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Tema 6 - Caso Práctico (Mágico SAC)
Tema 6 - Caso Práctico (Mágico SAC)
Las ventas de la empresa registran el comportamiento siguiente: 22% al contado, 48% a los 30 días y el saldo a
los 60 dias.
Se estima que el 2% de las ventas al crédito a 30 días y 3% de las ventas al crédito a 60 días terminen siendo
incobrables.
Las compras son el 72% de las ventas mensuales. Las compras se pagan el 60% a 30 días y el saldo a 60 días.
Las remuneraciones equivalen al 15% de las ventas del mes anterior.
La empresa registra una depreciación mensual de $20,000 y amortiza intangibles a razón de S/.5,500 mensuales.
La empresa debe pagar un 2% de las ventas del mes anterior como pago a cuenta del impuesto a la renta.
Se aprobó, como adelanto de dividendos, el pago en setiembre de un 20% de la utilidad bruta acumulada de los
meses de julio a setiembre. La empresa tiene como meta llegar a tener un 28% de margen de utilidad bruta.
Se debe hacer mejoras en la planta de la empresa que demanda una inversión de S/. 20,000, por ello se dio un
adelanto del 10% en junio y la diferencia se tiene que cancelar a partir de agosto en 3 pagos mensuales iguales.
Los gastos diversos de la empresa ascienden a S/. 3,000 mensuales.
El saldo de caja a fines de junio fue de S/. 8,000 y el área de tesorería considera prudente mantener dicho monto
como caja mínima equivalente todos los meses.
Año 2020 - Real Año 2020 - Proyectado
Gastos Diversos
Egresos 0.00 0.00 0.00 0.00
Flujo del periodo
Saldo Caja Inicial
Balance Acumulado
Caja mínima
Financiamiento (Repago)
Financiamiento Acumulado
Disponible
Saldo Caja Final
4 Cuanto fue el monto má ximo disponible que tuvo la empresa, durante el período de aná lisis
6 Después de completar el presupuesto de efectivo y analizando los resultados obtenidos para el período de aná lisis, usted cons
7 Las cobranzas por ventas al crédito a 30 días, por un valor de S/. 30,576 corresponden a ventas realizadas en el mes de:
8 Durante el mes de Octubre, el total de recuperaciones por ventas al crédito fue de:
9 De las ventas del mes de Octubre, lo que falta gestionar su cobranza equivale a:
11 Para el mes de Agosto, las ventas fueron de $78,000. Cuanto de este importe se cobró durante el período de aná lisis:
12 De las ventas del mes de Octubre, lo que faltaría por recuperar de las ventas al crédito ascendería a:
odo de aná lisis, usted considera que:
quidez y solvencia
egresos fueron mayores que los ingresos