La empresa “Mágico SAC” necesita preparar el presupuesto de efectivo para el periodo Julio-Octubre 2020.

La empresa cuenta con la siguiente información:

Año 2020 - Real Año 2020 - Proyectado

Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre
Ventas 50,000 60,000 65,000 78,000 85,000 92,000

Las ventas de la empresa registran el comportamiento siguiente: 22% al contado, 48% a los 30 días y el saldo a
los 60 dias.
Se estima que el 2% de las ventas al crédito a 30 días y 3% de las ventas al crédito a 60 días terminen siendo
incobrables.
Las compras son el 72% de las ventas mensuales. Las compras se pagan el 60% a 30 días y el saldo a 60 días.
Las remuneraciones equivalen al 15% de las ventas del mes anterior.
La empresa registra una depreciación mensual de $20,000 y amortiza intangibles a razón de S/.5,500 mensuales.
La empresa debe pagar un 2% de las ventas del mes anterior como pago a cuenta del impuesto a la renta.
Se aprobó, como adelanto de dividendos, el pago en setiembre de un 20% de la utilidad bruta acumulada de los
meses de julio a setiembre. La empresa tiene como meta llegar a tener un 28% de margen de utilidad bruta.
Se debe hacer mejoras en la planta de la empresa que demanda una inversión de S/. 20,000, por ello se dio un
adelanto del 10% en junio y la diferencia se tiene que cancelar a partir de agosto en 3 pagos mensuales iguales.
Los gastos diversos de la empresa ascienden a S/. 3,000 mensuales.
El saldo de caja a fines de junio fue de S/. 8,000 y el área de tesorería considera prudente mantener dicho monto
como caja mínima equivalente todos los meses.
 Año 2020 - Real Año 2020 - Proyectado

Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

Incobrables Ventas
Contado
A 30 días
A 60 días
Ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00
Compras
A 30 días
A 60 días
Remuneraciones
Impuestos
Dividendos
Mejoras

Gastos Diversos
Egresos 0.00 0.00 0.00 0.00
Flujo del periodo
Saldo Caja Inicial
Balance Acumulado

Caja mínima
Financiamiento (Repago)
Financiamiento Acumulado
 Disponible
Saldo Caja Final

1 El balance acumulado en el mes de Setiembre fue de:

2 Al cierre del período de aná lisis, cuanto debía la empresa

3 Cual fue el monto má ximo de financiamiento solicitado por la empresa

4 Cuanto fue el monto má ximo disponible que tuvo la empresa, durante el período de aná lisis

5 En que mes tuvo la empresa el má ximo monto disponible:

6 Después de completar el presupuesto de efectivo y analizando los resultados obtenidos para el período de aná lisis, usted cons

a) La empresa esta perfecta. Felicitaciones al equipo de Administració n y Finanzas

b) Todo esta bien no hay de que preocuparse
c) La empresa, durante el período de aná lisis, presenta algunos indicadores de liquidez y solvencia
que hacen pensar podría tener inconvenientes en los pró ximos meses
d) Esta empresa tendrá problemas de liquidez muy dificiles de superar en el futuro
 e) Si no hace algo rá pido, esta empresa va camino a la quiebra

Para respondr esta pregunta deberían considerar que:

De los cuatro meses del período de análisis, en dos meses el flujo del período fue negativo, es decir, los egresos fueron mayores que los ingr
La empresa ha necesitado de financiamiento en el mes de setiembre
Al cierre del período de análisis, la empresa tiene deuda pendiente de pago
Al cierre del período de análisis, la empresa solo ha podido repagar el 3% (aproximadamente) del préstamo

7 Las cobranzas por ventas al crédito a 30 días, por un valor de S/. 30,576 corresponden a ventas realizadas en el mes de:

8 Durante el mes de Octubre, el total de recuperaciones por ventas al crédito fue de:

9 De las ventas del mes de Octubre, lo que falta gestionar su cobranza equivale a:

10 Las ventas estimadas al contado (durante el período de aná lisis) ascenderían a:

11 Para el mes de Agosto, las ventas fueron de $78,000. Cuanto de este importe se cobró durante el período de aná lisis:
12 De las ventas del mes de Octubre, lo que faltaría por recuperar de las ventas al crédito ascendería a:
odo de aná lisis, usted considera que:

quidez y solvencia
egresos fueron mayores que los ingresos

lizadas en el mes de:

ríodo de aná lisis: