Diario JUGUETES MAGICOS, S.A.

al mes terminado Junio de 2020

(cifras en Quetzalez)

Codigo Nombre Debe

Partida 1
103 Inventario de materiales 25,000.00
200 Cuentas por pagar
Compra de Materiales 25,000.00
Partida 2
104 Inventario de producto en proceso 32,000.00
Orden CB1 Material directo 21,000.00
Orden CB2 material directo 11,000.00
-
103 Inventario de materiales
Traslado de materiales 32,000.00
Partida 3
104 Inventario de producto en proceso 8,400.00
Orden CB1 mano de obra 6,000.00
Orden CB2 mano de obra 2,400.00

512 Costos indirectos de fabricacion control 2,000.00

Mano de obra indirecta
208 Sueldos y salarios por pagar
registro de nomina 10,400.00
Partida 4
512 Costos indirectos de fabricacion control 2,300.00
Materiales indirectos a procucion
103 Inventario de materiales
Traslado de materiales a Centro de costo 2,300.00
Partida 5
512 Costos indirectos de fabricacion control 833.00
depreciacion maquinaria de fabrica 833.00
depreciacion edificio de fabrica -
113A Depreciacion acumulada de maquinaria de fabrica
111A Depreciacion acumulada de edificio de fabrica
Depreciacion de fabrica 833.00
Partida 6
520 Gasto por sueldo 4,000.00
100 Banco
registro por pago de sueldos y bonificacion admin 4,000.00
Partida 7
104 Inventario de productos en proceso 750.00
Orden CB1 Costos indirectos estimados 500.00
 Orden CB2 Costos indirectos estimados 250.00

512A Costos indirectos de fabricacion estimado

estimacion costo indirectos 750.00
Partida 8
105 inventario d eproducto terminado 41,150.00
Orden CB1 27,500.00
Orden CB2 13,650.00
104 Inventario de producto en proceso
Orden CB1
Orden CB2
Transferencia de las 2 ordenes a terminados 41,150.00
Partida 9
101 Cuentas por cobrar 79,134.62
400 Ingreso de ventas
venta de orden 125 y 126 79,134.62
Partida 9A
500 Costo de ventas 41,150.00
105 inventario de producto terminado
Orden CB1 27,500.00
Orden CB2 13,650.00
costo de orden 125 y 126 41,150.00
Partida 10
512 Costos indirectos de fabricacion control 750.00
Variacion costoindirectos de fabricacion sub aplicados 4,383.00
104 Costos indirectros de fabricacion control
Variacion en costos 5,133.00
Haber

25,000.00
25,000.00

32,000.00
32,000.00

10,400.00
10,400.00

2,300.00
2,300.00

833.00
-
833.00

4,000.00
4,000.00
 750.00
750.00

41,150.00

41,150.00

79,134.62
79,134.62

41,150.00

41,150.00

5,133.00
5,133.00
 al mes terminado junio de 2020
(cifras en Quetzalez)

D 100 Bancos H D 101 Cuentas por cobrar H

1,800.00 4 12 178,000.00
2,200.00 7 D 178,000.00
4,500.00 8
396.00 10
9,120.00 13
- 18,016.00
D - 18,016.00

D Inven Producto en P Orden 126 H D Inven Producto en P Orden 127 H

2 10,750.00
3 20,640.00
9 19,200.00
50,590.00
D 0.00
50,590.00 11 2 15,200.00
3 19,608.00
9 19,800.00
D 54,608.00

D 111A Depre Acum Edificio fabrica H D 113A Depre Acum maquinaria fabrica H
3,420.00 3,324.00
3,420.00 A 3,324.00 A

D 400 Ingresos por ventas H D 500 Costo de ventas H

178,000.00 12 12a 92,784.00
178,000.00 A D 92,784.00

D 520 Gastos por sueldos H D 525 Gasto por depreciacion H

 3 13,200.00 2,500.00
D 13,200.00 D 2,500.00

D 529a Gasto administracion H

13 5,520.00
5,520.00
e 2020
)

D 103 Inventario de materiales H D Inven Producto en P Orden 125

I.I 78,000.00 33,792.00 2 I.I 14,000.00
1 48,000.00 2 7,842.00
126,000.00 33,792.00 3 11,352.00
D 92,208.00 9 9,000.00
42,194.00
D 0.00

D 105 Inventario de Pro Terminados H D 111A Depre Acum Edificio ventas

I.I 105,600.00 42,194.00 O125
o 125 42,194.00 50,590.00 O126
o 126 50,590.00
D 198,384.00 92,784.00
105,600.00

D 200 cuentas por pagar H D 208 Sueldos y salarios por pagar

48,000.00 1
48,000.00 A

D 512 Costos Indirectos control H D 512A Costos Indirectos estimado

3 31,200.00
4 1,800.00
5 6,744.00
7 2,200.00
10 396.00
D 42,340.00

D 526 Gasto por servicios publicos H D 529 Gasto comercializacion y venta

8 4,500.00 13 3,600.00
4,500.00 3,600.00
en Producto en P Orden 125 H
42,194.00 11

A Depre Acum Edificio ventas H

2,500.00
2,500.00 A

Sueldos y salarios por pagar H

96,000.00 3
96,000.00 A

A Costos Indirectos estimado H 42340

48,000.00 9 Costos Indirectos control -
48,000.00 A Costos Indirectos control +
ejemplo 52000

Gasto comercializacion y venta H

 48000 sobre aplicación
Costos indirectos estimados sobre aplicación
Costos indirectos estimados Sub aplicación
48000 Sub aplicación
 Estado de Costo de Produccion de Juguetes Magicos, S.A.
al mes terminado el junio de 2020
(cifras en Quetzalez)
Costo de los productos manufacturados y vendidos
Materiales directos usados 32,000.00 Diario
(+) Mano de obra directa empleada 8,400.00 Diario
(+) Costos indirectos de fabricacion estimados 750.00 Diario
Costos de manufactura del perido (produccion periodo) 41,150.00
(+) Inventario inicial productos en proceso 0.00 mayor
Costo de produccion del periodo 41,150.00
(-) Inventario final productos en proceso 0.00 mayor
Total Costo de Manufactura (Produccion) 41,150.00

(+) Inventario inicial productos terminados 0.00 mayor

Costo de productos disponibles para la venta 41,150.00
(-) Inventario final productos terminados 41,150.00 mayor
Total Costo de productos vendidos 0.00 cuadra diario
 Estado de Resultados de Juguetes MAgicos, S.A.
al mes terminado el junio de 2020
(cifras en Quetzalez)

Codigo Nombre Quetzalez

400 Ingresos por servicios 79,134.62
500 Costo de ventas (92784 - 5660) 45,533.00
inventario d eproducto terminado 41,150.00
VARIACION EN COSTO 4,383.00
Utilidad Bruta 33,601.62
(-) Gastos de Operación
520 Gasto por sueldo 4,000.00
525 Gasto por depreciacion 833.00
526 Gasto por servicios publicos -
529 Gasto comercializacion y venta -
529 Gastos por administracion -
Total Gastos de Operación 4,833.00
312 Utilidad en Operación 28,768.62

variacion 48,000-42340 5660

sobre aplicación -
sub aplicación +
Porcentaje %
100%

6.11
36.35
 Diario EL SOL S.A.
al mes terminado Junio de 2020
(cifras en Quetzalez)

Codigo Nombre
Partida 1
104 Inventario de materiales en proceso
Orden CB1 Material directo 75,000.00
Orden CB2 material directo 50,000.00
-
103 Inventario de materiales
Traslado de materiales

Partida 2
104 Inventario de materiales en proceso
Orden CB1 Material directo 100,000.00
Orden CB2 material directo 80,000.00
-
208 sueldos y salarios por pagar
registro de nomina
Partida 3
104 Inventario de producto en proceso
Orden CB1 mano de obra 75,000.00
Orden CB2 mano de obra 60,000.00

512 Costos indirectos de fabricacion control

Mano de obra indirecta
registro de nomina
Partida 4
105 inventario de prodcto termindo
trabajao 1
104 inventario de producto en proceso
trabajao 1
Partida 5
100 bancos
400 ingreso de ventas
Depreciacion de fabrica
Partida 6
520 costo de ventas
105 inventario de producto terminado
registro por pago de sueldos y bonificacion admin
 Debe Haber

125,000.00

125,000.00
125,000.00 125,000.00

180,000.00

180,000.00
180,000.00 180,000.00

135,000.00

135,000.00

135,000.00 135,000.00

250,000.00

250,000.00
250,000.00 250,000.00

454,545.45
454,545.45
454,545.45 454,545.45

250,000.00
250,000.00
250,000.00 250,000.00