PLANILLA DE AJUSTES

Nº DETALLE Ref. P/T DEBE HABER

AA1
1 Crédito Fiscal B2/1 3,619.94
Mantenimiento de Valor 3,619.94
AA2
2 Cuentas por cobrar B3 1,500.00
Anticipo al personal 1,500.00
AA3
Castigo cuentas incobrables 34,700.00
3 B5/3
Provisión cuentas incobrables 18,200.00
Clientes por cobrar 16,500.00
AA4
4 Inventarios C1 120,000.00
Compras de material 120,000.00
AA5
5 Inventarios C1 6,607.14
AITB 6,607.14
AA6
Equipos de computación - Computadora 4,200.00
Equipos de computación - Impresora 1,400.00
Caja M/N 5,600.00
Equipos de computación - Computadora 45.72
6 D1 2/2
Equipos de computación - Impresora 137.17
AITB 182.90
Depreciación Equipos de computación - Computadora 632.50
Depreciación Equipos de computación - Impresora 210.83
Depreciación Acumulada de Equipos de computación 843.34
AA7
7 AITB D1 2/2 3,969.63
Equipos de computación 3,969.63
AA8
8 Depreciación Acumulada de Equipos de computación D1 2/2 6,851.27
Depreciacion equipos de computación 6,851.27
AA9
9 AITB D2 4/4 427.56
Muebles y enseres 427.56
AA10
10 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres D2 4/4 285.95
Depreciación Muebles y Enseres 285.95
AA11
Depreciacion Acum. mueble y enseres 7,072.02
11 D2 4/4
Pérdida de activos fijos 5,035.34
Muebles y enseres 12,107.35
AA12
Depreciacion Acum. mueble y enseres 1,763.20
12 D2 4/4
Pérdida de activos fijos 1,571.61
Muebles y enseres 3,334.81
AA13
13 Depreciación Acumulada Edificio D4 228,066.61
Depreciación Edificio 228,066.61
AA14
14 AITB D5 15.25
Equipo quirúrgico 15.25
 PLANILLA DE AJUSTES

AA15
15 Depreciacion Equipo de Quirurgico D5 10,534.59
Depreciacion Acumulada Eq. Quirurgico 10,534.59
AA16
16 Depreciación Equipos e Instalaciones D6 8.08
Depreciacion Acumulada Equipos e Instalaciones 8.08
AA17
17 Vehículo D8 10,534.59
AITB 10,534.59
AA18
18 Depreciación Vehículo D8 26,045.97
Depreciación Acumulada Vehículo 26,045.97
AA19
19 Acciones Hotel Tajibos F2 1,737,321.63
Diferencias en inversiones 1,737,321.63
AA20
SUELDOS Y SALARIOS ADM 114,855.85
INDEMNIZACION 82,269.94
AGUINALDOS 8,843.27
APORTE PATRONAL CNS. ADM. 92,395.24
APORTE PATRONAL AFPs. ADM. 15,799.58
20 APORTE PATRO. PRO-VIVIENDA I2/1 18,479.05
APORTE SOLIDARIO 27,718.58
Aguinaldo por pagar 4,095.24
Sueldos y Salarios por pagar 207.09
Aportes Laborales por pagar 13,169.14
Aportes Patronales por pagar 17,313.63
Resultados acumulados 333,766.89
AA21
21 Aguinaldo por pagar I7 4,095.24
Resultados acumulados 4,095.24
AA22
22 Resultados Acumulados J2 95,733.05
Indemnizacion por pagar 95,733.05
AA23
23 Aportes a capitalizar M1 700,000.00
Ajuste Reservas Patrimoniales 700,000.00
AA24
24 Resultados Acumulados M1 43,698.55
Reserva Legal 43,698.55
AA25
AITB 122,828.68
25 Ajuste de Capital M2 32,826.88
Resultados Acumulados 26,642.97
Ajuste Reservas Patrimoniales 63,358.84
AA26
26 Gastos No deducibles P 5,897.70
Gastos Deducibles 5,897.70
 NOMBRE DE LA ENTIDAD AUDITADA
PLANILLA DE DEFICIENCIA DE CONTROL INTERNO
IDENTIFICACION DE LA CUENTA AUDITORIA
Periodo que cubre la Revision

REF. A P/T ATRIBUTOS DESCRIPCIÓN DE LA DEFICIENCIA

Se ha evidenciado que la contadora no ha tomado en cuenta

CONDICIÓN
destinar el 5% de la utilidad de la gestion para la reserva legal.

según Código de Comercio artículo 169 la reserva legal debe

CRITERIO ser del 5% de la utilidad líquida hasta alcanzar el 50% del
vapital pagado.
M1 1/2
Aquí detalla el por qué no se tomó la reserva legal, ya sea
CAUSA porque la contadora no presenta EEFF periódicamente o
cualquier cosa detallada en los hallazgos.

EFECTO El efecto es que al no tomar en cuenta la reserva legal, la

utilidad de la gestión disminuirá en 5.000 bs.
RECOMENDACIÓN Aquí como bien dice, detalla alguna recomendación.

REF. A P/T ATRIBUTOS DESCRIPCIÓN DE LA DEFICIENCIA

Se ha evidenciado que la contadora no ha tomado en cuenta

CONDICIÓN
destinar el 5% de la utilidad de la gestion para la reserva legal.

según Código de Comercio artículo 169 la reserva legal debe

CRITERIO ser del 5% de la utilidad líquida hasta alcanzar el 50% del
vapital pagado.
M1 1/2
Aquí detalla el por qué no se tomó la reserva legal, ya sea
CAUSA porque la contadora no presenta EEFF periódicamente o
cualquier cosa detallada en los hallazgos.

El efecto es que al no tomar en cuenta la reserva legal, la

EFECTO utilidad de la gestión disminuirá en 5.000 bs.
RECOMENDACIÓN Aquí como bien dice, detalla alguna recomendación.

REF. A P/T ATRIBUTOS DESCRIPCIÓN DE LA DEFICIENCIA

 Se ha evidenciado que la contadora no ha tomado en cuenta
CONDICIÓN
destinar el 5% de la utilidad de la gestion para la reserva legal.

según Código de Comercio artículo 169 la reserva legal debe

CRITERIO ser del 5% de la utilidad líquida hasta alcanzar el 50% del
vapital pagado.
M1 1/2
Aquí detalla el por qué no se tomó la reserva legal, ya sea
CAUSA porque la contadora no presenta EEFF periódicamente o
cualquier cosa detallada en los hallazgos.

El efecto es que al no tomar en cuenta la reserva legal, la

EFECTO
utilidad de la gestión disminuirá en 5.000 bs.
RECOMENDACIÓN Aquí como bien dice, detalla alguna recomendación.

REF. A P/T ATRIBUTOS DESCRIPCIÓN DE LA DEFICIENCIA

Se ha evidenciado que la contadora no ha tomado en cuenta

CONDICIÓN
destinar el 5% de la utilidad de la gestion para la reserva legal.

según Código de Comercio artículo 169 la reserva legal debe

CRITERIO ser del 5% de la utilidad líquida hasta alcanzar el 50% del
vapital pagado.
M1 1/2
Aquí detalla el por qué no se tomó la reserva legal, ya sea
CAUSA porque la contadora no presenta EEFF periódicamente o
cualquier cosa detallada en los hallazgos.

El efecto es que al no tomar en cuenta la reserva legal, la

EFECTO utilidad de la gestión disminuirá en 5.000 bs.
RECOMENDACIÓN Aquí como bien dice, detalla alguna recomendación.

REF. A P/T ATRIBUTOS DESCRIPCIÓN DE LA DEFICIENCIA

Se ha evidenciado que la contadora no ha tomado en cuenta

CONDICIÓN
destinar el 5% de la utilidad de la gestion para la reserva legal.

según Código de Comercio artículo 169 la reserva legal debe

CRITERIO ser del 5% de la utilidad líquida hasta alcanzar el 50% del
vapital pagado.
M1 1/2
Aquí detalla el por qué no se tomó la reserva legal, ya sea
CAUSA porque la contadora no presenta EEFF periódicamente o
cualquier cosa detallada en los hallazgos.

El efecto es que al no tomar en cuenta la reserva legal, la

EFECTO
utilidad de la gestión disminuirá en 5.000 bs.
RECOMENDACIÓN Aquí como bien dice, detalla alguna recomendación.
UDITADA
TROL INTERNO
A AUDITORIA
vision

CONTROL DE CALIDAD
INSTRUCCIONES REFERENCIA
INFORME
SUPERVISOR GERENTE

CONTROL DE CALIDAD
INSTRUCCIONES REFERENCIA
INFORME
SUPERVISOR GERENTE

CONTROL DE CALIDAD
REFERENCIA
INSTRUCCIONES
INFORME
SUPERVISOR GERENTE
 CONTROL DE CALIDAD
REFERENCIA
INSTRUCCIONES
INFORME
SUPERVISOR GERENTE

CONTROL DE CALIDAD
REFERENCIA
INSTRUCCIONES
INFORME
SUPERVISOR GERENTE