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INTERGLOBAL S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 20X3 Y 20X2
(EXPRESADO EN SOLES)
ACTIVOS NO CORRIENTES
Otros activos financieros 9 9
Propiedad planta y equipo 5,981 1,701
(Neto de Depreciación Acumulada)
Plusvalia 143 41
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 6,133 1,751
1.- APLICANDO EL APALANCAMIENTO FINANCIERO, UD. LE DARIA CRÉDITO A ESTA EMPRESA COMO FU
2. SUSTENTE SU RESPUESTA CON UN INFORME.
3. PAPALES DE TRABAJO DEL ANÁLISIS DE INTERPRETACIÓN DE LOS RATIOS FINANCIEROS (2)
4. INFORME DE GERENCIA.
TERGLOBAL S.A.
E SITUACIÓN FINANCIERA
E DICIEMBRE 20X3 Y 20X2
PRESADO EN SOLES)
PASIVOS NO CORRIENTES
Otros Pasivos Financieros 106 236
Ingresos diferidos 100 80
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 206 316
TOTAL PASIVOS 3,331 1,125
PATRIMONIO
Capital SOCIAL 1,852 1133
otras reservas de PATRIMONIO 2,995 853
otras reservas de capital 67 16
Resultados Acumulados 1,164 407
Resultados del ejercicio 816 140
TOTAL PATRIMONIO 6,894 2,549
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 10,225 3,674
20x3
Pasivo total / Activo total 3,331 0.33 33%
10,225
20x2
Pasivo total / Activo total 1,125 0.31 31%
3,674
Atentamente ,
LIQUIDEZ CORRIENTE
20x3
4,092 1.31
3,125
Interpretación :
En el año 20x3 se tiene s/1.31 de liquidez , ha bajado a comparación al año 20x2 que fue s/2.38 ten
una diferencia de s/1.07, igual sigue siendo bueno por que la empresa puede afrontar sus obligacion
puede cumplir con todas sus obligaciones.
PRUEBA ÁCIDA
20x3
3,444 1.10
3,125
Interpretación :
Se puede deducir que la empresa tiene buena cobertura para asumir sus obligaciones a corto plazo
comprometer a sus inventarios y gastos pagados por anticipado .
20x3
955 59%
1,614
Interpretación :
En los porcentajes se puede observar que en el año 20x3 es de 59 % y en el año 20x2 también fue
indicando que este porcentaje sigue siendo el mismo y es bueno para la empresa.
20x3
1,614 1.67
967
Interpretación :
Este índice indica la rotación de capital de trabajo en su real capacidad , en el año 20x3 roto 1.67 v
y en el año 20x2 roto 1.01 veces , el cual hay un pequeño incremento a comparación del periodo a
RENDIMIENTO DE CAPITAL
20x3
816 44%
1,852
Interpretación :
Estos porcentajes representan la utilidad para los dueños o socios (EQUITY)
Se puede observar que en el año 20x3 tuvo 44% y en año 20x2 un 12 % , siendo evidente que hu
incremento de 28% . Lo cual es positivo ya que la empresa cuenta con fondos propios para sus ac
sin tener que recurrir a terceros ( instituciones financiera) .
20x3
816 8%
10,225
Interpretación :
Los rendimientos de los activos de la empresa ha sido muy baja para ambos años ,a pesar que el a
a comparación del año 20x2 hubo un pequeño incremento, sigue siendo insostenible para la empre
no se esta generando muchas utilidades con los activos que posee.
20x3
816 12%
6,894
Interpretación :
Se muestra el aumento del rendimiento del año 20x2 al 20x3 en un 7%, siendo una buena señal pa
su patrimonio para la generación de utilidades.
INDEPENDECIA FINANCIERA
20x3
3,331 33%
10,225
Interpretación :
Los porcentajes demuestra la independencia de trabajar con recursos propios , en el año 20x3 se ti
que a comparación al año 20x2 hubo aumento de 2% , lo que indica que es regular y la situación fi
la empresa no están comprometida.
20x3
7,100 69%
10,225
Interpretación :
La empresa presenta una notable autonomía a largo plazo en el año 20x3 .En el año 20x2 también
altos índices de autonomía financiera , siendo bueno para el cumplimiento de sus obligaciones fina
RENTABILIDAD GENERAL
Rentabilidad General = Utilidad Neta
Ventas Netas
20x3
816 51%
1,614
Interpretación :
El margen de utilidad neta que esperaría la empresa por una venta realizada , nos indica que en el 2
espera obtener un 51% siendo mucho más aceptable a la empresa , a comparación del año 20x2 , en
se vio un aumentó de 38%.
CAPITAL DE TRABAJO
20x3
967
Interpretación :
La empresa en el año 20x3 ha sido desfavorable , por que ha disminuido consideramente a compar
año 20x2 . Por lo que la empresa no podrá afrontar sus obligaciones corrientes (necesidades princip
A
de los ratios financieros
del 20x3 y 20x2
20x2
1,923 2.38
809
20x2
1,442 1.78
809
20x2
659 59%
1,124
59 % y en el año 20x2 también fue de 59 %
para la empresa.
ital de trabajo
20x2
1,124 1.01
1,114
20x2
140 12%
1,133
s (EQUITY)
un 12 % , siendo evidente que hubo un
nta con fondos propios para sus actividades
al de Activo
20x2
140 4%
3,674
140 5%
2,549
20x2
1,125 31%
3,674
20x2
2,865 78%
3,674
140 12%
1,124
sivo Corriente
20x2
1,114
A: Gerente General
De : Gerencia de Finanzas
Asunto : Análisis de la situación financiera
Fecha : Barranca ,18 de Marzo del 20x4
b) Estado de Resultado
Las ventas netas ascendieron a s/.1,614.00 soles en el periodo 20x3 , el cual aumentó s
periodo 20x2 que fue s/.1,124.00.
El costos de Ventas entre los periodos comparativos , aumentó en s/.303.00 siendo pa
para el año anterior de s/.626.00 .
La ganancia bruta de la empresa para el periodo de análisis fue s/. 685..00 superior a l
superior.
El rubro de otros ingresos y egresos fue de s/0.00 en ambos periodos comparativos.
Conclusiones :
Recomendaciones
Atentamente ,
OBAL S.A.
X-XX-XX
s periodos comparativos.