FABRICA S.

Elaboración del Presupuesto Maestro

VARIABLES DE ENTRADA

Ventas Unitarias de Colchones Presupuestadas:

ZONAS Precio
Norte Centro Sur Total unitario $
MES
Enero 280 320 250 850 $ 250.000
Febrero 300 380 280 960 250.000
Marzo 350 410 300 1060 250.000
Total 930 1110 830 2870

INFORMACIÓN SOBRE INVENTARIOS

Inventario de Productos Terminados:

Inventario Inicial Inventario Final

Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total
unidades $ $ unidades $ $
280 160000 44800000 350 170000 59500000

Inventario de Materias Primas:

Inventario Inicial Inventario Final

Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total
$ $
Tela Mts 300 3000 900000 1200 3000 3600000
Resortes Mts 250 1900 475000 750 1900 1425000
Algodón Kg. 1800 2000 3600000 3500 2000 7000000
Accesorios Uds. 900 800 720000 1600 800 1280000
Costo total 5695000 13305000

Necesidades de Materia Prima Por Unidad:

Materiales Cantidad
Tela Mts 8
Resortes Mts 3
Algodón Kg. 50
Accesorios Uds. 10
Costo de Mano de Obra Directa Por Colchón:

Departamento Costo $
Ensamble 4000
Acabado 3000

Costos Indirectos de Fabricación Por Unidad:

Departamento Costo $
Ensamble 1300
Acabado 800

Gastos de Administración y Ventas:

70000000 incluyen:
Depreciación 13500000
Interéses 4000000

Impuesto a la renta 30%

Balance General del Trimestre Anterior:

Activos Pasivos
Corrientes: Corrientes:
Caja y Bancos 10000000 Cuentas por Pagar 80000000
Cuentas por Cobrar 35000000 Obligación Financiera 12000000
Inventarios 50495000 Impuestos por Pagar 7000000
Total Corrientes 95495000 Total corrientes 99000000
Fijos: Largo Plazo:
Edificaciones 50.000.000 Obligación Financiera 45.995.000
Maquinaria y Equipo 110.000.000 Total Pasivos 144.995.000
Dep. Acumulada 67.500.000 Capital 30.000.000
Total Fijos 92.500.000 Reservas 13.000.000
Total Patrimonio 43.000.000
Total Activos 187.995.000 Total Pasivos y Patrimonio 187.995.000

Ingresos Planeados:

Ventas de Contado 70%

Recaudo de CxC 100.000.000

Egresos Presupuestados:

1. Se pagarán de contado el 70% de las compras y se hará un abono de $ 30.000.000 a las cuentas por pagar
2. La mano de obra directa y los costos indirectos de fabricación se cancelan de contado.
3. De los gastos de administración y ventas se pagarán el 80% del total que quede después de descontar la depreciación y los intereses. Por concepto de intereses se abonarán $ 3.000.000
4. Se abonarán $ 19.000.000 por concepto de impuesto a la renta
Pago Compras 70%
Cuentas por Pagar 30000000
Gastos A / V 80%
Imporenta 19.000.000
Abono Intereses 3000000

Se Solicita: Presupuesto maestro:

1. Presupuesto de ventas por cada zona.

2. Presupuesto de producción del producto.
3. Presupuesto de materiales directos y de materiales por producto.
4. Presupuesto de compra de materiales.
5. Costo de materiales directos para la producción.
6. Presupuesto de obra de mano directa por producto y por depto.
7. Presupuestos de los CIF por producto y por departamento.
8. Resumen del presupuesto de los CIF.
9. Costo de la mercancía vendida.
10. Estado de resultados proyectado.
11. Flujo de caja proyectado.
12. Balance general proyectado.