2.2 Sistema previsional de El Salvador de 1998.

Creación del Sistema de Ahorro para Pensiones

A principios de los años 90s, el Gobierno de El Salvador determinó la
insostenibilidad del sistema previsional basada en un sistema de reparto, en el que
la responsabilidad era del Estado y dio paso a una de sus más importantes
reformas creando así El Sistema de Ahorro para Pensiones (SAP) instaurado en
1998.
Se diseñó con un régimen financiero basado en el ahorro individual de los
trabajadores para financiar las pensiones. De ese modo se le otorgó la
participación activa en su administración al sector privado y a los propios afiliados
con la idea de convertirlos en “sus propios fiscalizadores directos del sistema”.
Entre las características generales de este tipo de sistemas de pensiones,
destacan las siguientes:
 La cotización definida;
 La prestación no definida.
 Régimen financiero de capitalización individual. (Las cotizaciones depositadas
en cuentas individuales, los recursos se invierten y si rentabilidad se va
agregando).
 La pensión se calcula con base en el fondo acumulado por cada trabajador
cuando sucede el retiro y tablas de mortalidad sobre la expectativa de vida.
 Son fondos administrados por entidades privadas.

El SAP se basa en el principio que cada trabajado, durante su vida laboral, debe
de ahorrar para su vejez. Este ahorro junto con las aportaciones de los
empleadores y el retorno que se logra alcanzar a través del tiempo, les permitiría
contar con los recursos necesarios para financiar una pensión razonable, a efeto
de hacer frente a sus necesidades de bienes y servicios en la etapa de la
jubilación. El fundamento legal de la SAP es la Ley del Sistema De ahorro Para
Pensiones aprobada en 1996.

Sistema de reparto. (Sistema público de pensiones)

Al implementarse la reforma ya no se permitió a nuevos trabajadores que se
afiliaran al Sistema de Pensiones Público; en ese sentido el antiguo sistema de
reparto se cerró, por lo que el SAP es un modelo sustitutivo que reemplazó a
aquél, aunque al cerrar el sistema de reparto tardará varias décadas, hasta que se
agoten las obligaciones previsionales a cardo del Estado.
Sistema de Capitalización Individual. (Sistema Privado de
pensiones)
Funcionamiento del sistema privado de pensiones en el salvador después de
1998.
El sistema de pensiones establecido se basó en un modelo de capitalización
individual en el que los trabajadores afiliados son propietarios de una cuenta de
ahorros en la que se depositan periódicamente las cotizaciones que ellos realizan
junto con los aportes que les corresponde hacer a sus empleadores.
Los ahorros de los trabajadores de conformidad a la Ley del Sistema de Ahorro de
Pensiones son de su exclusiva propiedad y únicamente pueden ser utilizados para
pagar pensiones u otros beneficios establecidos en la Ley al dueño de la cuenta y
sus beneficiarios. Los ahorros de los trabajadores conforman en conjunto un
“Fondo de Pensiones cuya administración está a cargo de empresas privadas de
giro único llamadas Administradoras de Fondos de Pensiones generalmente
conocidas como “AFP”.
En 1998 nacen cinco AFP con la participación importante de inversionistas locales
y extranjeros.
Administradoras de Fondo de Pensiones:
 Confía
 Profuturo
 Máxima
 Previsión
 Porvenir

 Confía: parte del conglomerado financiero de Corporación UBC internacional y

es una de las AFP que siguen activas hasta el día de hoy.
 Profuturo: una crisis financiera provocó la quiebra técnica de esta AFP.
 Máxima, Previsión y Porvenir: se fusionan y nace AFP Crecer en el año
2000 y sigue activa hasta la actualidad.
Las funciones principales de las AFP incluyen la recaudación de las cotizaciones
de los trabajadores y sus empleadores, su registro en las diferentes cuentas
individuales y la inversión de los fondos colectados, con el objeto de generar
rentabilidad para los afiliados. Para hacerlo, re realizan inversiones en el Mercado
de valores. Las AFP también son responsables de administrar el pago de
beneficios definidos en la Ley tanto a los afiliados como de sus beneficiarios, los
cuales incluyen el pago de pensiones por vejez, invalidez y sobrevivencia. En esta
área juega un papel muy importante la contratación de una póliza de seguro
colectiva de invalidez y sobrevivencia.
La función del Estado dentro del Sistema de Pensiones es la fiscalización y
emisión de normas aplicables al funcionamiento del Sistema de Pensiones y para
ella la Ley establece la creación de la Superintendencia de Pensiones (Art 3.- Ley
SAP) como el organismo especializado de supervisión. Además de respaldar el
otorgamiento de Pensión mínima a aquellos afiliados que por sus propios medios
no sean capaces de acumular ahorros suficientes para garantizarse el pago de
una pensión al menos igual a la mínima. El Estado asume un rol subsidiario
directamente focalizado en aquellos trabajadores de menores ingresos que
merecen ser auxiliados solidariamente por toda la Sociedad.
La inversión El Mercado de Valores busca que los ahorros de los trabajadores
crezcan en virtud de la generación de rendimientos a ganancias (Art.-41 Ley SAP).
Las sociedades de seguros fueron necesarias para el buen desarrollo del sistema
de pensiones, ya que las AFP deben contar con una póliza de seguro por invalidez
y sobrevivencia cuyos beneficiarios con los afiliados de la AFP y su grupo familiar.
La función de la póliza de seguro es asegurar los pagos de pensiones por
invalidez y sobrevivencia en cado que ocurran accidentes o enfermedades que
causen que un afiliado fallezca o quede invalido.
Empleadores y Afiliados:
Los empleadores son un de los aportantes principales en este sistema. Tienen la
obligación y rol de aportar de sus fondos propios un ahorro importante que se
deposita en cada una de las cuentas de los trabajadores de laboran para ellos.
Este ahorro equivale al 6.75% del salario mensual. De este 6.75%, el 4.55% va a
la cuenta individual de ahorro para pensiones del afiliado y el otro 2.2% del ingreso
base, se destina al contrato del seguro de invalidez y sobrevivencia que se
establece por ley y el pago de la Institución Administradora por la administración
de las cuentas individuales de ahorro para pensiones. (Art 16 Literal a y b-. Ley
SAP)
Los afiliados que son los trabajadores remiten primero a la afiliación por medio de
un contrato con carácter vitalicio con la libertad de elegir su AFP (Art.2 literal d-.
Ley SAP) a la cual tendrá la obligación de cotizar el 6.25% del salario mensual
Ambos hacen un total del 13% el cual el trabajador recibe en su cuenta personal
un 10.8% después de realizar la deducción en seguros y comisiones para la AFP
que administra los fondos.
 1.0185%
Prima Seguro de
Invalidez y
2.2%
Sobrevivencia.
6.75% Comisión
Aportación
Empleador 1.1815%
13%
Cotización. Comisión AFP
4.5%
Ahorro

6.25% 10.8%
Cotización Cuenta Individual de
trabajador Ahorro para
pensiones (CIAP)

Tipos de pensiones:
Pensión por Retiro: Es cuando se cumple la edad de jubilación (hombres, 60
años y mujeres 55 años) además de comprobar por lo menos 25 años de
cotizaciones. (Art 147.- Ley SAP).
Pensión por Invalidez: Es la suma de dinero que se recibe mensualmente como
compensación por cause de una incapacidad física o intelectual mayor o igual al
50% de perdida en la capacidad para laborar por si mismo sin importar la edad.
(Art 148.- Ley SAP).
Pensión por Sobrevivencia: Es el derecho que todos los beneficiarios tienen a
percibir mensualmente una suma de dinero, en caso de fallecimiento por
enfermedad o accidente común. (Art 149 Ley SAP).
Traslado de afiliados al Sistema de Ahorro para Pensiones.
Las personas menores de treinta y seis años de edad que estaban cotizando con
el antiguo sistema de pensiones (ISSS o INPEP) tuvieron que presentar un
certificado de traspaso para que su ahorro acumulado se trasladara a una de las
nuevas administradoras de pensiones, en cambio, las personas que tuvieran
treinta y seis años de edad cumplidos y menores de cincuenta y cinco años en el
caso de mujeres y sesenta en el caso de hombres dentro del plazo de seis meses,
se les dio la oportunidad de elegir si mantenerse afiliados en los institutos el
sistema antiguo o afiliarse al Sistema de Ahorro para Pensiones. (Art184.- Ley
SAP)