Informe de variaciones Pnl combinado Colombia mes de

Mayo 2021

PNL COMBINADO COLOMBIA

(Bussie + Labinco)
DEL 1 AL 31 DE MAYO

MAYO DE 2021 VARIACION REAL VS. PPTO

CONCEPTO REAL PPTO CUMPL ABSOLUTA %
Ventas Netas 15.009.673 14.034.264 107% 975.409 7%
Costo De Ventas 7.912.203 7.602.122 104% 310.082 4%
Utilidad Bruta 7.097.469 6.432.142 110% 665.327 10%
Gastos De Administración 1.187.240 1.254.518 95% -67.278 -5%
Gastos De Venta 2.266.442 2.332.599 97% -66.157 -3%
Gastos De Propaganda 702.230 961.472 73% -259.242 -27%
Neto De Otros Ingresos Y Gastos 164.050 - 100% 164.050 100%

Total Gastos De Operación 4.319.961 4.548.588 95% -228.627 -5%

Utilidad De Operación 2.777.508 1.883.554 147% 893.954 47%

Durante el mes de mayo de 2021 se generaron las siguientes variaciones respecto al presupuesto:

(A) VENTAS NETAS

Las ventas tuvieron una sobre ejecución de cumplimiento con respecto al presupuesto según la estadística de
ventas del 108,90%, distribuidas así:

CANAL LINEA VtaNetaCY%Inc $VtaNeta'21VtaNeta'Ppto %Eje $VtaNetas'21

FARMA 3.750.824 14,78% 4.285.842 87,52%
GENERICOS 3.917.298 113,86% 2.977.372 131,57%
PAR SALUD ANIMAL 686.994 2,86% 953.019 72,09%
DERMO 90.790 -14,95% 108.273 83,85%
OFTA 827.956 63,30% 1.013.126 81,72%
Total PAR 9.273.861 45,33% 9.337.632 99,32%
FARMA 3.025.163 35,85% 2.105.067 143,71%
GENERICOS 2.400.470 87,39% 2.120.024 113,23%
INS
DERMO 23.736 89,22% 25.999 91,29%
OFTA 559.412 43,02% 445.540 125,56%
Total INS 6.008.781 53,62% 4.696.631 127,94%
Total general 15.282.643 48,48% 14.034.264 108,90%

Fuente: Contraloría
Las ventas tuvieron un cumplimento de ejecución por canal de la siguiente forma; el canal particular tuvo una
ejecución del 99,32% frente al presupuesto y el canal institucional presento una sobre ejecución del 127,94%
frente al presupuesto.

A nivel general las líneas con mayor desempeño fueron; Genérico con una sobre ejecución del 122,40%, Farma
con una sobre ejecución del 115,61% y Ofta con una ejecución del 103,64%.

Contablemente el cumplimiento fue del 107% desviación generada por la aplicación de la política contable NIIF
15 referente a la provisión de futuras devoluciones, la cual en el mes de mayo fue de $274 Mío.

Durante el mes de mayo de 2021 se generaron las siguientes variaciones respecto al presupuesto:

(B) COSTOS

Se obtuvo un cumplimiento en el costo del 104% vs un cumplimiento de ventas del 107%, dejando una
desviación de 3 % dada principalmente por:

Impacto Comercial:

Se presentó variación en los márgenes establecidos entre presupuesto y real.

Márgenes por canal Colombia

PRESUPUESTO REAL
Ventas Ventas
Canal Costo Margen Canal Costo Margen Var
Netas Netas
INS 4.690.241 3.461.757 26% INS 6.008.782 4.102.432 32% 6%
PAR 9.223.172 3.643.494 60% PAR 9.273.862 3.356.715 64% 3%
Total 13.913.413 7.105.250 49% Total 15.282.644 7.459.147 51% 2%

Variaciones en compras: Efecto neto como mayor valor por $9 millones, donde es importante resaltar el
ingreso de Dextrosa y Cefradina Compactada.

Fuente: Contraloría
Gestión de la Operación: En combinación Bussié y Labinco generan variaciones por operación de planta y
cierre de órdenes por valor de -$98 millones. Impacto dado por la ejecución de horas vs gastos y variación en
cierre de órdenes.

Concepto Real Pto Var %

Total Horas 25.734 22.170 116,07%
Total
2.012.407 1.956.966 102,83%
Gastos

Valuación de inventario: Se genera impacto neto por valor de -$78 millones como menor valor, siendo los
productos más representativos Dextrosa y Metocarbamol

Reserva: La variación frente a presupuesto está dada principalmente por rechazo en proceso productivo del
producto Hioscina, Corto vence de Sanix (Veterinaria), Corto vence de Novartis

(C) GASTOS ADMINISTRATIVO

En los gastos de administración se observa una disminución de $ 67 Mio frente a presupuesto, compuesto por:

Disminución Aumento
 Viáticos Gastos De Viaje $ 31 Mio.  Honorarios Personas Morales $ 18 Mio.
 IVA Pagado No Deducible $ 29 Mio.  
 Capacitación $ 13 Mio.  
 Dep Equipo De Computo En Arrendamiento $
7 Mio.  
 Sistemas Programas Y Mantto $ 5 Mio.  
   

Fuente: Contraloría
(D) GASTOS VENTAS

En los gastos de ventas se observa una disminución de $ 66 Mio frente a presupuesto, detallados así:

Disminución Aumento
 Gastos De Registro $ 90 Mio.  Nomina $ 98 Mio.
 Viáticos Gastos De Viaje $ 83 Mio.  Fletes Y Derechos $ 44 Mio.
 Dep Edificios En Arrendamiento $ 23 Mio.  Arrendamiento Personas Morales $ 21 Mio.
 Gatos De Transporte $ 13 Mio.  
 Honorarios Personas Morales $ 11 Mio.  
 Otras Cuotas Y Suscripciones $ 9 Mio.  
   

(E) GASTO PROMOCIONAL

En los gastos promocionales se observa una disminución de $ 259 Mio frente a presupuesto, detallados así:

Disminución Aumento
 Muestras Médicas Mkt $ 81 Mio.  Acuerdos Comerciales $ 14 Mio.
 Becas Y Apoyos Mkt $ 52 Mio.  Proyectos Especiales Mkt $ 3 Mio.
 Mesas Redondas Deducibles Mkt $ 37 Mio.  
 Congresos Y Seminarios Mkt $ 35 Mio.  
 Agencia De Publicidad Mkt $ 23 Mio.  
 Material Publicitario Mkt $ 22 Mio.  
 Auxiliares Promocionales Mkt $ 14 Mio.  
 Publicidad En Televisión Mkt $ 8 Mio.  
 Anuncios En Revistas Mkt $ 4 Mio.  

(F) OTROS GASTOS E INGRESOS

Se observa los siguientes otros gastos e ingresos después de eliminaciones detallados así:

Disminución Aumento
 Reintegro INVIMA $ 3 Mio.  Prueba De Deterioro $ 150 Mio.
   Gastos No Deducibles $ 17 Mio

Fuente: Contraloría