Universidad Privada

San Francisco de Asís

Carrera
“La necesidad de adecuar el Código Penal Boliviano en delitos de
Legitimación de Ganancias Ilícitas para determinar su autonomía
mediante una modificación del Art. 185 del Código Penal”

AUTOR: Abat Mariano Pérez Montoya

TUTOR: Dr. Camilo Gonzales

Perfil de Tesis para optar por el Grado

Académico de
Licenciado en Derecho

La Paz, Bolivia
2021
La necesidad de adecuar el Código Penal Boliviano en
delitos de Legitimación de Ganancias ilícitas para
determinar su autonomía mediante una modificación del Art.
185 del Código Penal.
 PERFIL DE TESIS

“La necesidad de adecuar el Código Penal Boliviano en delitos de

Legitimación de Ganancias ilícitas para determinar su autonomía
mediante una modificación del Art. 185 del Código Penal”

Capítulo I: Antecedentes Generales

1.1 Introducción

La Legitimación de Ganancias Ilícitas (LGI) es, en general, el proceso de esconder

o disfrazar la existencia, origen, movimiento y el destino de bienes o dinero
producto de actividades ilícitas o criminales, tales como el tráfico de drogas, tráfico
y venta ilegal de armas, corrupción, fraude fiscal, contrabando, secuestro,
extorsión y el terrorismo, entre otros, haciéndolos aparentar como legítimos.

Su objetivo consiste en introducir en la economía bienes o dinero obtenidos a

través de fuentes ilícitas dándoles aspecto de legalidad. Para esos fines los
delincuentes pueden llegar a utilizar el sistema financiero nacional o internacional
realizando depósitos, transferencias o inversiones, entre otras operaciones,
logrando ocultar el verdadero origen de los recursos. Las entidades financieras,
canal natural por el que fluye buena parte del dinero de la economía y se traslada
de una parte del mundo a otra en tan sólo segundos, han asumido un rol
preponderante en la detección de fondos provenientes de tales actividades
delictivas y que tratan de ser lavados a través de la introducción de dinero ilegal
en la economía formal.

El delito de LGI afecta gravemente a la economía, al gobierno y al bienestar social

de un país, ya que distorsiona las decisiones comerciales, aumenta el riesgo de la
quiebra bancaria, le quita al gobierno el control de la política económica, provee
nuevos recursos a actividades delictivas, distorsiona los mercados financieros y
destruye la actividad económica real. En Bolivia el delito de LGI se encuentra
tipificado en el Código Penal y es sancionado con la privación de libertad de cinco
(5) a diez (10) años de presidio.

1.2 Antecedentes

El nomen iuris de “legitimación de ganancias ilícitas”, es propio de la Legislación

Penal Boliviana, refiere a la prohibición de realizar actos de legalización de
producto de actividades delictivas; este delito en el lenguaje comercial y además
en las legislaciones de otros países ha recibido la denominación de "Lavado de
Dinero", "Blanqueo de Capitales", "Lavado de Activos", entre otros. Para efectos
de poder contextualizar el objeto de estudio en el presente capitulo, se emplea
indistintamente las denominaciones señaladas con la expresión "legitimación de
ganancias ilícitas". Conocida generalmente como lavado de dinero, consiste en
toda conducta destinada a dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito.
La Legitimación de Ganancias Ilícitas en Bolivia es considerada como delito y
busca sancionar a toda persona que transforme o convierta recursos, bienes o
derechos provenientes de delitos de narcotráfico, corrupción, contrabando, trata y
tráfico de personas, extorsiones, secuestros, asesinatos, entre otros, su sanción
es de privación de libertad de hasta 10 años.

El impacto de la Legitimación de Ganancias Ilícitas puede ser económico y social,

como el aumento del delito y la corrupción, el debilitamiento del sector privado
legítimo y el movimiento de fondos para apoyar el terrorismo u organizaciones
terroristas, tiene potencialmente desenlaces devastadores, es el combustible con
el que traficantes de drogas, terroristas, comerciantes ilegales de armas,
funcionarios públicos corruptos y demás pueden operar y ampliar sus actividades
ilícitas; por eso es tan importante castigar a quienes la cometan.

En audiencia desarrollada en el Tribunal de Sentencia Nº 2 de Cobija, la Fiscalía

demostró con pruebas la comisión de los delitos, situación que dio lugar a que la
autoridad jurisdiccional determine el encarcelamiento del quien fuera funcionario
del Servicio Departamental de Caminos (Sedcam).

En el proceso investigativo se estableció que el entonces contador en su afán de

encubrir su delito coloca en el formulario de llenado un sello de Prodem con el
rótulo de “pagado”, haciendo creer que cumplió con el depósito respectivo.

“Se realizó la investigación y se encontró que sólo hizo el depósito a favor de 217
funcionarios dejando de lado a 90 trabajadores que se quedaron sin sus aportes
correspondientes a la AFP”, explicó a su turno el Fiscal asignado al caso, José
Luis Quispe Aguilar.

1.3 Planteamiento del Problema

La Legitimación de Ganancias Ilícitas (LGI) es el proceso por el cual se esconde o

encubre la existencia, origen, movimiento y el destino de bienes o dinero generada
en actividades ilícitas o criminales, tales como el tráfico de drogas, tráfico y venta
ilegal de armas, corrupción, contrabando, secuestro, extorsión, introduciendo en la
economía bienes o dinero obtenidos a través de fuentes ilícitas, dándoles aspecto
de legalidad; para este fin último, los delincuentes emplean diversos medios
inclusive, en el sistema financiero nacional e internacional realizando depósitos,
transferencias o inversiones, entre otras operaciones, logrando ocultar el
verdadero origen de los recursos.

Esta incorporación de bienes y dinero afecta gravemente a la economía del país,

inclusive a su sistema de gobierno y su bienestar social, por cuanto produce
distorsión en las decisiones comerciales (hay rebajas de productos por debajo de
su costo real), aumenta el riesgo de la quiebra bancaria (se incorporan tasas de
crédito demasiado bajas con las que otras entidades financieras no pueden
competir), le quita al gobierno el control de la política económica (no hay control
sobre divisas en el mercado), distorsiona los mercados financieros y destruye la
actividad económica real, en sí provee nuevos recursos a actividades delictivas.
Representa por tanto un problema complejo y dinámico para el país y la
comunidad internacional.

El alcance internacional de este tipo de ilícito va en aumento y los aspectos

financieros de este son más complejos debido al uso de las nuevas tecnologías de
la información y la comunicación, por lo cual se requiere para evitarlos, un alto
nivel de cooperación internacional, en el entendido que el esfuerzo conjunto de los
Estados tendrá por objeto impedir o limitar la capacidad de inversión de estos
delincuentes.

A este efecto, el Estado debe contar con Estrategias para la lucha transnacional
contra la amenaza del delito de legitimación de ganancias ilícitas, al revestir la
más alta importancia por los bienes jurídicos que se ven afectados por dicho
fenómeno y se vinculan precisamente con la preservación del orden
socioeconómico y la protección a la administración de la justicia.

Nuestra economía jurídica penal, tipifica el ilícito de LGI en el Código Penal en su

artículo 185 bis y es sancionado con la privación de libertad de cinco (5) a diez
(10) años de presidio.

1.3.1. Pregunta de Investigación

En base al planteamiento y formulación del problema, bajo un criterio deductivo,

se generan las siguientes preguntas específicas de investigación:

¿Cuál el avance del Estado Plurinacional de Bolivia, en la lucha contra el delito de

legitimación de ganancias ilícitas?

1.3.2. Objetivo General

Formular y proponer la modificación del Art. 185 bis para mejorar la lucha contra la
legitimación de ganancias ilícitas, a los fines de contribuir a la economía,
seguridad, defensa y desarrollo del Estado Plurinacional de Bolivia.
1.3.3. Objetivos Específicos

 Conocer la situación mundial y regional del delito de legitimación de

ganancias ilícitas.
 Conocer la situación del delito de legitimación de ganancias ilícitas en
Bolivia.
 Realizar análisis comparativo de las Estrategias de lucha contra la
legitimación de ganancias ilícitas en algunos países de la región.
 Identificar avances del Estado Plurinacional de Bolivia en la lucha contra la
legitimación de ganancias ilícitas.

1.4 Hipótesis.

“Es necesario e imprescindible un régimen jurídico especial en delitos de

Legitimación de Ganancias ilícitas para determinar su autonomía mediante una
modificación del Art. 185 del Código Penal”

1.4.1. Variables

1.4.1.1. Tipos de variables

Variable independiente

Estrategias de lucha contra la legitimación de ganancias ilícitas

Variables dependientes

- Lucha contra la legitimación de ganancias ilícitas.

- Contribuir a la economía, seguridad, defensa y desarrollo

1.4.1.2. Operacionalización de variables

Variable Independiente
Las estrategias son herramientas de gobernanza y administración del Estado
desarrolladas para controlar la legitimación de ganancias ilícitas, las cuales son
formuladas en función al análisis y desarrollo del tema de estudio.

Variable Dependiente

Aplicar estrategias efectivas para combatir la amenaza que pesa sobre la

seguridad la defensa y el desarrollo de todos los ciudadanos, identificando y
sancionando a quienes estén vinculados con la legitimación de ganancias ilícitas;
cada aspecto debe ser encarado y atacado vigorosamente en todos los frentes de
modo que las acciones conjuntas sean fortalecidas.

1.5. Justificación de la Investigación

La presente tesis fue llevada a cabo en base a los criterios de originalidad,

relevancia, interés y factibilidad

1.5.1. Justificación Jurídica

La diversidad de investigaciones Penales y los escasos procesos Judiciales sobre

la materia me han generado el espíritu investigativo de la necesidad de establecer
la necesidad de modificar el Art. 185 bis para la Lucha Contra la Legitimación de
Ganancias Ilícitas, esta coyuntura le da el carácter de originalidad a la presente
investigación que permitirá implementar o mejorar políticas y estrategias contra
este delito, que a la fecha no se abordaron con profundidad y enfoque académico
y desde una perspectiva proactiva.

En ejercicio y aplicación del Art. 4, parágrafo I de la Constitución Política del

Estado, en lo referente a la Iniciativa Legislativa Ciudadana, se pone a
Consideración del Poder Legislativo, el presente Anteproyecto de Ley, que consta
de dos partes; la primera referida a la exposición de motivos, y la segunda que
contempla el marco normativo que pretende regular el Anteproyecto de Ley.
El Estado Boliviano, en el marco del Estado Derecho, concibe a la seguridad
jurídica como elemento principal de las relaciones sociales, otorgando la certeza
de que todo ciudadano boliviano cumple y cumplirá las normas vigentes. Se ha
evidenciado, que en los últimos años han surgido nuevas formas de delincuencia,
cuyas conductas trascienden el alcance de la normativa vigente, especialmente en
lo que se refiere a la legitimación de ganancias ilícitas. El Ministerio Público, en el
cumplimiento de su mandato Constitucional de “promover la acción de la justicia,
defender la legalidad, los intereses del Estado y la Sociedad”, ha seguido
procesos penales de oficio en relación del art 185 bis del Código Penal en
vigencia, pero ese accionar ha sido recurrido por una interpretación en la
condición objetiva de punibilidad del tipo, lo que ha dado lugar a vislumbrar una
laguna jurídica, que no permite entender si corresponde el inicio de las
investigaciones, antes o después del delito o en paralelo al delito subyacente. El
Tribunal Constitucional de la Nación, en las Sentencias Constitucionales: 0533-
2004-R y 078&-2005-R, se ha reservado el pronunciamiento de criterio al
respecto, aspecto que ha dejado en mayor evidencia la existencia de la alguna
Jurídica. El Estado Boliviano, es parte de Convenios Internacionales y Acuerdos
Multilaterales en el tema de lucha contra el blanqueo de capitales y/o legitimación
de ganancias lidias, como son el GAFI, GAFISUD Y EGMONT, quienes han
realizado recomendaciones para la pronta adecuación de la normativa interna
vigente de Bolivia, para mitigar el impacto de la delincuencia organizada
internacional especialmente.

1.5.2. Justificación Social

El presente tema, motivo de investigación es de relevancia significativa en el

ámbito de la economía del país y constituye un aporte a la planificación
estratégica, por cuanto permite contar con los insumos necesarios para identificar
factores de inseguridad que provoca la amenaza del delito de legitimación de
ganancias ilícitas, que pone en riesgo la economía de estado y profundiza la
inseguridad, hechos que afectan los intereses estratégicos del Estado
Plurinacional de Bolivia

1.5.3. Justificación Metodológica

La investigación es factible en su realización dada mi experiencia profesional en

este tema de investigación, que me ha permitido no solamente observar dichos
ilícitos, sino participar activamente en el descubrimiento de las acciones y
protagonistas.

Mi situación laboral, el acceso a las fuentes documentales de información y

bibliográficas, me permitieron economizar el tiempo y los recursos para el
desarrollo de la investigación.

1.5.3.1. Enfoque de la Investigación

El aporte intelectual del presente tema de investigación es de interés profesional,

para que el Estado Plurinacional Boliviano, cuente con políticas y estrategias
contra esta amenaza, en su proceso de cambio articulador, cohesionador y
productivo.

1.5.3.2. Método de la Investigación

El método utilizado en la misma es el cualitativo – descriptivo propositivo; esto, en

razón a que el fondo mismo del trabajo hace un análisis de tipo cualitativo, el
aspecto cuantitativo es meramente secundario, asimismo se realiza una
descripción de la problemática de la legitimación de ganancias ilícitas, para
finalmente realizar una propuesta que, en el presente caso, son las políticas y
estrategias.

1.5.3.3. Tipo de Investigación

Encuestas, de acuerdo a la información previamente diseñada en cuestionarios de

6 preguntas de selección múltiple, con opción a una sola respuesta, guion de
Entrevistas, Debido a que los sucesos corresponden al pasado, técnicas de
recolección de Datos que se utilizan a lo largo de la investigación, son las
siguientes:

Revisión Documental: Que consistió en la revisión de bibliografía, libros, revistas,

artículos, documentos, archivos, referentes a la Legitimación de Ganancias Ilícitas.
Entrevistas: Que fueron realizadas a expertos en la materia.

Encuestas: Las mismas fueron realizadas a servidores Públicos.

Para el análisis de los datos obtenidos a través de las técnicas de recolección

anteriormente descritas, primeramente los mismos fueron clasificados
adecuadamente, en vista de que, de la recolección se desprenden diversos tipos
de datos como ser: históricos, teóricos y descriptivos (obtenidos de la revisión
bibliográfica); numéricos, comparativos, técnicos y especializados, los datos
obtenidos en encuestas, entrevistas y estadísticas, se encuentran plasmados in
extenso en los anexos de la Tesis, a saber: la tabulación de encuestas, las
entrevistas transcritas, y los cuadros estadísticos de lucha contra la legitimación
de ganancias ilícitas Para posteriormente construir proyecciones prospectivas y
políticas de Estado propositivas en base al Proyecto Nacional.

1.5.3.4. Diseño de Investigación

La presente Tesis de Maestría fue realizada de acuerdo con los siguientes criterios
en lo que se refiere al diseño de la investigación:

- Según el propósito o razón, la investigación es aplicada.

- Según el nivel de conocimiento a obtener, es una investigación descriptiva y
explicativa.
- Según la estrategia empleada por el investigador, es una investigación
documental y de campo.
- Según la ubicación de los datos en el tiempo, es una investigación
retrospectiva, sin embargo la propuesta tiene carácter prospectivo.
1.6. Alcances de la Investigación

Esta investigación está dirigida al Estado Plurinacional de Bolivia para que

mediante el Órgano Ejecutivo se formulen y ejecute la modificación del Art. 185 bis
del Código Penal, las mismas que a su vez serán regionales conforme a lo
establecido por los Jefes de Estado de la UNASUR, entre los que se encuentra
nuestro gobierno.

Una vez implementada la modificación servirá para mantener la soberanía,

integridad el régimen constitucional, la unidad, generando seguridad, paz, y
tranquilad necesarias para el desarrollo del Estado Plurinacional de Bolivia.

1.6.1. Alcance Geográfico

Como se había anticipado, el problema de la legitimación de ganancias ilícitas

afecta en cualquier región, no tiene límites ni fronteras, en Bolivia han existido
antecedentes en las ciudades de Santa Cruz y Cochabamba, ambos casos
relacionados con la función pública; empero en la ciudad de La Paz, también se
realizan constantes denuncias a través de los diferentes medios de comunicación,
sobre personas que aparecen con fortunas y un gran patrimonio de un momento a
otro.

El estudio fue delimitado en su carácter geográfico al Departamento de La Paz, la

Provincia Murillo, la Ciudad de La Paz, en razón a que, en ella, se encuentran las
instancias responsables de la investigación en el sistema financiero
especialmente, la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras y, la
Unidad de Investigaciones Financieras.

1.6.2. Alcance Temático

El Presente perfil de tesis fue realizado desde la perspectiva del derecho penal y
la criminalística. El derecho penal, para analizar y explicar el alcance del actual
marco normativo que prescribe el art. 185 bis del código penal, a objeto de poder
determinar las limitaciones de la propia norma, y evidenciar los vacíos en el tipo.
La criminalística, es aplicada para contextualizar el procedimiento, los medios, del
modus operandi y las limitaciones a la propia investigación criminal en la
legitimación de ganancias ilícitas. También el perfil de tesis fue abordado desde
una perspectiva económica social, en razón de explicar los impactos de la
existencia de este problema y su influencia tanto en la economía del Estado, así
como en el comportamiento social.

1.6.3. Alcance Temporal

La legitimación de ganancias ilícitas como práctica es una realidad que no ha

marcado un punto de inicio en la historia, el fenómeno ha emergido eventualmente
en muchos países del mundo, según las circunstancias económicas y políticas que
así lo han permitido. Algunos autores refieren a antecedentes del Lavado de
Activos en Estados Unidos, también a la legalización de los paraísos financieros
en las economías de países como Suiza, otros relacionan la existencia del
problema a la actividad del Narcotráfico y terrorismo, y en Bolivia se hace
referencia principalmente a la aparición de la corrupción en la administración
pública, deltas vinculados al tráfico de drogas, etc. Es ante la amplitud del contexto
temporal que involucra la legitimación de ganancias ilícitas, que la realización de la
tesis en cuanto al tratamiento del objeto de estudio al periodo comprendido entre
el año 1997 (cuando se hace vigente el artículo 185 bis del código penal) y el
primer semestre del año 2007, cuando se inicia la realización del estudio.

1.7. Universo de Estudio

Las estimaciones sobre los alcances de la legitimación de ganancias en su

dimensión de lavado de dinero, señalan que el problema “supera el producto
interno bruto de la mayoría de los países, lo que permite interpretar, que mediante
esta actividad ilícita se legalizan grandes fortunas de dinero, por lo que resulta
necesario e importante estudiar, analizar y legislar a efectos de contrarrestar este
fenómeno emergente” 3. Como se había anticipado, las ganancias ilícitas, pueden
ser emergente de cualquier delito, especialmente, los referidos a la trata de
blancas, proxenetismo, tráfico de órganos, robos, corrupción, etc. todos ellos en
un momento determinado, se ven obligados a legitimar el producto de su delito por
dos razones que interesan mucho a la investigación criminal, y que consisten en:

- Hacer desaparecer la pista del dinero sucio que puede convertirse en

indicio delator de su delito.

- El propio dinero puede ser objeto de investigación y decomiso.

Independientemente del motivo por el que se recurra a algún proceso de

legitimación de ganancias ilícitas, los principios operacionales y procedimentales
casi siempre son los mismos, en tal razón debe considerársele como un proceso
dinámico en tres etapas, la colocación, la transformación, y la integración. Es la
existencia del delito, la razón fundamental por la que se llevó adelante la presente
investigación; toda vez que la lucha contra la legitimación de ganancias ilícitas se
encuentra en pleno proceso de desarrollo en la legislación boliviana. El Perfil de
tesis adquiere relevancia, porque al conocer el procedimiento que se sigue en la
legitimación de ganancias ilícitas mas la apertura del tipo penal hacia cualquier
tipo de ganancia no legitima, el actuar de las instituciones podrá ser más efectivo,
ya que se podrán adoptar nuevas, técnicas y estrategias a fin de descubrir
sectores vulnerables, regiones, medios y modos de comportamiento del delito.
Otra razón importante que motivó la realización del perfil de tesis, son las
limitaciones a las investigaciones que puede realizar la Unidad de Investigaciones
Financieras (en coordinación con el Ministerio Público), toda vez que no tiene
facultades de intervención en el sector privado, no se puede proceder en el
decomiso de las ganancias ilícitas en empresas privadas.

1.7.1. Población

Para el desarrollo de la presente investigación se comprometió la participación de

muestras de población del país poniendo énfasis a profesionales capaces
involucrados en el fenómeno.
 ORGANO ENTIDAD
Ministerio de Gobierno y
Ministerio de Hacienda
• Órgano Ejecutivo
Unidad de Investigaciones
Financieras
Comando General y Fuerza

 Policía Boliviana Especial de Lucha Contra el

Crimen
Jueces de Instrucción

 Órgano Judicial Anticorrupción y Violencia

hacia la Mujer
Fiscales de Materia de la
Fiscalía Especializada en
Delitos de Anticorrupción

 Ministerio Público legitimación de ganancias

ilícitas, delitos aduaneros y
tributarios de la Fiscalía
Departamental de La Paz.

1.7.2. Muestra

De la anterior población se extrae la siguiente muestra estratificada la misma que

cuenta con experiencia sobre el tema en cuestión.

ENTIDAD SERVIDOR
Órgano Ejecutivo Ministerio de Gobierno
Policía Boliviana Director de la Fuerza Especial
de Lucha contra el Crimen
FELCC
Órgano Judicial Dr. William Rodríguez
Presbítero Juez de Instrucción
Anticorrupción y Violencia
 hacia la Mujer
Ministerio Publico Dra. Leticia Muñoz Daza, Dr.
Edy Junior Flores Dra. Lupe
Zabala Fiscales de Materia
FELCC Funcionarios Policiales de la
División Corrupción Publica.
TOTAL 20 PERSONAS

1.8. Fuentes de Información

1.8.1. Fuentes Primarias

 Bases para la Discusión de la Doctrina de Seguridad Y Defensa del Estado

Plurinacional de Bolivia 2010
 Políticas y Estrategias del Estado Plurinacional de Bolivia para la lucha
contra la legitimación de Ganancias Ilícitas
 Ministerio Publico Fiscalía Departamental de La Paz.