una decisión a largo plazo; es decir, quedará el
IGV y el Impuesto a la renta como sigue:

 Mantener el precio establecido y no realizar

descuentos sin previo aviso.

 Los clientes deberán realizar el pago en efectivo

correspondiente a la compra de la mercadería.

 El medio de pago para las cobranzas será efectivo,

tarjeta de débito o de crédito.

 Néctar Sabiachía se reserva el derecho de vender a

aquellos distribuidores que no estén debidamente
documentados con el formato de “Solicitud de
distribuidor”.
  El horario de atención será de Lunes a Sábado desde
las 9:00 hasta las 17:00 horas.

 En ningún caso la empresa pondrá a la venta de

forma intencionada más unidades de las que se
disponga o que se tenga como mercadería vendida
pendiente de entrega.

 El flete correrá por cuenta del cliente cuando la venta

requiera un envío fuera de Lima.

 La empresa aceptará cancelaciones de pedidos

cuando se soliciten antes del envío del mismo. Dicha
cancelación podrá ser realizada a través de una
llamada telefónica o envío de un e-mail con la
anticipación pertinente y número de operación
respectiva.

Políticas de gestión de inventarios

En el proyecto de bebidas Sabiachía la logística tiene que pronosticar las

necesidades de la empresa en base al comportamiento del clima ya que por la
zona de Huarochirí son recurrentes las lluvias fuertes y los deslizamientos lo
que impide el paso de vehículos.
Compras
A continuación, en el cuadro adjunto, se presentan los materiales
directos que se requieren en el proceso de producción del néctar de
sábila con chía; se detallan el precio por kilo o unidades incluido el
I.G.V.:

Precios incluyen IGV

Materiales directos Costo Cantidad Total

Sábila 1,5 x kilo 3500 5250

Chía 25 x kilo 500 12500

Stevia 200 x Kilo 50 10000

Botella de plástico 500 x millar 33 9900
Tapa de plástico 100 x millar 33 3300
40950
Presupuestos de gastos administrativos

El presupuesto de los gastos administrativos hace referencia a las

remuneraciones de los empleados que no son parte del área de Operaciones
como el Gerente General, Jefe Comercial y Jefe de Contabilidad.

Gasto Personal
Cargo Remuneración Remuneración anul bruta
Gerente General 1200 14400
Jefe de Operaciones 1000 12000
Jefe Comercial 1000 12000

Jefe de Contabilidad 1000 12000

Operario 1 850 10200
Operario 2 850 10200
Operario 3 850 10200
OFICINA 50400 26400

OPERARIOS 30600
TOTAL 81000

Presupuestos de gastos de ventas

El presupuesto de Gasto de Ventas incluye los gastos directamente

relacionados con las operaciones de Ventas como Agua, Electricidad,
Publicidad, Material de Oficina, Alquiler, Etiquetado y Transporte.

Gastos de Ventas

Servicios/años 2017 2018 2019 2020 2021

Agua, electricidad 4500 4500 4500 4500 4500
Publicidad 3000 3000 3000 3000 3000
Material de oficina 8000 8000 8000 8000 8000
Alquiler 18000 18000 18000 18000 18000

Etiquetado 6000 6000 6000 6000 6000

Transporte 7200 7200 7200 7200 7200

46700 46700 46700 46700 46700

Capital de Trabajo (método aplicado y presupuesto)

 El Capital de Trabajo son los recursos que el proyecto requiere para que se
lleve a cabo con normalidad en el corto plazo. Para determinar el Capital de
Trabajo, se debe restar de los Activos Corrientes, los Pasivos Corrientes y así
poder determinar con cuántos recursos cuenta la empresa para poder operar.
En este caso nuestro Capital de Trabajo es como sigue a continuación

Rubro
Rubro\ \año
año 00 11 22 33 44 55
Costos
Costosdedeoperación
operaciónsin
sinIGV
IGV(sin
(sindepreciación)
depreciación) S/.S/. (221.495)
(221.495) S/.S/. (222.878)
(222.878) S/.S/. (224.272)
(224.272) S/.S/. (225.684)
(225.684) S/.S/. (227.109)
(227.109)
Capital
Capitaldedetrabajo
trabajobruto
bruto(sin
(sinIGV,
IGV,para
para33meses)
meses) S/.S/. (55.374)
(55.374) S/.S/. (55.720)
(55.720) S/.S/. (56.068)
(56.068) S/.S/. (56.421)
(56.421) S/.S/. (56.778)
(56.778) S/.S/. (43.381)
(43.381)
Variación
Variaciónenencapital
capitaldedetrabajo
trabajo(sin
(sinIGV)
IGV) S/.S/. (55.374)
(55.374) S/.S/. (346)
(346) S/.S/. (348)
(348) S/.S/. (353)
(353) S/.S/. (357)
(357) S/.S/. 13.397
13.397

Con
ConIGV
IGV(para
(para33meses)
meses)
Rubro
Rubro\ \año
año 00 11 22 33 44 55
Costos
Costosdedeoperación
operacióncon
conIGV
IGV(sin
(sindepreciación)
depreciación) S/.S/. (250.398)
(250.398) S/.S/. (252.015)
(252.015) S/.S/. (253.649)
(253.649) S/.S/. (255.299)
(255.299) S/.S/. (256.964)
(256.964)
Capital
Capitaldedetrabajo
trabajobruto
bruto(con
(conIGV,
IGV,para
para33meses)
meses) S/.S/. (62.600)
(62.600) S/.S/. (63.004)
(63.004) S/.S/. (63.413)
(63.413) S/.S/. (63.825)
(63.825) S/.S/. (64.241)
(64.241) S/.S/. (48.184)
(48.184)
Variación
Variaciónenencapital
capitaldedetrabajo
trabajo(con
(conIGV)
IGV) S/.S/. (62.600)
(62.600) S/.S/. (404)
(404) S/.S/. (409)
(409) S/.S/. (412)
(412) S/.S/. (416)
(416) S/.S/. 16.057
16.057

Estado de Pérdidas y Ganancias

 Flujo de caja proyectado y análisis de rentabilidad

Flujo de caja para el análisis de la inversión (flujo de caja libre) y flujo de caja
financiero (separando las decisiones de inversión y de financiamiento)

Análisis de la rentabilidad de la inversión, costo del financiamiento y de la

rentabilidad de los accionistas: curso de acción a tomar

Valor actual neto (VAN)

El Valor Actual Neto (VAN) es una herramienta de análisis que contribuye a

evaluar y calcular la rentabilidad obtenida del proyecto. Lo que se busca como

TIR
TIR
VAN
VAN Libre
Libre oo VAN
VAN oo del
del negocio
negocio (solo
(solo para
para el
el
caso
caso dede que
que los
los accionistas
accionistas se
se hagan
hagan cargo
cargo S/.
S/. 63.113
63.113 29,02%
29,02%
de
de la
la inversión
inversión total
total al
al 13%)
13%)

VAN
VAN Financiero
Financiero (de
(de los
los accionistas
accionistas al
al 13%)
13%) S/.
S/. 63.963
63.963 49,89%
49,89%

SIMULACIÓN:
SIMULACIÓN:VAN VAN Financiero
Financiero (de (de los
los
accionistas,
accionistas, solo
solo se
se toma
toma lala tasa
tasa libre
libre de
de S/.
S/. 81.292
81.292
riesgo
riesgo
SIMULACIÓN:
SIMULACIÓN:VAN VAN Libre
Libre (solo
(solo sisi los
los
accionistas
accionistas están
están dispuestos
dispuestos aa asumir
asumir toda
toda la
la
S/.
S/. 92.091
92.091
inversión,
inversión, solo
solo se
se toma
toma la
la tasa
tasa libre
libre de
de
riesgo
riesgo
organización es que el VAN, al igual que en todo de proyecto de inversión, sea
mayor a cero, lo que indicaría que el inversionista estaría ganando una
cantidad superior a la esperada. En el caso de nuestro proyecto, se ha
planteado un serie de escenarios a fin de evaluar la vialidad del proyecto, la
misma que se detalla a continuación:

Rentabilidad porcentual del proyecto

Este aspecto a evaluar es la Tasa Interna de Retorno (TIR), que es una tasa de
rendimiento utilizada en el presupuesto de capital a fin de medir y comparar la
rentabilidad de las inversiones. También se conoce como la tasa de flujo de
efectivo descontado. Una TIR mayor a la tasa de descuento, indica que el
proyecto debería ser aceptado, tal y como se refleja en nuestro caso. Para
determinar la TIR del proyecto, se utiliza el flujo de caja libre y luego la TIR
financiera.

Identicación de los riesgos del proyecto

Estructura de desglose y mapa causal integrado de los riesgos

4.6.3
 Conclusiones

En relación al Producto

- En relación al producto, se hace evidente que tanto el néctar de

sábila como la chía debido a sus características naturales y su
contribución al cuidado de la salud, pueden tener aceptación por
parte del público objetivo.

- La tendencia actual a consumir productos que contribuyan al cuidado

de la salud, dejando de lado las bebidas procesadas con altos niveles
de azucares o las bebidas gasificadas, la creciente preocupación por
el cuidado personal, son algunos de los factores que contribuyen a
enfocarnos en productos naturales como es nuestro néctar.

- En relación a los costos de producción, se ha hecho evidente que la

elaboración de nuestro néctar a base de sábila y chía es de bajo
costo lo cual permite a nuestro producto ingresar al mercado con un
precio aproximado de S/.5.00, lo que en un inicio nos permitiría como
organización evaluar la reacción del mercado en relación a nuestro
ingreso.

En relación a la Organización.

- Se hace evidente la necesidad de establecer y asignar tareas de

manera clara, con la finalidad de evitar la duplicidad de labores y
llevar a cabo un control eficiente de los costos en los que podemos
incurrir como organización.

- En relación a la mano de obra, al ser nuestro producto que se

caracteriza por su contribución al cuidado de la salud y por sus
características naturales, una de las opciones que manejamos con
organización es capacitar a los operarios de la organización en temas
de calidad del producto de manera que no solo nos enfoquemos en la
elaboración de productos, sino que en el largo plazo nuestros
estándares de calidad se vean incrementados
 - En el largo plazo, revisar el crecimiento de la organización a fin de
evaluar si resulta rentable empezar con la exportación de nuestro
producto evaluando los mercados a los cuales nos resultaría rentable
ingresar.

En relación al análisis financiero

- Usando las herramientas financieras desarrolladas a lo largo del

curso, hemos concluido que el desarrollo del proyecto es viable
económicamente.

- En relación a los Flujos de Caja Libre, en los primeros años

obtendremos ingresos promedios de aproximadamente S/.119 000.

- En relación al VAN Financiero (de los accionistas) será

aproximadamente de S/258 000.

- Finalmente es importante señalar que el índice beneficio/costo

financiero del negocio resulta alrededor de 1.15 como resultado de la
relación entre el VAN de los beneficios del proyecto y el VAN de los
costos del mismo.

Recomendaciones

En líneas generales, la viabilidad financiera del proyecto nos da un resultado

positivo. Al respecto, como organización debemos de evaluar la posibilidad de
llevar a cabo los ajustes respectivos con la finalidad de desarrollar una serie de
ajustes que nos permita evaluar por un plazo superior a los 5 años a la
organización tomando en consideración variables del macro y micro entorno
que nos puedan afectar.
 BIBLIOGRAFIA

1. Análisis de Situación de Salud (ASIS) 2007. Capítulo I-4: Análisis de

Determinantes demográficos y Socio-económicos. Págs. 30 – 31.
2. Arellano Marketing. Los 6 estilos de vida y sus principales características.
Disponible en: http://www.arellanomarketing.com/inicio/estilos-de-vida
3. Arellano Marketing: peruanos visitan redes sociales entre 6 y 7 veces por
semana. Diario RPP, 3 JUL 2014. Citado el 26 de octubre del 2014. Disponible
en:
http://www.rpp.com.pe/2014-07-03-arellano-peruanos-visitan-redes-
socialesentre-
6-y-7-veces-por-semana-noticia_705033.html
4. Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM).
Niveles socioeconómicos 2014. Lima, agosto 2014.
5. ASPEC. Código de Protección y Defensa del Consumidor. Agosto 2010.
6. Centrum: “El consumidor peruano ahora es más autónomo en sus
decisiones”. Diario
Gestión, 5 ABR 2013; Secc. Tendencias. Citado el 27 de octubre del 2014.
Disponible en:
http://gestion.pe/tendencias/centrum-consumidor-peruano-ahora-mas-
autonomo-susdecisiones-
2063097
7. Cuatro herramientas informáticas para simplificar el financiamiento de la
pyme. Diario
Gestión. 12 AGO 2014; Secc. Blog. Citado el 14 de noviembre del 2014.
Disponible en:
http://blogs.gestion.pe/bid/2014/08/cuatro-herramientas-informaticas-para
simplificar- el-financiamiento-de-la-pyme-en-alc.htm