PRESUPUESTO DE VENTAS

1er Semeste 2do Semestre Anual

CANTIDAD 3,000.00 3,200.00 6200
PRECIO UNITARIO 32 32
PRESUPUESTO DE VENTAS 96,000.00 102,400.00 198400

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

GESTION 2016 GESTION 2017

1er Semeste 2do Semestre 1er Semestre
PRESUPUESTO DE VENTAS 3000 3200 3100
(+) INV. FINAL PT 1280 1240
PRODUCCION TERMINADA DISPONIBLE 4280 4440
(-) INV. INICIAL PT 1200 1280
PRESUPUESTO DE PRODUCCION 3080 3160

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

GESTION 2021 1ER SEMESTRE 2DO SEMESTRE

MATERIAL A B A
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN 3,080.00 3,080.00 3,160.00
CANTIDAD REQUERIDA 2 3 2
TOTAL 6,160 9,240 6,320

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

MATERIAL A (Kg) MATERIAL B (Ltrs)

GESTION 2016 1er Semeste 2do Semestre 1er Semeste
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE 6,160 6,320 9,240
(+) INV. FINAL MP 3,000 2,200 4,000
MATERIA PRIMA DISPONIBLE 9,160 8,520 13,240
(-) INV. INICIAL MP 2,000 3,000 3,200
PRESUPUESTO DE COMPRA MP 7,160 5,520 10,040
Precio de compra 3.00 3.30 4.00
Costo MP 21,480.00 18,216.00 40,160.00

PRESUPUESTO COSTO MP A UTILIZAR (UEPS)

MATERIAL A (Kg) MATERIAL B (Ltrs)

GESTION 2016 1er Semeste 2do Semestre 1er Semeste
PRESUPUESTO REQUERIMIENTO MP 6,160 6,320 9,240

ULTIMA COMPRA 6,160 5,520 9,240

Precio de compra 3.00 3.30 4.00
SUB TOTAL 18,480.00 18,216.00 36,960.00

COMPRA 1ER SEMESTRE 0 800 0

Precio de compra 0 3.00 0
COSTO MP 0 2400 0

DEL INVENTARIO INICIAL 0 0 0

Precio de compra 0 0 0
COSTO MP 0 0 0
COSTO TOTAL MATERIA PRIMA 18,480.00 20,616.00 36,960.00

PRESUPUESTO COSTO MP A UTILIZAR (PEPS)

COSTO
MATERIAS PRIMAS Cantidad Inv. Inicial 1er Sem. Comp
MATERIAL A 2 kg 2 3
MATERIAL B 3 Ltrs 3 4

MATERIAL A (Kg) MATERIAL B (Ltrs)

GESTION 2016 1er Semeste 2do Semestre 1er Semeste
PRESUPUESTO REQUERIMIENTO MP 6,160 6,320 9,240

DEL INVENTARIO INICIAL 2,000 3,000 3,200

Precio de compra 2.00 3.00 3.00
SUB TOTAL 4,000 9,000.00 9,600.00

COMPRA 1ER SEMESTRE 4160 3,520 6,040

Precio de compra 3.00 3.00 4.00
COSTO MP 12480 10560 24160

DEL INVENTARIO INICIAL 0 0 0

Precio de compra 0 0 0
COSTO MP 0 0 0
COSTO TOTAL MATERIA PRIMA 16,480.00 19,560.00 33,760.00

PRESUPUESTO COSTO MP A UTILIZAR (PROMEDIOS)

MATERIAL A (Kg) MATERIAL B (Ltrs)

GESTION 2016 1er Semeste 2do Semestre 1er Semeste
PRESUPUESTO REQUERIMIENTO MP 6,160 6,320 9,240

COMPRA BS 43,696.00
COMPRA CANTIDAD 14,680
precio de compra 3

COSTO TOAL DE MATERIA PRIMA 18,336

3,000

PROMEDIOS LA SUMATORIA DE TODO EL INV INICIAL + 1RA COMPRA DEL

PRESUPUESTO DE TRABAJO DIRECTO

PRESUPUESTO DE PRODUCCION 3080 3160
HORAS REQUERIDAS 2 2 // cada producto requiere de una
TOTAL HORAS TD 6160 6320
COSTO UNITARIO 2 2 // 2 Bs
PRESUPUESTO DE TD 12320 12640

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

1ER SEMESTRE
FIJOS VARIABLES TOTAL
Mano de obra indirecto - 3,080.00 3,080.00
Manteniento 800.00 1,540.00 2,340.00
Energia Electrica - 616.00 616.00
Material Directo 890.00 - 890.00
Depreciaciones 900.00 - 900.00
TOTAL 2,590.00 5,236.00 7,826.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION

1er Semeste 2do Semestre

MATERIA PRIMA A 18,480.00 20,616.00
MATERIA PRIMA B 36,960.00 39,107.00
TRABAJO DIRECTO 12,320.00 12,640.00
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 7,826.00 7,962.00
COSTO DE PRODUCCION 75,586.00 80,325.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCION 3,080.00 3,160.00 // Unidades en cantidad
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 24.54 25.42

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

UNIDADES VENDIDAS 3,000.00 3,200.00

DE LA PRODUCCION 3,000.00 3,160.00
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 24.54 25.42
SUB TOTAL 73,622.73 80,325.00
DEL INVETARIO INICIAL 40
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 24.54
0 981.64
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 73,622.73 81,306.64

ESTADO DE RESULTADOS

1er Semeste 2do Semestre TOTAL

VANETAS 96000 102400 198400
COSTOS DE PRODUCCION 73,622.73 81,306.64 154,929.36
43,470.64
(-) GASTOS DE OPERACIÓN 33780
ALQUILERES 1690 20280
DEPRECIACIONES 13500 13500
UTILIDAD DE OPERACIÓN 9,690.64
IUE 2,422.66
7,267.98
 GESTION 2017
2do Semestre

// 40% de las ventas del siguiente semestre

// relacion de Inv.final 1er sem. = Inv Inicial 2do sem

2DO SEMESTRE
B
3,160.00
3
9,480

MATERIAL B (Ltrs)
2do Semestre
9,480
3,100
12,580
4,000 2,000
8,580 7,160
4.15 5,520
35,607.00 14,680

MATERIAL B (Ltrs)
2do Semestre
9,480

8,580
4.15
35,607.00

800 // primera compra

 4.00
3200

100
3.00
300
39,107.00

2do Sem. Compra

3.3
4.15

MATERIAL B (Ltrs)
2do Semestre
9,480

4,000
3.00
12,000

5,480 ALIMENTOS UEPS PROMEDIOS

4.15
22742

0
-
0
34,742.00

MATERIAL B (Ltrs)
2do Semestre
9,480

ICIAL + 1RA COMPRA DEL 1ER SEMESTRE + 2DA COMPRA DE L SEGUNDO SEMESTRE DIVIDIDO ENTRE LA CANTIDA
da producto requiere de una operación con 2 horas de mano de obra directa

2DO SEMESTRE
VARIABLES TOTAL
3,160.00 3,160.00 // Trabaja con TOTAL HH TRABAJADAS
1,580.00 2,380.00
632.00 632.00
- 890.00
- 900.00
5,372.00 7,962.00

idades en cantidad
DIVIDIDO ENTRE LA CANTIDAD DE UNIDADES