Considerando los datos proporcionados al inicio del ejercicio se determina
las cantidades mostradas en la tabla del plan agregado de producción con inventario cero. Anexando los días laborables de los seis meses que se calcularon previamente. Memoria de cálculo Las unidades x trabajador partiendo del cálculo para el mes de Enero: Unids. x Trabajador = 20 días laborables/mes x 15 Unids/día x obr. = 300 Unid/mes x Obrero. Y de igual manera se realiza para los siguientes meses. Para trabajadores requeridos se divide la demanda del mes entre unidades x trabajador, para Enero sería = 2,780 unid/mes / 300 unid/mes x trabajador = 9.26 trabajadores se redondea hacia arriba para tener valores sin decimales ya que no existe un trabajador fraccionado y así sucesivamente para los demás meses. Para los trabajadores utilizados es el mismo valor que trabajadores requeridos. En los trabajadores actuales se ve que hay 8 actuales en el mes de Enero, pero se requieren 11 por el cual se contrata 3 trabajadores para cumplir con la demanda de producción, puesto que en planilla se cumplía con los trabajadores necesarios no hubo necesidad de despedir a trabajadores. En la capacidad de producción se calculó con los trabajadores utilizados x unidades trabajador teniendo una capacidad inicial en Enero de: 11 obreros x 300 unid/mes x obrero = 3,300 Unid/mes y así sucesivamente para los demás meses. Para calcular los costos del plan se inicia con los costos de mano de obra el cual se determina multiplicando días laborales por trabajadores utilizados por costos de mano de obra de tal forma que: Costos M de O Enero= 20 días laborables/mes x 11 trabajador x 120 $/día por trabajador = 26,400$/mes Y así sucesivamente para los demás meses subsiguientes. (En este plan en particular solo se consideró el contratar en el mes de enero, en los demás meses no hubo necesidad el contratar). Posterior de haber realizado los cálculos realizados se procede a tabular los parámetros detallando los valores obtenidos. Plan Agregado de Producción Con Fuerza de Trabajo Constante
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL
Días laborales 20 19 21 22 21 20 123 Unidades x Trabajador 300 285 315 330 315 300 1,845 Trabajadores requeridos 10 9 9 12 11 14 Trabajadores Utilizados 11 11 11 11 11 11 Trabajadores actuales 8 11 11 11 11 11 Trabajadores Contratados 3 0 0 0 0 0 Trabajadores Despedidos 0 0 0 0 0 0 Demanda 2,780 2,350 2,650 3,670 3,230 4,140 18,820 Capacidad Producción 3,300 3,135 3,465 3,630 3,465 3,300 20,295 Unidades Producidas 3,300 3,135 3,465 3,630 3,465 3,300 20,295 Unidades Sub Contratadas Unidades Tiempo Extra Inventarios 520 1,305 2,120 2,080 2,315 1,475 9,815 Unidades Faltantes - - - - - - - Costo M de O C$ 26,400.00 C$ 25,080.00 C$ 27,720.00 C$ 29,040.00 C$ 27,720.00 C$ 26,400.00 C$162,360.00 Costo Trabaj Contratado C$37,500.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$37,500.00 Costo Trabaj Despedidos C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 Costo Sub Contratadas C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 Costo Tiempo Extra C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 Costo de Almacenar C$6,240.00 C$15,660.00 C$25,440.00 C$24,960.00 C$27,780.00 C$17,700.00 C$117,780.00 Costo x Faltantes C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 Costo Total C$70,140.00 C$40,740.00 C$53,160.00 C$54,000.00 C$55,500.00 C$44,100.00 C$317,640.00 Plan Agregado de Producción Con Fuerza de Trabajo Constante ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL Días laborales 20 19 21 22 21 20 123 Unidades x Trabajador 300 285 315 330 315 300 1,845 Trabajadores requeridos 10 9 9 12 11 14 Trabajadores Utilizados 10 10 10 10 10 10 Trabajadores actuales 8 10 10 10 10 10 Trabajadores Contratados 2 0 0 0 0 0 Trabajadores Despedidos 0 0 0 0 0 0 Demanda 2,780 2,350 2,650 3,670 3,230 4,140 18,820 Capacidad Producción 3,000 2,850 3,150 3,300 3,150 3,000 18,450 Unidades Producidas 3,000 2,850 3,150 3,300 3,150 3,000 18,450 Unidades Sub Contratadas Unidades Tiempo Extra Inventarios 220 720 1,220 850 770 - 3,780 Unidades Faltantes - - - - - 370 370 Costo M de O C$ 24,000.00 C$ 22,800.00 C$ 25,200.00 C$ 26,400.00 C$ 25,200.00 C$ 24,000.00 C$147,600.00 Costo Trabaj Contratado C$25,000.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$25,000.00 Costo Trabaj Despedidos C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 Costo Sub Contratadas C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 Costo Tiempo Extra C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 Costo de Almacenar C$2,640.00 C$8,640.00 C$14,640.00 C$10,200.00 C$9,240.00 C$0.00 C$45,360.00 Costo x Faltantes C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$0.00 C$88,800.00 C$88,800.00 Costo Total C$51,640.00 C$31,440.00 C$39,840.00 C$36,600.00 C$34,440.00 C$112,800.00 C$306,760.00 Para los calcular los trabajadores utilizados se determina de la siguiente manera: Trabajadores Utilizados= Demanda total requeridos/Total unidades x Trabajo Trabajadores Utilizados (Enero) = 18,820 unid/semestre / 1,845 unid x obrero/semestre = 10.20 obreros, puesto que no hay fracción de obrero se decide en un redondeo hacia arriba definiendo el plan con 11 trabajadores, sin embargo, se realizó un plan adicional considerando un número de trabajadores de 10. Con la finalidad de visualizar que plan con trabajadores utilizados sería el ideal a implementar. Se aprecia que el plan de producción con 11 trabajadores arroja costos superiores en comparación al plan de producción con 10 trabajadores. Sin embargo, se evidencia que hay un déficit en cuanto a stock en el mes de Junio y las condiciones del ejercicio es no generar unidades faltantes, por lo tanto, es al criterio de la alta administración considerar el plan adecuado para responder a la demanda del semestre. CONCLUSION
En conclusión, se observa que el plan
COSTOS ALTERNATIVA 1. ALTERNATIVA 2. Costo de mano de obra C$162,360.00 C$147,600.00 agregado de bajo costo es la alternativa 2. Costo trabajador contratado C$37,500.00 C$25,000.00 Ya que el costo para la implementación de Costo Trabajador despedido C$0.00 C$0.00 este plan es de 306,760 C$/año, sin Costo Sub. Contratado C$0.00 C$0.00 embargo, el criterio es no generar Costo Horas extras C$0.00 C$0.00 faltantes en stock, con la alternativa 1. Los Costo de almacenar C$117,780.00 C$45,360.00 costos fueron de 317,640 C$/año siendo Costo por faltantes C$0.00 C$88,800.00 estos costos superiores al de la Costo total C$317,640.00 C$306,760.00 alternativa 2. Pero cumple con el criterio de no generar faltantes en stock. Queda a decisión de la alta administración tomar la decisión al momento de implementar el plan que mejor convenga para responder a la demanda proyectada en el semestre.