UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ DE GUATEMALA

CENTRO UNIVERSITARIO DE CUILAPA, EXTENSIÓN NUEVA SANTA ROSA

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN
CURSO DE ADMINISTRACION DE PRESUPUESTOS
DOCENTE: M.A. ANY SANTOS

EJERCICIO DE PRESUPUESTO DE CAJA O EFECTIVO

Con los datos que se presentan a continuación, se solicita que prepare el presupuesto de
caja de la empresa “La Luz” por el semestre comprendido del 1 de julio al 31 de diciembre de
2019.

El saldo inicial proyectado al 01 de julio 2019 es de Q40,000.00

a. Las ventas estimadas correspondientes de mayo a diciembre 2019, son las siguientes:
Mayo Q.720,000.00
Junio Q.960,000.00
Julio Q.240,000.00
Agosto Q.360,000.00
Septiembre Q.600,000.00
Octubre Q.360,000.00
Noviembre Q.480,000.00
Diciembre Q.240,000.00

b. Las compras presupuestadas para los meses de mayo a diciembre de 2019 son las
siguientes:
Mayo Q.300,000.00
Junio Q.400,000.00
Julio Q.100,000.00
Agosto Q.500,000.00
Setiembre Q.400,000.00
Octubre Q.100,000.00
Noviembre Q.100,000.00
Diciembre Q.600,000.00

c. En el mes de agosto 2019 se tiene proyectado adquirir un equipo con un pago inicial
de Q.400,000.00 y 12 pagos mensuales de Q.25,000.00 cada uno.

d. La política de ventas y de compras de la empresa, consiste en que ¼ parte de las

ventas y 1/5 parte de las compras se hacen en efectivo y el saldo al crédito.

e. Los proveedores conceden a la empresa 30 días para pagar las compras al crédito.

f. Las ventas a crédito se cobran de la siguiente manera:

30% al mes siguiente de las ventas (30 días)
 60% a los dos meses (60 días)
10% a los tres meses (90 días)

g. La empresa tiene un saldo de Q.100,000.00 por concepto de préstamo bancario, el

cual vence y pagará a finales de septiembre de 2019. La tasa de interés del préstamo
es de 25% anual pagadero mensualmente.

h. El saldo de las cuentas por cobrar al 30 de junio 2019 es de Q.1,260,000.00 y el saldo

de proveedores es de Q.325,000.00.

i. Los gastos de ventas se estimas en Q25,000.00 mensuales más el 12% de las ventas
mensuales, mientras que los pagos por gastos de administración se han estimado en
Q.32,000.00 mensuales.