PRESUPUESTO (NRC 8858)

ACTIVIDAD 1.

TEMA:

TALLER DE PRESUPUESTO DE VENTAS.

GRUPO UNO.

ESTUDIANTES:

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360.

DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464.

DOCENTE:

CARLOS ALBERTO FRANCO FRANCO

cfrancofran@uniminuto.edu.co

CHINCHINÁ – CALDAS.

AGOSTO DEL 2021.

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 1
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

Ejercicios.

La empresa Industrias del Norte fabrica y vende muebles para oficina: sillas tipo secretaria y sillas tipo ejecutivo.

En los últimos cinco periodos, sus ventas reales en unidades se muestran en sus ventas en unidades de los últimos cinco años

Tabla 2.47 Ventas en unidades de los últimos cinco años.

AÑOS 1 2 3 4 5

SILLA TIPO
7000 7800 8400 7300 9200
SECRETARÍA

SILLA TIPO
9500 10700 11250 10900 11600
EJECUTIVO

Distribución de las ventas por semestre:

Sillas tipo secretaria: 35% 1er. semestre; 65% 2o. semestre.

Sillas tipo ejecutivo: 55% 1er. semestre; 45%

Tabla 2.48 Distribución de ventas por zonas

DISTRIBUCIÓN POR
ORIENTE CENTRO OCCIDENTE
ZONAS

SILLA TIPO SECRETARÍA 40% 35% 25%

SILLA TIPO EJECUTIVO 55% 10$ 35%

Determine la tendencia en ventas y elabore el pronóstico de ventas para el sexto periodo y para ambos productos, utilizando mínimos cuadrados. Considere una disminución del 8% por factores económicos.

Solución Sillas tipo secretaría.

Ecuacion de regresion lineal

Y=a+bx

a constante

b constante

variable
x
independiente

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 2
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

variable
Y
dependiente

a=suma de Y/N

a 7940

b=suma x*y/x2

b 390

Tendencias de ventas

N X Y X*Y X´2 Y" Y"-Y

AÑOS 1 -2 7000 -14000 4 7160 160

AÑOS 2 -1 7800 -7800 1 7550 250

AÑOS 3 0 8400 0 0 7940 460

AÑOS 4 1 7300 7300 1 8330 1030

AÑOS 5 2 9200 18400 4 8720 480

TOTAL 0 39700 3900 10 39700 2380

Y 7940 + 390 * x

Y1 7160

Y2 7550

Y3 7940

Y4 8330

Y5 8720

Y6 9110 X=3 UNIDADES PRONOSTICO 3

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 3
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

AJUSTE 8%

AJUSTE 9110 - 0,08 9110

AJUSTE 8381 UNIDADES

DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA CV 0

P.V=CV+CF)*(1+MARGEN DE UTILIDAD) CF 0

UNIDADES * VENDER 1+0,3 1,3

PV= 0+0 * 1+0,30

8381

PV 0 0

8381

CEDULA VENTAS EN
1 SEMESTRE 1
PRESUPUESTAL UNIDADES POR

PRODUCTO 1 2 TOTAL

SILLA TIPO
2933 5448 0 0 8381
SECRETARÍA

TOTAL 2933 5448 0 0 8381

SEMESTRE 1 35% 8381 2933

SEMESTRE 2 65% 8381 5448

8381 0

8381 0

CEDULA 2 VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS

PRODUCTO Oriente Centro Occidente TOTAL

SILLA TIPO
3352 2933 2095 8381
SECRETARÍA

TOTAL 3352 2933 2095 8381

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 4
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

Oriente 40% 8381 3352

Centro 35% 8381 2933

Occidente 25% 8381 2095

CEDULA VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS Y

SEMESTRE 1
PRESUPUESTAL 3 POR

SEMESTRE 1 Oriente Centro Occidente TOTAL

1 1173 1027 733 2933

2 2179 1907 1362 5448

3 0 0 0 0

4 0 0 0 0

TOTAL 3352 2933 2095 8381

Oriente

SEMESTRE 1 35% 3352 1173

SEMESTRE 2 65% 3352 2179

0 0% 3352 0

0 0% 3352 0

Centro

SEMESTRE 1 35% 2933 1027

SEMESTRE 2 65% 2933 1907

0 0% 2933 0

0 0% 2933 0

Occidente

SEMESTRE 1 35% 2095 733

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 5
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

SEMESTRE 2 65% 2095 1362

0 0% 2095 0

0 0% 2095 0

Ajuste al pronóstico: disminución del 8%

Pronóstico definido 9100*8%=729

Pronóstico definitivo: 9110-729=8381

Halle el margen de error

Margen de error: 5.99%

Nivel de confiabilidad: 100%-5.99%=94.01%

AÑOS 1 2 3 4 5

SILLA TIPO SECRETARÍA 7000 7800 8400 7300 9200

SILLA TIPO EJECUTIVO 9500 10700 11250 10900 11600

Distribución por zonas Oriente Centro Occidente

SILLA TIPO SECRETARÍA 40% 35% 25%

SILLA TIPO EJECUTIVO 55% 10% 35%

SEMESTRE SEMESTRE
PRODUCTO
1 2

SILLA TIPO SECRETARÍA 35% 65%

SILLA TIPO EJECUTIVO 55% 45%

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 6
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

Pronóstico 729 8%

Pronóstico definitivo 8381

Margen de Error 5,99%

Nivel de Confiabilidad 100% 94,01%

Elabore la cédula presupuestal en unidades por producto y por semestre y en unidades por producto, zona y semestre.

Ajuste del pronóstico por aumento de clientes 8,00% Número de años 5

Años Ventas

1 7.000,00

2 7.800,00

3 8.400,00

4 7.300,00

5 9.200,00

Total 39.700,00

7940

390

Pronóstico final 9.839,00 Unidades 9838,8

Primero Segundo Tercero Cuarto Quinto

Distribución en porcentaje de ventas por periodo 35,00% 65,00% 0,00% 0,00%

SILLA TIPO
Nombre de producto SECRETARIA

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 7
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

Cédula No. 1 Ventas en unidades por periodos

Producto /Periodo 1 2 3 4 5 6 Total

SILLA TIPO SECRETARIA 3.443,65 6.395,35 0,00 0,00 0,00 0,00 9.839,00

Total 3.443,65 6.395,35 0,00 0,00 0,00 0,00 9.839,00

Zona 1 Zona 2 Zona 3 Zona 4

Participación de las ventas 40,00% 35,00% 25,00%

Cédula No. 2 Ventas en unidades por zonas

Producto / Zona Zona 1 Zona 2 Zona 3 Zona 4 Total

SILLA TIPO SECRETARIA 3.935,60 3.443,65 2.459,75 0,00 7.379,25

Total 3.935,60 3.443,65 2.459,75 0,00 7.379,25

Cédula No. 3 Ventas en unidades por zonas en cada periodo

Zonas / Periodos 1 2 3 4 5 6 Total

Zona 1 1.377,46 2.558,14 0,00 0,00 0,00 0,00 3.935,60

Zona 2 1.205,28 2.238,37 0,00 0,00 0,00 0,00 3.443,65

Zona 3 860,91 1.598,84 0,00 0,00 0,00 0,00 2.459,75

Zona 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 3.443,65 6.395,35 0,00 0,00 0,00 0,00 9.839,00

Solución Sillas tipo ejecutiva.

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 8
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

Ecuacion de regresion lineal

Y=a+bx

a constante

b constante

variable
x
independiente

variable
Y
dependiente

a=suma de Y/N

a 10790

b=suma x*y/x2

b 440

Tendencias de ventas

N X Y X*Y X´2 Y" Y"-Y

AÑOS 1 -2 9500 -19000 4 9910 410

AÑOS 2 -1 10700 -10700 1 10350 350

AÑOS 3 0 11250 0 0 10790 460

AÑOS 4 1 10900 10900 1 11230 330

AÑOS 5 2 11600 23200 4 11670 70

TOTAL 0 53950 4400 10 53950 1620

Y 10790 + 440 * x

Y1 9910

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 9
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

Y2 10350

Y3 10790

Y4 11230

Y5 11670

Y6 12110 X=3 UNIDADES PRONOSTICO 3

AJUSTE 8%

AJUSTE 12110 - -0,08 * 12110

AJUSTE 11141 UNIDADES

DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA CV

P.V=CV+CF)*(1+MARGEN DE UTILIDAD) CF

UNIDADES * VENDER 1+0,3

PV= 0+0 * 1+0,30

11141

PV 0 0

11141

CEDULA VENTAS EN
1 SEMESTRE 1
PRESUPUESTAL UNIDADES POR

PRODUCTO 1 2 TOTAL

SILLA TIPO EJECUTIVO 6128 5014 0 0 11141

TOTAL 6128 5014 0 0 11141

SEMESTRE 1 55% 11141 6128

SEMESTRE 2 45% 11141 5014

11141 0

11141 0

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 10
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

CEDULA 2 VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS

PRODUCTO Oriente Centro Occidente TOTAL

SILLA TIPO EJECUTIVO 6128 1114 3899 11141

TOTAL 6128 1114 3899 11141

Oriente 55% 11141 6128

Centro 10% 11141 1114

Occidente 35% 11141 3899

CEDULA VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS Y

SEMESTRE 1
PRESUPUESTAL 3 POR

SEMESTRE 1 Oriente Centro Occidente TOTAL

1 3370 613 2145 6128

2 2757 501 1755 5014

3 0 0 0 0

4 0 0 0 0

TOTAL 6128 1114 3899 11141

Oriente

SEMESTRE 1 55% 6128 3370

SEMESTRE 2 45% 6128 2757

0 0% 6128 0

0 0% 6128 0

Centro

SEMESTRE 1 55% 1114 613

SEMESTRE 2 45% 1114 501

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 11
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

0 0% 1114 0

0 0% 1114 0

Occidente

SEMESTRE 1 55% 3899 2145

SEMESTRE 2 45% 3899 1755

0 0% 3899 0

0 0% 3899 0

El error

AÑOS 1 2 3 4 5

SILLA TIPO SECRETARÍA 7000 7800 8400 7300 9200

SILLA TIPO EJECUTIVO 9500 10700 11250 10900 11600

Distribución por zonas Oriente Centro Occidente

SILLA TIPO SECRETARÍA 40% 35% 25%

SILLA TIPO EJECUTIVO 55% 10% 35%

SEMESTRE SEMESTRE
PRODUCTO
1 2

SILLA TIPO SECRETARÍA 35% 65%

SILLA TIPO EJECUTIVO 55% 45%

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 12
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

Pronóstico 969 8%

Pronóstico definitivo 11141

Margen de Error 3,00%

Nivel de Confiabilidad 100% 97,00%

Elabore la cédula presupuestal en unidades por producto y por semestre y en unidades por producto, zona y semestre.

Ajuste del pronóstico por aumento de clientes 8,00% Número de años 5

Años Ventas

1 7.000,00

2 7.800,00

3 8.400,00

4 7.300,00

5 9.200,00

Total 39.700,00

7940

390

Pronóstico final 9.839,00 Unidades 9838,8

Primero Segundo Tercero Cuarto Quinto

Distribución en porcentaje de ventas por periodo 55,00% 45,00% 0,00% 0,00%

Nombre de producto SILLAS TIPO EJECUTIVO

Cédula No. 1 Ventas en unidades por periodos

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 13
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

Producto /Periodo 1 2 3 4 5 6 Total

SILLAS TIPO EJECUTIVO 5.411,45 4.427,55 0,00 0,00 0,00 0,00 9.839,00

Total 5.411,45 4.427,55 0,00 0,00 0,00 0,00 9.839,00

Zona 1 Zona 2 Zona 3 Zona 4

Participación de las ventas 55,00% 10,00% 35,00%

Cédula No. 2 Ventas en unidades por zonas

Producto / Zona Zona 1 Zona 2 Zona 3 Zona 4 Total

SILLAS TIPO EJECUTIVO 5.411,45 983,90 3.443,65 0,00 6.395,35

Total 5.411,45 983,90 3.443,65 0,00 6.395,35

Cédula No. 3 Ventas en unidades por zonas en cada periodo

Zonas / Periodos 1 2 3 4 5 6 Total

Zona 1 2.976,30 2.435,15 0,00 0,00 0,00 0,00 5.411,45

Zona 2 541,15 442,76 0,00 0,00 0,00 0,00 983,90

Zona 3 1.894,01 1.549,64 0,00 0,00 0,00 0,00 3.443,65

Zona 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 5.411,45 4.427,55 0,00 0,00 0,00 0,00 9.839,00

Una compañía comercializadora de camibusos para hombre desea conocer el pre-supuesto de ventas para el año 6 de operaciones en una línea específica de camibusos.

Las ventas en unidades en los últimos cinco años se registran en la tabla 2.49.

Tabla 2.49

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 14
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

AÑOS 1 AÑOS 2 AÑOS 3 AÑOS 4 AÑOS 5

11700 118000 123000 132000 135000

Ventas en unidades de los últimos cinco años. Se espera una disminución en el pronóstico del 7% por factores económicos. La empresa determina el precio de venta por costeo directo o variable: costos fijos US$1.812.000, costos variables de
mano de obra y materia prima US$1.997.000 y un margen de utilidad del 25%. Las ventas se distribuyen por trimestres así: primero el 37%, segundo el 15%, tercero 22% y cuarto 26%; las zonas de ventas son Norte 45% y Sur 55%. Elabore la
tendencia de las ventas, el pronóstico y la cédula de ventas en unidades y dólares por trimestres y zonas.

Ecuacion de regresion lineal

Y=a+bx

a constante

b constante

variable
x
independiente

variable
Y
dependiente

a=suma de Y/N

a 125000

b=suma x*y/x2

b 5000

Tendencias de ventas

N X Y X*Y X´2 Y" Y"-Y

AÑOS 1 -2 117000 -234000 4 115000 2000

AÑOS 2 -1 118000 -118000 1 120000 2000

AÑOS 3 0 123000 0 0 125000 2000

AÑOS 4 1 132000 132000 1 130000 2000

AÑOS 5 2 135000 270000 4 135000 0

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 15
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

TOTAL 0 625000 50000 10 625000 8000

Y 125000 + 5000 * x

Y1 115000

Y2 120000

Y3 125000

Y4 130000

Y5 135000

Y6 140000 X=3 UNIDADES PRONOSTICO 3

AJUSTE 7%

AJUSTE 140000 - 0,07 140000

AJUSTE 130200 UNIDADES

DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA CV $ 1.997.000

P.V=CV+CF)*(1+MARGEN DE UTILIDAD) CF $ 1.812.000

UNIDADES *
1+0,75 1,75
VENDER

PV= 1997000+1812000 * 1+0,75

130200

PV 6665750 51

130200

CEDULA VENTAS EN UNIDADES

1 TRIMESTRE 1
PRESUPUESTAL POR

PRODUCTO 1 2 TOTAL

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 16
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

CAMIBUSOS 48174 19530 28644 33852 130200

TOTAL 48174 19530 28644 33852 130200

TRIMESTRE 1 37% 130200 48174

TRIMESTRE 2 15% 130200 19530

TRIMESTRE 3 22% 130200 28644

TRIMESTRE 4 26% 130200 33852

CEDULA 2 VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS

PRODUCTO Norte Sur 0 TOTAL

CAMIBUSOS 58590 71610 0 130200

TOTAL 58590 71610 0 130200

Norte 45% 130200 58590

Sur 55% 130200 71610

0 0% 130200 0

CEDULA VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS Y

TRIMESTRE 1
PRESUPUESTAL 3 POR

TRIMESTRE 1 Norte Sur 0 TOTAL

1 21678 26496 0 48174

2 8789 10742 0 19530

3 12890 15754 0 28644

4 15233 18619 0 33852

TOTAL 58590 71610 0 130200

Norte

TRIMESTRE 1 37% 58590 21678

TRIMESTRE 2 15% 58590 8789

TRIMESTRE 3 22% 58590 12890

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 17
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

TRIMESTRE 4 26% 58590 15233

Sur

TRIMESTRE 1 37% 71610 26496

TRIMESTRE 2 15% 71610 10742

TRIMESTRE 3 22% 71610 15754

TRIMESTRE 4 26% 71610 18619

TRIMESTRE 1 37% 0 0

TRIMESTRE 2 15% 0 0

TRIMESTRE 3 22% 0 0

TRIMESTRE 4 26% 0 0

CEDULA
VENTAS EN PESOS POR TRIMESTRES
PRESUPUESTAL 4

PRODUCTO 1 2 0 0 TOTAL

$ $ $ $ $
CAMIBUSOS
2.466.328 999.863 1.466.465 1.733.095 6.665.750

$ $ $ $ $
TOTAL
2.466.328 999.863 1.466.465 1.733.095 6.665.750

$ $
TRIMESTRE 1 48174
51 2.466.328

$ $
TRIMESTRE 2 19530
51 999.863

$ $
TRIMESTRE 3 28644
51 1.466.465

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 18
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

$ $
TRIMESTRE 4 33852
51 1.733.095

PRECIO DE VENTA

CEDULA PRESUPUESTAL 5 VENTAS EN

PESOS POR

PRODUCTO ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3

$ $ $
CAMIBUSOS
2.999.588 3.666.163 -

$ $ $
TOTAL
2.999.588 3.666.163 -

$ $
Norte 58590
51 2.999.588

$ $
Sur 71610
51 3.666.163

$ $
0 0
51 -

CEDULA PRESUPUESTAL 6 VENTAS EN PESOS POR ZONAS Y

TRIMESTRES

TRIMESTRE 1 ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 TOTAL

$ $ $ $
1
1.109.847 1.356.480 - 2.466.328

$ $ $ $
2
449.938 549.924 - 999.863

$ $ $ $
3
659.909 806.556 - 1.466.465

$ $ $ $
4
779.893 953.202 - 1.733.095

$ $ $ $
TOTAL
2.999.588 3.666.163 - 6.665.750

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 19
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

Norte

$ $
TRIMESTRE 1 37%
2.999.588 1.109.847

$ $
TRIMESTRE 2 15%
2.999.588 449.938

$ $
TRIMESTRE 3 22%
2.999.588 659.909

$ $
TRIMESTRE 4 26%
2.999.588 779.893

Sur

$ $
TRIMESTRE 1 37%
3.666.163 1.356.480

$ $
TRIMESTRE 2 15%
3.666.163 549.924

$ $
TRIMESTRE 3 22%
3.666.163 806.556

$ $
TRIMESTRE 4 26%
3.666.163 953.202

Cedulas

Ajuste del pronóstico por aumento de clientes 7,00% Número de años 5

Años Ventas

1 117.000,00

2 118.000,00

3 123.000,00

4 132.000,00

5 135.000,00

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 20
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

Total 625.000,00

125000

5000

Pronóstico final 149.800,00 Unidades 149800

Primero Segundo Tercero Cuarto Quinto

Distribución en porcentaje de ventas por periodo 37,00% 15,00% 22,00% 26,00%

Nombre de producto CAMIBUSO HOMBRE

Cédula No. 1 Ventas en unidades por periodos

Producto /Periodo 1 2 3 4 5 6 Total

CAMIBUSO HOMBRE 55.426,00 22.470,00 32.956,00 38.948,00 0,00 0,00 149.800,00

Total 55.426,00 22.470,00 32.956,00 38.948,00 0,00 0,00 149.800,00

Zona 1 Zona 2 Zona 3 Zona 4

Participación de las ventas 45,00% 55,00% 0,00%

Cédula No. 2 Ventas en unidades por zonas

Producto / Zona Zona 1 Zona 2 Zona 3 Zona 4 Total

CAMIBUSO HOMBRE 67.410,00 82.390,00 0,00 0,00 149.800,00

Total 67.410,00 82.390,00 0,00 0,00 149.800,00

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 21
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

Cédula No. 3 Ventas en unidades por zonas en cada periodo

Zonas / Periodos 1 2 3 4 5 6 Total

Zona 1 24.941,70 10.111,50 14.830,20 17.526,60 0,00 0,00 67.410,00

Zona 2 30.484,30 12.358,50 18.125,80 21.421,40 0,00 0,00 82.390,00

Zona 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zona 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 55.426,00 22.470,00 32.956,00 38.948,00 0,00 0,00 149.800,00

Determinación del precio

Datos requeridos

Costos fijos 1812000,00

Costos variables 1997000,00

Utilidad 25% 0,25

Precio 32,00

Cédula No. 4 Presupuestos en unidades monetarias (pesos o dólares)

Zonas / Periodos 1 2 3 4 5 6 Total

Zona 1 798.134,40 323.568,00 474.566,40 560.851,20 0,00 0,00 2.157.120,00

Zona 2 975.497,60 395.472,00 580.025,60 685.484,80 0,00 0,00 2.636.480,00

Zona 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zona 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 1.773.632,00 719.040,00 1.054.592,00 1.246.336,00 0,00 0,00 4.793.600,00

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 22
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

Calcule la tendencia en ventas y el pronóstico de ventas, para el año 8. Halle la desviación media y la probabilidad de error de la empresa Ancora, con los datos de la tabla 2.50.

Tabla 2.50 Unidades vendidas en los últimos siete años.

AÑOS 1 2 3 4 5 6 7

UNIDADES 12500 14800 6000 15200 5800 13200 16500

AÑOS X Y XY X^2 Y" Y"-Y

1 -3 12500 -37500 9 0 12500

2 -2 14800 -29600 4 0 14800

3 -1 6000 -6000 1 0 6000

4 0 15200 0 0 0 15200

5 1 5800 5800 1 0 5800

6 2 13200 26400 4 0 13200

7 3 16500 49500 9 0 16500

TOTAL 84000 8600 28 0 84000

a 12000 PRONOSTICO 13228

b 307 MARGEN DE ERROR 100,00%

CONFIABILIDAD 0,00%

Elabore la cedula de presupuesto de vetas por zona y semestre en unidades.

Ajuste del pronóstico por aumento de clientes 0,00% Número de años 7

Años Ventas

1 12.500,00

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 23
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

2 14.800,00

3 6.000,00

4 15.200,00

5 5.800,00

6 13.200,00

7 16500,00

Total 84.000,00

12000

-1300

Pronóstico final 8.100,00 Unidades 8100

Primero Segundo Tercero Cuarto Quinto

Distribución en porcentaje de ventas por periodo 35,00% 65,00% 0,00% 0,00%

Nombre de producto ANCORA

Cédula No. 1 Ventas en unidades por periodos

Producto /Periodo 1 2 3 4 5 6 Total

ANCORA 2.835,00 5.265,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.100,00

Total 2.835,00 5.265,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.100,00

Zona 1 Zona 2 Zona 3 Zona 4

Participación de las ventas 25,00% 30,00% 45,00%

Cédula No. 2 Ventas en unidades por zonas

Producto / Zona Zona 1 Zona 2 Zona 3 Zona 4 Total

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 24
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

ANCORA 2.025,00 2.430,00 3.645,00 0,00 4.455,00

Total 2.025,00 2.430,00 3.645,00 0,00 4.455,00

Cédula No. 3 Ventas en unidades por zonas en cada periodo

Zonas / Periodos 1 2 3 4 5 6 Total

Zona 1 708,75 1.316,25 0,00 0,00 0,00 0,00 2.025,00

Zona 2 850,50 1.579,50 0,00 0,00 0,00 0,00 2.430,00

Zona 3 1.275,75 2.369,25 0,00 0,00 0,00 0,00 3.645,00

Zona 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 2.835,00 5.265,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.100,00

(7) Una compañía comercializadora de celulares desea conocer el presupuesto de ven-tas para el próximo año de operaciones, en una línea específica de celulares. Las ventas en unidades en los últimos cinco años se muestran en la tabla
2.54.Tabla

2.54 Unidades vendidas en los últimos cinco años

AÑOS 1 2 3 4 5

UNIDADES 12500 13800 14500 15200 16000

Se espera una disminución en el pronóstico del 5% por factores económicos.

La empresa determina el precio de venta por costeo directo o variable: costos fijos US$312.000; costos variables de mano de obra y materia prima son de US$458.000, y un margen de utilidad del 30%.Elabore la tendencia de las ventas y el
pronóstico de ventas, así como la cédula de ventas en unidades y dólares por periodos cuatrimestres distribuidos así: el primero el 38%, el segundo el 41% y el tercero, el 21%

Ecuacion de regresion lineal

Y=a+bx

a constante

b constante

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 25
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

variable
x
independiente

variable
Y
dependiente

a=suma de Y/N

a 14400

b=suma x*y/x2

b 840

Tendencias de ventas

N X Y X*Y X´2 Y" Y"-Y

AÑOS 1 -2 12500 -25000 4 12720 220

AÑOS 2 -1 13800 -13800 1 13560 240

AÑOS 3 0 14500 0 0 14400 100

AÑOS 4 1 15200 15200 1 15240 40

AÑOS 5 2 16000 32000 4 16080 80

TOTAL 0 72000 8400 10 72000 680

Y 14400 + 840 * x

Y1 12720

Y2 13560

Y3 14400

Y4 15240

Y5 16080

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 26
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

Y6 16920 X=3 UNIDADES PRONOSTICO 3

AJUSTE 5%

AJUSTE 16920 - 0,05 16920

AJUSTE 16074 UNIDADES

DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA CV $ 458.000

P.V=CV+CF)*(1+MARGEN DE UTILIDAD) CF $ 312.000

UNIDADES * VENDER 1+0,5 1,5

PV= 458000+312000 * 1+0,5

16074

PV 1155000 72

16074

CEDULA VENTAS EN UNIDADES

1 CUATRIMESTRE 1
PRESUPUESTAL POR

PRODUCTO 1 2 TOTAL

CELULAR
6108 6590 3375,54 0 16074
MOTOROLA W 375

TOTAL 6108 6590 3375,54 0 16074

CUATRIMESTRE 1 38% 16074 6108

CUATRIMESTRE 2 41% 16074 6590

CUATRIMESTRE 3 21% 16074 3375,54

0% 16074 0

CEDULA 2 VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS

PRODUCTO ZONA UNICA 0 0 TOTAL

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 27
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

CELULAR
16074 0 0 16074
MOTOROLA W 375

TOTAL 16074 0 0 16074

ZONA UNICA 100% 16074 16074

0 0% 16074 0

0 0% 16074 0

CEDULA
VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS Y POR CUATRIMESTRE 1
PRESUPUESTAL 3

CUATRIMESTRE 1 ZONA UNICA 0 0 TOTAL

1 6108 0 0 6108

2 6590 0 0 6590

3 3376 0 0 3376

4 0 0 0 0

TOTAL 16074 0 0 16074

ZONA UNICA

CUATRIMESTRE 1 38% 16074 6108

CUATRIMESTRE 2 41% 16074 6590

CUATRIMESTRE 3 21% 16074 3376

0 0% 16074 0

CUATRIMESTRE 1 38% 0 0

CUATRIMESTRE 2 41% 0 0

CUATRIMESTRE 3 21% 0 0

0 0% 0 0

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 28
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

CUATRIMESTRE 1 38% 0 0

CUATRIMESTRE 2 41% 0 0

CUATRIMESTRE 3 21% 0 0

0 0% 0 0

CEDULA
VENTAS EN PESOS POR TRIMESTRES
PRESUPUESTAL 4

PRODUCTO 1 2 0 0 TOTAL

CELULAR $ $ $ $ $
MOTOROLA W 375 438.900 473.550 242.550 - 1.155.000

$ $ $ $ $
TOTAL
438.900 473.550 242.550 - 1.155.000

$ $
CUATRIMESTRE 1 6108
72 438.900

$ $
CUATRIMESTRE 2 6590
72 473.550

$ $
CUATRIMESTRE 3 3375,54
72 242.550

$ $
0 0
72 -

PRECIO DE VENTA

CEDULA PRESUPUESTAL 5 VENTAS EN

PESOS POR

PRODUCTO ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3

CELULAR $ $ $
MOTOROLA W 375 1.155.000 - -

$ $ $
TOTAL
1.155.000 - -

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 29
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

$ $
ZONA UNICA 16074
72 1.155.000

$ $
0 0
72 -

$ $
0 0
72 -

CEDULA PRESUPUESTAL 6 VENTAS EN PESOS POR ZONAS Y

TRIMESTRES

CUATRIMESTRE 1 ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 TOTAL

$ $ $ $
1
438.900 - - 438.900

$ $ $ $
2
473.550 - - 473.550

$ $ $ $
3
242.550 - - 242.550

$ $ $ $
4
- - - -

$ $ $ $
TOTAL
1.155.000 - - 1.155.000

ZONA UNICA

$ $
CUATRIMESTRE 1 38%
1.155.000 438.900

$ $
CUATRIMESTRE 2 41%
1.155.000 473.550

$ $
CUATRIMESTRE 3 21%
1.155.000 242.550

$ $
0 0%
1.155.000 -

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 30
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

Ajuste del pronóstico por aumento de clientes 5,00% Número de años 5

Años Ventas

1 117.000,00

2 118.000,00

3 123.000,00

4 132.000,00

5 135.000,00

Total 625.000,00

125000

5000

Pronóstico final 147.000,00 Unidades 147000

Primero Segundo Tercero Cuarto Quinto Sexto Séptimo

Distribución en porcentaje de ventas por periodo 38,00% 41,00% 21,00% 0,00%

Nombre de producto MOTOROLA W 375

Cédula No. 1 Ventas en unidades por periodos

Producto /Periodo 1 2 3 4 5 6 Total

MOTOROLA W 375 55.860,00 60.270,00 30.870,00 0,00 0,00 0,00 147.000,00

Total 55.860,00 60.270,00 30.870,00 0,00 0,00 0,00 147.000,00

Zona 1 Zona 2 Zona 3 Zona 4

Participación de las ventas 100,00% 0,00% 0,00%

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 31
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

Cédula No. 2 Ventas en unidades por zonas

Producto / Zona Zona 1 Zona 2 Zona 3 Zona 4 Total

MOTOROLA W 375 147.000,00 0,00 0,00 0,00 147.000,00

Total 147.000,00 0,00 0,00 0,00 147.000,00

Cédula No. 3 Ventas en unidades por zonas en cada periodo

Zonas / Periodos 1 2 3 4 5 6 Total

Zona 1 55.860,00 60.270,00 30.870,00 0,00 0,00 0,00 147.000,00

Zona 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zona 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zona 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 55.860,00 60.270,00 30.870,00 0,00 0,00 0,00 147.000,00

Determinación del precio

Datos requeridos

Costos fijos 312000,00

Costos variables 458000,00

Utilidad 30% 0,3

Precio 7,00

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 32
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.
 PRESUPUESTO (NRC 8858)

Cédula No. 4 Presupuestos en unidades monetarias (pesos o dólares)

Zonas / Periodos 1 2 3 4 5 6 Total

Zona 1 391.020,00 421.890,00 216.090,00 0,00 0,00 0,00 1.029.000,00

Zona 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zona 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zona 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 391.020,00 421.890,00 216.090,00 0,00 0,00 0,00 1.029.000,00

Referencias bibliográficas

Presupuestos: enfoque para la planeación financiera. Primera edición.

María Constanza Díaz. Ramiro Parra. Lina María López.

Editorial PEARSON

JOSÉ GUILLERMO VILLADA BURGOS ID: 000656464 .

ÁNGELA VIVIANA SOTO LÓPEZ ID: 000665360. 33
DIANA PAOLA MEDINA CORNELIO ID: 000658826.