Depositos Pendientes 2014

Depositos No. 1
Depositos No. 2
Depositos No. 3
Total Depositos

Cheques en Circulación 2014

Cheque No. 3086
Cheque No. 3087
Cheque No. 3088
Total Cheques

PRIMERA FORMA:
Transportes Aereos Los Catrachos S.A
Conciliación Saldos Ajustados
Conciliación con el Banco BAC-Bamer Honduras, Enero 2015
Saldo según Estado de Cuenta del Banco L. 682,036.00 Saldo según Libro Bancos de la Empresa:
(+) Depositos en Transito No. 4 L. 35,200.00 (+) N/Credito pendiente de registro No. 1589 L. 42,775.00
(-) Cheques en Circulación - 130,400.00 (-) N/D pendiente de registro - 19,300.00
Cheque No. 3085 L 50,250.00 (-) N/D pendiente de registro - 85,189.00
Cheque No. 3089 80,150.00 - 95,200.00 Sub-Total
Saldo del Banco Ajustado L. 586,836.00 Errores Registrados en Cheques y Depositos:
Cheque No. 3087 Registrado por: 215,350.00
Pagado por: 213,505.00
Deposito No. 3 Registrado por: 135,150.00
Deposito por: 131,550.00
Saldo según Libros Conciliado:

Registros Contables

Pda. No. 1 (Registro de las Notas de Credito)

Bancos L. 42,775.00
BAC-Bamer Hondurass
Cuentas por Cobrar
N/C No. Cobro a Cliente X

Pda. No. 2 (Registro de las Notas de Debito)

Gastos Financieros L. 104,489.00
N/D No. Por Servisios Bancarios
Bancos
BAC-Bamer Honduras

Pda. No. 3 (Correccion de Cheque Registrado de Mas)

Bancos L. 1,845.00
BAC-Bamer Honduras
Productos "X"
Corrección a Registro de Cheque No. 3087 registrado de mas por la empresa.

Pda. No. 4 (Correccion de Deposito Registrado de Menos)

Gastos "X" L. 3,600.00
Bancos
 BAC-Bamer Honduras
Corrección a Registro de Deposito No. 3 registrado de mas por la empresa.
 45,300.00
455,300.00
305,980.00
135,150.00
941,730.00

150,600.00
120,500.00
215,350.00
40,400.00
526,850.00

L. 650,305.00

- 61,714.00
L. 588,591.00
Pda Origina Registrando Cheque No. 3087
Gasto de Admon. 215,350.00
1,845.00 Bancos 215,350.00
213,505.00
- 3,600.00 1,845.00
L. 586,836.00
Pda Origina Registrando Depósito No. 3
Bancos 135,150.00
Cuenta X 135,150.00
131,550.00
ito) 3,600.00

L. 42,775.00

ito)

104,489.00

de Mas)

L. 1,845.00
por la empresa.

de Menos)

L. 3,600.00
or la empresa.
PRIMERA FORMA:
Agro Comercial S.A
Conciliación Saldos Ajustados
Conciliación con el Banco BAC Honduras, al 30 de Noviembre de 2014
Saldo según Estado de Cuenta del Banco L. 78,767.00 Saldo según Libro Bancos de la Empresa: L. -14,267.00
(+) Depositos en Transito No. 5 L. 12,221.00 (+) N/Credito pendiente de registro L. 10,200.00
(-) Cheques en Circulación - 103,380.00 (-) N/D pendiente de registro - 8,928.00 1,272.00
Cheque No. 1211 L 25,937.00 Sub-Total L. -12,995.00
Cheque No. 1213 40,142.00 Errores Registrados en Cheques y Depositos:
Cheque No. 1214 5,218.00 Cheque No. 1215 Registrado por: 6,340.00
Cheque No. 1216 3,940.00 Pagado por: 6,430.00 - 90.00
Cheque No. 1217 28,143.00 - 91,159.00 Deposito No. 2 Registrado por: 50,128.00
Saldo del Banco Ajustado L. -12,392.00 Deposito por: 50,821.00 693.00
Saldo según Libros Conciliado: L. -12,392.00

SEGUNDA FORMA:
Agro Comercial S.A Registros Contables
Conciliación de Bancos a Libros
Conciliación con el Banco BAC Honduras, al 30 de Noviembre de 2014 Pda. No. 1 (Registro de las Notas de Credito)
Saldo según estado de cuenta del Banco L. 78,767.00 Bancos L. 10,200.00
(+) Depositos en Transito No. 5 L. 12,221.00 BAC Honduras
(-) Cheques en Circulación - 103,380.00 Cuentas por Cobrar L. 10,200.00
Cheque No. 1211 L 25,937.00 N/C No. Cobro a Cliente X
Cheque No. 1213 40,142.00
Cheque No. 1214 5,218.00 Pda. No. 2 (Registro de las Notas de Debito)
Cheque No. 1216 3,940.00 Gastos Financieros L. 8,928.00
Cheque No. 1217 28,143.00 - 91,159.00 N/D No. Por Servisios Bancarios
SubTotal L. -12,392.00 Bancos 8,928.00
(+) N/D pendientes registro L. 8,928.00 BAC Honduras
(-) N/C pendientes registro - 10,200.00 - 1,272.00
SubTotal L. -13,664.00 Pda. No. 3 (Correccion de Cheque Registrado de Menos)
Errores Registrados en Cheques y Depositos: Gastos "X" L. 90.00
Cheque No. 1215 Registrado por: 6,340.00 Bancos L. 90.00
Pagado por: 6,430.00 90.00 BAC Honduras
Deposito No. 2 Registrado por: 50,128.00 Corrección a Registro de Cheque No. 1215 registrado de menos por la empresa.
Deposito por: 50,821.00 - 693.00
Saldo según Libro Bancos de la Empresa L. -14,267.00 Pda. No. 4 (Correccion de Deposito Registrado de Menos)
Bancos L. 693.00
BAC Honduras
 Productos "X" L. 693.00
Corrección a Registro de Deposito No. 2 registrado de menos por la empresa.
 CIA Representantes S. de R. L.
Conciliación Saldos Ajustados
Conciliación con el Banco BAC Honduras, al 28 de Febrero de 2015
Saldo según Estado de Cuenta del Banco L. 415,250.00 Saldo según Libro Bancos de la Empresa: L. 297,320.00
(+) Depositos en Transito L. 15,000.00 (+) N/C No. 15 Prestamo Acred a Nuestra Cuenta L. 150,000.00
SubTotal L. 430,250.00 (+) N/C No. 25 Pago de Cliente 50,000.00
(-) Cheques en Circulación - 25,000.00 (-) N/D No. 20 Pago de Docto. Por Pagar - 15,000.00
Saldo del Banco Ajustado L. 405,250.00 (-) N/D No. 80 Por Falta de pago de Docto. Desc. - 75,000.00 110,000.00
Sub-Total L. 407,320.00
(-) Error de Registro de Ch No. 520 - 3,600.00
(+) Error de Registro de Ch No. 610 900.00
(+) Error de Registro de Ch No. 602 900.00
(-) Error de Registro de Ch No. 615 - 270.00 - 2,070.00
Saldo según Libros Conciliado: L. 405,250.00

CIA Representantes S. de R. L.
Conciliación de Bancos a Libros Registros Contables
Conciliación con el Banco BAC Honduras, al 28 de Febrero de 2015
Pda. No. 1 (Registro de las Notas de Credito)
Saldo según estado de cuenta del Banco L. 415,250.00 Bancos L. 200,000.00
(+) Depositos en Transito L. 15,000.00 BAC
(-) Cheques en Circulación - 25,000.00 - 10,000.00 Cuentas por Cobrar L. 50,000.00
SubTotal L. 405,250.00 N/C No. 25 Pago de Cliente
(+) N/D No. 20 Pago de Docto. Por Pagar L. 15,000.00 Prestamo Bancario 150,000.00
(+) N/D No. 80 Por Falta de pago de Docto. Desc. 75,000.00 N/C No. 15 Prestamo Recibido
(-) N/C No. 15 Prestamo Acred a Nuestra Cuenta - 150,000.00
(-) N/C No. 25 Pago de Cliente - 50,000.00 - 110,000.00 Pda. No. 2 (Registro de las Notas de Debito)
SubTotal L. 295,250.00 Documentos por Pagar L. 15,000.00
Errores Registrados en Cheques: N/D No. No. 20 Pago de Docto. Por Pagar
Cheque No. 520 Por L. 10,000.00 Cuentas por Cobrar 75,000.00
Registrado por: 6,400.00 3,600.00 N/D No. No. 80 Por Falta de pago de Docto. Desc.
Cheque No. 610 Por L. 6,100.00 Bancos L. 90,000.00
Registrado por: 7,000.00 - 900.00 Registro de debitos no registrados y por pago del IHSS.
Cheque No. 602 Por L. 9,860.00
Registrado por: 10,760.00 - 900.00 Pda. No. 3 (Correccion de Cheque Registrado de Mas)
Cheque No. 615 Por L. 5,520.00 Bancos L. 1,800.00
Registrado por: 5,250.00 270.00 Pago de Servicios Publicos L. 900.00
Saldo según Libro Bancos de la Empresa L. 297,320.00 Cheque No. 610
Papeleria y Utiles 900.00
Cheque No. 602
Corrección a Registros de Cheques registrados de mas por la empresa.

Pda. No. 4 (Correccion de Cheque Registrado de Menos)

Pago de Servicios Publicos L. 3,600.00
Cheque No. 520 Pago de ENEE
Funcionarios y empleados 270.00
Cheque No. 615
 Bancos L. 3,870.00
Corrección a Registros de Cheques registrados de menos por la empresa.
 CIA Comerciante S. A.
Conciliación Saldos Ajustados
Conciliación con el Banco XXX, Abril de 2014
Saldo según Estado de Cuenta del Banco L. 450,250.00 Saldo según Libro Bancos de la Empresa: L. 477,140.00
(+) Depositos en Transito L. 140,000.00 (+) N/C No. Por Cobro a Cliente L. 62,000.00
(+) Cheque No. 1100 Debitado por Error L. 2,000.00 (+) N/C No. 50,000.00
SubTotal L. 592,250.00 (-) N/D No. por Cheque Devuelto - 20,000.00
(-) Cheques en Circulación - 40,000.00 (-) N/D No. - 15,000.00 77,000.00
Saldo del Banco Ajustado L. 552,250.00 Sub-Total L. 554,140.00
(+) Error de Registro de Ch No. 520 360.00
(-) Error de Registro de Ch No. 550 - 270.00
(+) Error de Registro de Ch No. 555 90.00
(-) Error de Registro de Ch No. 560 - 270.00
(-) Error de Deposito S/N - 1,800.00 - 1,890.00
Saldo según Libros Conciliado: L. 552,250.00

CIA Comerciante S. A.
Conciliación de Bancos a Libros Registros Contables
Conciliación con el Banco XXX, Abril de 2014
Pda. No. 1 (Registro de las Notas de Credito)
Saldo según estado de cuenta del Banco L. 450,250.00 Bancos L. 112,000.00
(+) Depositos en Transito L. 140,000.00 Cuentas por Cobrar L. 62,000.00
(+) Cheque No. 1100 Debitado por Error L. 2,000.00 N/C No. Por Cobro a Cliente
(-) Cheques en Circulación - 40,000.00 102,000.00 Cuenta X 50,000.00
SubTotal L. 552,250.00
(+) N/D No. por Cheque Devuelto L. 20,000.00 Pda. No. 2 (Registro de las Notas de Debito)
(+) N/D No. 15,000.00 Cuenta X L. 35,000.00
(-) N/C No. Por Cobro a Cliente - 62,000.00 N/D No. por Cheque Devuelto
(-) N/C No. - 50,000.00 - 77,000.00 N/D No.
SubTotal L. 475,250.00 Bancos L. 35,000.00
Errores Registrados en Cheques: Registro de debitos no registrados y por pago del IHSS.
Cheque No. 520 Por L. 8,590.00
Registrado por: 8,950.00 - 360.00 Pda. No. 3 (Correccion de Cheque Registrado de Mas)
Cheque No. 550 Por L. 5,520.00 Bancos L. 450.00
Registrado por: 5,250.00 270.00 Error en Cuenta X L. 450.00
Cheque No. 555 Por L. 4,560.00 Corrección a Registros de Cheques registrados de mas por la empresa.
Registrado por: 4,650.00 - 90.00
Cheque No. 560 Por L. 2,850.00 Pda. No. 4 (Correccion de Cheque Registrado de Menos)
Registrado por: 2,580.00 270.00 Error en Cuenta X L. 540.00
Deposito No. Por 7,950.00 Bancos L. 540.00
Registrado por: 9,750.00 1,800.00 Cheque No. 550 Y 560
Saldo según Libro Bancos de la Empresa L. 477,140.00 Corrección a Registros de Cheques registrados de menos por la empresa.

Pda. No. 5 (Correccion de Deposito Registrado de Mas)

Error en Cuenta X L. 1,800.00
Deposito Registrado de mas
Bancos 1,800.00
Corrección a Registros de Cheques registrados de menos por la empresa.
PRIMERA FORMA:
Servicios Tecnicos S.A
Conciliación Saldos Ajustados
Conciliación con el Banco XX, al 31 de Enero de 2015
Saldo según Estado de Cuenta del Banco L. 263,805.00 Saldo según Libro Bancos de la Empresa: L. 227,496.00
(+) Depositos en Transito L. 12,325.00 (+) N/C Transferencia Electronica de Cliente L. 10,900.00
(+) Cheque Debitado por Error del Banco 3,987.00 16,312.00 (+) N/C Cobro a Cliente 22,322.00
(+) N/C pendiente de registro por Intereses 835.00
SubTotal L. 280,117.00 (-) N/D pendientes registro servicios bancarios - 214.00
(-) N/D pendientes registro pago Seguro Social - 760.00
(-) N/D pendientes de registro por Ch Devuelto - 350.00 32,733.00
(-) Cheques en Circulación - 19,618.00 Sub-Total L. 260,229.00
Saldo del Banco Ajustado L. 260,499.00 (+) Error de Registro de Ch No. 2333 270.00
Saldo según Libros Conciliado: L. 260,499.00

SEGUNDA FORMA:

Servicios Tecnicos S.A

Conciliación de Bancos a Libros
Conciliación con el Banco XX, al 31 de Enero de 2015 Registros Contables
Saldo según estado de cuenta del Banco L. 263,805.00 Pda. No. 1 (Registro de las Notas de Credito)
(+) Depositos en Transito L. 12,325.00 Bancos L. 34,057.00
(+) Cheque Debitado por Error del Banco L. 3,987.00 Cuentas por Cobrar L. 33,222.00
(-) Cheques en Circulación - 19,618.00 N/C No. Transferencia Electronica de Cliente X
Cheque No. 2337 L 2,750.00 N/C No. Conbro a Cliente X
Cheque No. 2338 2,625.00 Productos Financieros 835.00
Cheque No. 2339 837.00 Registro de Cuentas por Cobrar e Intereses
Cheque No. 2340 12,432.00
Cheque No. 2341 974.00 - 3,306.00 Pda. No. 2 (Registro de las Notas de Debito)
SubTotal L. 260,499.00 Gastos Financieros L. 564.00
(+) N/D pendientes registro servicios bancarios L. 214.00 N/D No. Por Servisios Bancarios L 214.00
(+) N/D pendientes registro pago Seguro Social 760.00 N/D No. Por Cheque Devuelto 350.00
(+) N/D pendientes de registro por Ch Devuelto 350.00 IHSS 760.00
(-) N/C Transferencia Electronica de Cliente - 10,900.00 Bancos L. 1,324.00
(-) N/C Cobro a Cliente - 22,322.00 Registro de debitos no registrados y por pago del IHSS.
(-) N/C pendiente de registro por Intereses - 835.00 - 32,733.00
SubTotal L. 227,766.00 Pda. No. 3 (Correccion de Cheque Registrado de Mas)
Errores Registrados en Cheques: Bancos L. 270.00
Cheque No. 2333 Por L. 1,250.00 Cheque No. 2333 L. 270.00
Registrado por: 1,520.00 - 270.00 Gastos
Saldo según Libro Bancos de la Empresa L. 227,496.00 Corrección a Registros de Cheques registrados de mas por la empresa.
Ejemplo Practico de Conciliacion Bancaria de la Empresa la Democracia

Auxiliar de Bancos de la Empresa La Democarcia

Fecha Concepto Debe Haber Saldo
03 de Diciembre Deposito 20,000.00 20,000.00
5 de Diciembre Cheque No. 401 2,000.00 18,000.00
6 de Diciembre Cheque No. 402 800.00 17,200.00
8 de Diciembre Deposito 3,000.00 20,200.00
12 de Diciembre Cheque No. 403 500.00 19,700.00
13 de Diciembre Cheque No. 404 2,200.00 17,500.00
16 de Diciembre Cheque No. 406 2,500.00 15,000.00
18 de Diciembre Deposito 1,200.00 16,200.00
20 de Diciembre Cheque No. 407 300.00 15,900.00
23 de Diciembre Cheque No. 408 275.00 15,625.00
24 de Diciembre Cheque No. 409 510.00 15,115.00
27 de Diciembre Deposito 3,000.00 18,115.00
30 de Diciembre Cheque No. 410 800.00 17,315.00
30 de Diciembre Cheque No. 412 1,200.00 16,115.00
31 de Diciembre Cheque No. 413 4,000.00 12,115.00
31 de Diciembre Cheque No. 414 1,720.00 10,395.00
31 de Diciembre Deposito 1,990.00 12,385.00

Estado de Cuenta del Banco enviado a la Empresa La Democarcia

Fecha Concepto Debe Haber Saldo
03 de Diciembre Deposito 20,000.00 20,000.00
6 de Diciembre Cheque No. 401 2,000.00 18,000.00
10 de Diciembre Deposito 3,000.00 21,000.00
13 de Diciembre Cheque No. 403 500.00 20,500.00
16 de Diciembre Cheque No. 404 2,200.00 18,300.00
16 de Diciembre N/D No. 1050 10.00 18,290.00
18 de Diciembre Deposito 1,200.00 19,490.00
24 de Diciembre Cheque No. 407 300.00 19,190.00
27 de Diciembre Cheque No. 409 150.00 19,040.00
27 de Diciembre Deposito 3,000.00 22,040.00
30 de Diciembre N/C N. 12300 3,680.00 25,720.00
30 de Diciembre Cheque No. 406 2,500.00 23,220.00
31 de Diciembre Cheque No. 410 800.00 22,420.00
31 de Diciembre N/D No. 15301 2,825.00 19,595.00
31 de Diciembre Cheque No. 413 4,000.00 15,595.00
31 de Diciembre Cheque No. 9308 300.00 15,295.00

Observaciones:
a) N/D No. 1050 Es por una Chequera
b) N/C N. 12300 L/C Cobrada por el Banco
c) N/D No. 15301 L 2,800.00 Cuota Prestamo y L 25.00 por Intereses
d) Error en Cheque No. 409 es relacionado con un Proveedor
PRIMERA FORMA:

Empresa la Democracia
Saldos Conciliados
Conciliación con el Banco Mercante, Diciembre 31 de 20XX

Saldo según estado de cuenta L. 15,295.00 Saldo según Libros:

(+) Depositos en Transito L. 1,990.00 (+) N/C No. 12300 Doctos. Cobrados a nuestra cuenta L. 3,680.00
(+) Cheque No. 9308 Debitado por Error del Banco 300.00 2,290.00 (+) N/C No. 12300 Intereses sobre Documento -
SubTotal L. 17,585.00 (+) Error de Registro en Ch No. 409 360.00
(-) Cheques en Circulación 3,995.00 Sub-Total
Saldo del Banco Ajustado L. 13,590.00 (-) Cargos por Servicios Bancarios:
N/D No. 1050 L. 10.00
N/D No. 15301 Cuota sobre Prestamo 2,800.00
N/D No. 15301 Intereses sobre Prestamo 25.00
Saldo según Libros Conciliado:

SEGUNDA FORMA:

Empresa la Democracia
Conciliación de Bancos a Libros
Conciliación con el Banco Mercante, Diciembre 31 de 20XX

Saldo según estado de cuenta L. 15,295.00

(+) Depositos en Transito L. 1,990.00
(-) Cheques en Circulación - 3,995.00 - 2,005.00
SubTotal L. 13,290.00
(+) N/D No. 1050 por Servicios Bancarios L. 10.00
(+) N/D No. 15301 Cuota sobre Prestamo 2,800.00
(+) N/D No. 15301 Intereses sobre Prestamo 25.00 2,835.00
(+) Cheque No. 9308 Debitado por Error del Banco 300.00
(-) N/C No. 12300 Doctos. Cobrados a nuestra cuenta - 3,680.00
(-) Cheque No. 409 operado de mas por la empresa - 360.00
Saldo según Libro Bancos L. 12,385.00
 Empresa la Democracia
Conciliación con el Banco Mercante, Diciembre 31 de 20XX

Saldo según estado de cuenta L. 15,295.00

(+) Depositos en Transito L. 1,990.00
(+) Cheque No. 9308 Debitado por Error del Banco 300.00 2,290.00
SubTotal L. 17,585.00
(-) Cheques en Circulación 3,995.00
Saldo del Banco Ajustado L. 13,590.00

Saldo según Libros: L. 12,385.00

(+) N/C No. 12300 Doctos. Cobrados a nuestra cuenta L. 3,680.00
(+) N/C No. 12300 Intereses sobre Documento -
(+) Error de Registro en Ch No. 409 360.00 4,040.00
Sub-Total L. 16,425.00
(-) Cargos por Servicios Bancarios:
N/D No. 1050 L. 10.00
N/D No. 15301 Cuota sobre Prestamo 2,800.00
N/D No. 15301 Intereses sobre Prestamo 25.00 2,835.00
Saldo según Libros Conciliado: L. 13,590.00
L. 12,385.00

4,040.00
L. 16,425.00

2,835.00
L. 13,590.00