FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,

ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA:

COSTO PROMEDIO PONDERADO - EMPRESA INVERSIONES

TURISTICAS Y DE SERVICIOS ANDES SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA –ITYDSA S.AC LOS ANDES TRAVEL

ASIGNATURA: SEMINARIO DE FINANZAS CORPORATIVAS

GRUPO : A

DOCENTE : CPC. Mg. CALLER FARFAN JESSICA BETSABE

ALUMNA : DIANA RUTH DIAZ SALGADO

CODIGO : 015300324k

CUSCO PERÚ
2021
 CASO PRÁCTICO N°2: CAPITAL DE TRABAJO DE UNA
EMPRESA

1. DATOS:

❖ NOMBRE DE LA EMPRESA: EMPRESA INVERSIONES TURISTICAS Y DE

SERVICIOS ANDES SOCIEDAD ANONIMA CERRADA –ITYDSA S.AC LOS ANDES
TRAVEL

❖ RUC DE LA EMPRESA: 20564151140

❖ RÉGIMEN TRIBUTARIO EN EL QUE SE ENCUENTRA: RÉGIMEN GENERAL

❖ GIRO DE NEGOCIO: HOTELERIA Y TURISMO

COMPOSICIÓN DEL ACTIVO

2020 %
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes de efectivo S/85,416.00
Cuentas por cobrar comerciales neto S/39,845.00
Cuentas por cobrar diversas neto S/15,789.00
Otros activos S/9,259.00
Total activos corrientes S/150,305 51%
ACTIVOS NO CORRIENTES
Cuentas por cobrar diversas neto S/16,537.00
Propiedades planta y equipo neto S/107,854.00
Otros activos S/23,691.00
Total activos no corrientes S/145,050.00 49%
TOTAL S/295,355.00 100%
 COMPOSICION DEL PASIIVO

202 %
0
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones financieras S/22,450.00
Cuentas por pagar comerciales S/23,851.00
Pasivos por beneficios a los empleados S/17,894.00
Total pasivos corrientes S/64,195.00 21%
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones financieras S/50,000.00
Total pasivos no corrientes S/50,000.00 17%
Total pasivos 38%
PATRIMONIO
Capital social emitido S/52,250.00
Reserva legal S/48,965.00
Resultados acumulados S/69,981.00

Total patrimonio S/185,196.00 62%

TOTAL S/295,355.00 100%

Fuentes de financiamiento a largo plazo: Crédito Pequeña y Mediana empresa al 15% de

interés anual otorgado por la Credinka.
Costo de oportunidad: 12 %
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(En miles de soles)
2020 % 2020 %
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes de efectivo S/85,416.00 Obligaciones financieras S/22,450.00
Cuentas por cobrar comerciales neto S/39,845.00 Cuentas por pagar comerciales S/23,851.00
Cuentas por cobrar diversas neto S/15,789.00 Pasivos por beneficios a los empleados S/17,894.00
Otros activos S/9,259.00

Total activos corrientes S/150,305.00 51% Total pasivos corrientes S/64,195.00 21%

ACTIVOS NO CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES

Cuentas por cobrar diversas neto S/16,537.00 Obligaciones financieras S/50,000.00
Propiedades planta y equipo neto S/107,854.00
Otros activos S/23,691.00

Total activos no corrientes S/145,050.00 49% Total pasivos no corrientes S/50,000.00 17%
Total pasivos 38%

PATRIMONIO
Capital social emitido S/52,250.00
Reserva legal S/48,965.00
Resultados acumulados S/69,981.00

Total patrimonio S/185,196.00 62%

TOTAL S/295,355.00 100% TOTAL S/295,335.00 100%

 CÁLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO DE LA EMPRESA

Capital de trabajo= activo corriente-pasivo corriente

Capital de trabajo = S/150,305.00- S/64,195.00

Capital de trabajo = S/86,610

Interpretación:

La Empresa Inversiones Turisticas Y De Servicios Andes Sociedad Anonima Cerrada –

Itydsa S.A.C Los Andes Travel es una nueva marca en el rubro de la hotelería y turismo

peruano en el giro de este negocio se puede observar que el activo corriente que tiene es muy

superior al pasivo corriente, realizando el cálculo del capital de trabajo consideramos el activo

corriente menos el pasivo corriente, lo cual arrojó que la empresa tiene un capital de trabajo

de S/86,610 soles, este cálculo y este resultado también es un indicador de liquidez, en este

caso el resultado muestra que la empresa tiene liquidez suficiente para cubrir sus obligaciones

, por ultimo cabe indicar que con nuestro capital de trabajo podemos realizar inversiones para

hacer crecer la empresa y que este resultado muestre que la empresa tiene una excelente

administración financiera.