CORPOPRADO

NOMBRE:__________________

Quién identifica a la(s) persona(s) apropiada(s) de la estructura de gobierno de la entidad a

quien(es) deben comunicarse los asuntos de interés en materia de gobierno?

C. Un órgano o auditor profesional

D. El auditor

A. La gerencia de la entidad

B. Los Encargados del Gobierno Corporativo

Son verdaderas o falsas las siguientes afirmaciones?

Afirmación 1

Los Encargados del Gobierno Corporativo y la gerencia siempre serán órganos separados.

Afirmación 2

Los Encargados del Gobierno Corporativo representan a la(s) persona(s) que tiene(n) la
responsabilidad ejecutiva de conducir las operaciones de la entidad.

B. Falsa(Afirmación 1) Falsa(Afirmación 2)

D. Falsa(Afirmación 1) Verdadera(Afirmación 2)

A. Verdadera(Afirmación 1) Verdadera(Afirmación 2)

C. Verdadera(Afirmación 1) Falsa(Afirmación 2

En términos prácticos, ¿cuáles son los DOS métodos más adecuados para identificar a los
Encargados del Gobierno Corporativo?

B. Revisando los documentos de gobierno

A. Refiriéndose al año anterior

C. Sosteniendo discusiones con quienes contrataron al auditor

D. Preguntándole a la gerencia
Señale, de entre los siguientes asuntos, aquel que la NIA 260 no exige poner en conocimiento de
los Encargados del Gobierno Corporativo de TODAS las entidades.

C. Declaración de cumplimiento de requisitos éticos

A. La responsabilidad del auditor

B. El alcance y la oportunidad previstos

D. Hallazgos significativos

¿Son verdaderas o falsas las siguientes afirmaciones?

Afirmación 1

El suministro de una copia de la Carta de Compromiso (o de otra forma equivalente de acuerdo

escrito) a los Encargados del Gobierno Corporativo es una manera apropiada de informar acerca
de las responsabilidades del auditor.

Afirmación 2

Los auditores deben suministrar tantos detalles como les sea posible del alcance y la oportunidad
previstos de la auditoría con el fin de promover la comunicación en ambos sentidos y asegurar la
eficacia de la auditoría.

C. Verdadera(Afirmación 1) Falsa(Afirmación 2)

D. Falsa(Afirmación 1) Verdadera(Afirmación 2)

A. Verdadera(Afirmación 1) Verdadera(Afirmación 2)

B. Falsa(Afirmación 1) Falsa(Afirmación 2)

Son verdaderas o falsas las siguientes afirmaciones?

Afirmación 1

El suministro de una copia de la Carta de Compromiso (o de otra forma equivalente de acuerdo

escrito) a los Encargados del Gobierno Corporativo es una manera apropiada de informar acerca
de las responsabilidades del auditor.

Afirmación 2
Los auditores deben suministrar tantos detalles como les sea posible del alcance y la oportunidad
previstos de la auditoría con el fin de promover la comunicación en ambos sentidos y asegurar la
eficacia de la auditoría.

C. Verdadera(Afirmación 1) Falsa(Afirmación 2)

D. Falsa(Afirmación 1) Verdadera(Afirmación 2)

A. Verdadera(Afirmación 1) Verdadera(Afirmación 2)

B. Falsa(Afirmación 1) Falsa(Afirmación 2

Son verdaderas o falsas las siguientes afirmaciones?

Afirmación 1

La oportunidad de las comunicaciones a los Encargados del Gobierno Corporativo variará

dependiendo del asunto sobre el que se informa.

Afirmación 2

Las comunicaciones a los Encargados del Gobierno Corporativo jamás deben dirigirse en forma
oral.

B. Falsa(Afirmación 1) Falsa(Afirmación 2)

A. Verdadera(Afirmación 1) Verdadera(Afirmación 2)

D. Falsa(Afirmación 1) Verdadera(Afirmación 2)

C. Verdadera(Afirmación 1) Falsa(Afirmación 2)

Señale los TRES ejemplos de dificultades significativas que un auditor posiblemente quiera poner
en conocimiento de los Encargados del Gobierno Corporativo

A. La falta de información esperada

D. Selección inusual de políticas contables

C. Retrasos en la recepción de información

B. Plazos poco realistas

Son verdaderas o falsas las siguientes afirmaciones?

Afirmación 1

La forma de la comunicación enviada a los Encargados del Gobierno Corporativo dependerá de

factores como la naturaleza y el tamaño de la entidad.

Afirmación 2

Todas las comunicaciones enviadas a los Encargados del Gobierno Corporativo deben ser muy
estructuradas.

B. Falsa(Afirmación 1) Falsa(Afirmación 2)

D. Falsa(Afirmación 1) Verdadera(Afirmación 2)

C. Verdadera(Afirmación 1) Falsa(Afirmación 2)

A. Verdadera(Afirmación 1) Verdadera(Afirmación 2

Son verdaderas o falsas las siguientes afirmaciones?

Afirmación 1

Los asuntos suplementarios que no están necesariamente relacionados con la supervisión del
proceso de preparación y presentación de información financiera, pero que podrían ser muy
importantes en cuanto a las responsabilidades de los Encargados del Gobierno Corporativo,
DEBEN ser puestos en conocimiento de éstos.

Afirmación 2

El auditor puede discutir asuntos complementarios con los gerentes del nivel apropiado antes de
decidir si se informa de ellos a los Encargados del Gobierno Corporativo.

D. Falsa(Afirmación 1) Verdadera(Afirmación 2)

A. Verdadera(Afirmación 1) Verdadera(Afirmación 2)

B. Falsa(Afirmación 1) Falsa(Afirmación 2)

C. Verdadera(Afirmación 1) Falsa(Afirmación 2

¿Son verdaderas o falsas las siguientes afirmaciones?

Afirmación 1
El auditor no puede discutir asuntos de interés en materia de gobierno con la gerencia antes de
ponerlos en conocimiento de los Encargados del Gobierno Corporativo.

Afirmación 2

Cuando el auditor informa de asuntos de interés en materia de gobierno a los Encargados del
Gobierno Corporativo, acepta que aquellos terceros a quienes éstos hayan enviado una copia de la
comunicación quizá depositen su confianza en ésta.

C. Verdadera(Afirmación 1) Falsa(Afirmación 2)

D. Falsa(Afirmación 1) Verdadera(Afirmación 2)

B. Falsa(Afirmación 1) Falsa(Afirmación 2)

A. Verdadera(Afirmación 1) Verdadera(Afirmación 2