SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN TRABAJO INDUSTRIAL

PLAN DE TRABAJO
DEL ESTUDIANTE
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

1. INFORMACIÓN GENERAL

Apellidos y Nombres: Anarosa Belen Palomino Casavilca ID: 1136512

Dirección Zonal/CFP: ICA-AYACUCHO CFP CHINCHA
Carrera: Administración Industrial Semestre: VI
Curso/ Mód. Formativo Administración Financiera
Tema del Trabajo: Análisis financiero de una empresa

2. PLANIFICACIÓN DEL TRABAJO

ACTIVIDADES/
N° CRONOGRAMA/ FECHA DE ENTREGA
ENTREGABLES
1 Preguntas guía 24/03/21
2 Analisis financiero 14/04/21
3
4
5

3. PREGUNTAS GUIA
Durante la investigación de estudio, debes obtener las respuestas a las siguientes interrogantes:

Nº PREGUNTAS

¿Qué es una prueba acida?

1

¿Qué son pasivos circulantes?

2

¿Qué es una situación de endeudamiento?

3

¿A que denominamos liquidez de la empresa

4

¿Qué es el ROE, ROA?

5

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO

HOJA DE RESPUESTAS A LAS PREGUNTAS GUÍA

1.
Se usa como indicador de la empresa u organización para cancelar obligaciones, es uno de los

indicadores de liquidez y ratio financiero que indica si se tiene los activos líquidos, en

conclusión, este indicador sirve para saber si se cuenta con la capacidad de pago suficiente para

sus operaciones diarias.

Por Ejemplo: Se usa para la aprobación de un préstamo.

2.

El carácter de circulante hace referencia a que se trata de recursos financieros que no tienen

afán de permanencia dentro de la empresa, es la parte del pasivo que contiene las obligaciones a

corto plazo.

Es decir, las que tendrán que ser atendidas en menos de un año

3.

Es un tema delicado, pues muchas personas pasan por una etapa de negación, donde no se

permiten ver que realmente están en un verdadero problema financiero, se trata de la

acumulación de deudas que no pueden pagarse con el salario de una persona al momento de

contraerlas. Es un problema serio que además de impactar en los ingresos, puede implicar un

aumento de estrés, discusiones familiares e incluso afectaciones severas de salud.

4.

Mantener un buen nivel de liquidez es fundamental para la supervivencia de la empresa, ya que

supone la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones y, de esa forma,

responder a sus obligaciones de pagos en el corto plazo.

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO
5.

Por un lado, el ROA es uno de los indicadores financieros más importantes y utilizados por las

empresas para medir su rentabilidad. Sus siglas en inglés esconden el término Return On

Assets y es también conocido como ROI o Return On Investments. Se trata de la relación entre

el beneficio logrado en un determinado periodo de tiempo y los activos total de una empresa, y

se emplea esencialmente para medir la rentabilidad y eficiencia de los activos

totales independientemente de las fuentes de financiación empleadas y de la carga fiscal del país

en el que la compañía desarrolla su actividad.

Por otro lado, el ROE es otro indicador que se emplea, en este caso, para calcular la

rentabilidad de la empresa sobre sus fondos propios. En concreto, se emplea para medir la

relación entre el beneficio neto de la empresa y su cantidad de recursos propios, lo cual permite

obtener una información muy valiosa de cara a los inversores.

DERIVADO DE LA WEB

CUANDO MÁS TRABAJE TU DINERO,

MENOS TENDRÁS QUE TRABAJAR TU

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La empresa Glad S.A. requiere emprender un proyecto de inversión con la

finalidad de ampliar su mercado, solicitando un crédito por 200 millones de soles
entregando la siguiente información:

INDICE 2011 2012

Permanencia media de inventarios 90 días 85 días
Indice de Rentabilidad neta 2.6% -3%
ROE 12% 14%
Razón de deuda 58% 85%
Margen de Rentabilidad Bruta 17% 8%
Leverage 0,40 0,42
Prueba ácida 0,9 veces 0,5 veces
Indice de Solvencia 1,9 1,3
ROA 6% -5%

Indique la situación de rentabilidad y liquidez de la empresa.

Recomendaría otorgar el préstamo a la empresa.

1°
INDICE 2011 2012
Permanencia media de inventarios 90 días 85 días

CONCLUSIÓN:
Hubo una reducción de 5 días, la cual beneficia a la empresa ya que en el 2011
dado los 90 días quiere decir que no hubo una buena rotación de stock, no se
vendió lo que se produce a comparación del 2012 nos dice todo lo contrario
dado qué con los 85 días, hubo rotación de stock y ventas.

2° INDICE 2011 2012

Indice de Rentabilidad neta 2.6% -3%

CONCLUSIÓN:
En el 2011 hay un 2%, se produce una buena rentabilidad, pero en el 2012 como
lo mencionado el cuadro hay un negativo de 3% lo cual quiere decir que no hay
una buena rentabilidad.

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO

3°
INDICE 2011 2012
ROE 12% 14%
CONCLUSIÓN:
Se incrementó un 2%, en el 2011 por cada S/100.00 que la empresa invierte se
recupera anualmente S/12.00 y en el 2012 se recupera S/14.00, pero en el
índice de rentabilidad neta hemos podido observar que hay un negativo de 3 %
y en el ROA tenemos un 5%, al tener estos negativos se generan pérdidas netas y
por lógica un Patrimonio neto negativo, en conclusión, podemos decir que no
hay una buena rentabilidad en la empresa.

4° INDICE 2011 2012

Razón de deuda 58% 85%
CONCLUSIÓN:
Usamos el 100%, que nos quiere decir que la empresa recupera su inversión en
el 2011 de S/58.00 y en el 2012 S/85.00 anuales, lo que nos quiere decir que la
empresa no tiene deudas.

5° INDICE 2011 2012

Margen de Rentabilidad Bruta 17% 8%

CONCLUSIÓN: Se aprecia una diferencia de 9%, ya que en el 2011 tiene un

porcentaje más alto, lo cual nos quiere decir que cayó al tener un 8% de
rentabilidad.

6° INDICE 2011 2012

Leverage 0,40 0,42
CONCLUSIÓN: Por teoría en contabilidad no debería bajar de “1”, ya que se
podría deducir a que la empresa no está siendo muy rentable y no puede pagar
sus deudas a corto plazo.

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO

7°
INDICE 2011 2012
Prueba ácida 0,9 veces 0,5 veces
CONCLUSIÓN: Nos quiere decir que en el 2011 el 0,9 veces no puede pagar sus
deudas a corto plazo y en el 2012 el 0,5 veces deben dar una solución ya que esto
podría afectar severamente los activos de la empresa.

8° INDICE 2011 2012

Indice de Solvencia 1,9 1,3

CONCLUSIÓN: Por teoría en contabilidad siempre debe estar por encima del
1,5, lo que quiere decir que en el año 2011 paso ya que tiene un 1,9, pero en el
2012 no fue rentable ya que tiene un 1,3.

9° INDICE 2011 2012

ROA 6% -5%

CONCLUSIÓN: Vemos un negativo que es un 5% lo cual no es una nueva señal

de rentabilidad.

CONCLUSIÓN DEL CASO

Al analizar hemos encontrado muchas variantes ya que en el 2012 ha decaído,

por lo cual en estos momentos no se podrá otorgar el préstamo ya que no cuenta
con las condiciones necesarias tampoco una buena liquidez ni rentabilidad
para poder hacer frente las obligaciones de un préstamo y muchos menos de esa
magnitud de 200 millones de soles.

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HOJA DE PLANIFICACIÓN

PROCESO DE EJECUCIÓN
SEGURIDAD / MEDIO AMBIENTE /
OPERACIONES / PASOS /SUBPASOS NORMAS -ESTANDARES
ENCENDER NUESTRO EQUIPO (LAPTOP O PC) AREA LIBRE Y AMBIENTADA
INICIAR EXCELL EN NUESTRO EQUIPO GUARDAR EL ARCHIVO
ANTES DE SALIR DE LA APP
ANALIZAR CADA UNO DE LOS DATOS DATOS CLAROS Y
PRECISOS
TOMAR NOTAS Y APUNTES EXPLICITOS Y DETALLADOS
ANALIZAR Y VERIFICAR LOS DATOS PERFECCIONAR
ARCHIVAR NUESTROS AVANZES CONSTANTEMENTE
VERIFICAR LA RENTABILIDAD PERFECCIONAR
EJECUTAR LAS TEORIAS FINANCIERAS EXAMINAR DATOS
EJECUTAR CONCLUSIONES SER CONCRETO Y CRITICO
EJECUTAR SUGERENCIAS SER CONCRETO Y CLARO
GUARDAR ARCHIVO DE TRABAJO Y ENVIAR A LA ESTAR SEGUROS AL
PLATAFORMA GUARDAR (USAR DRIVE DE
PREFERENCIA)
APAGAR EQUIPO (LAPTOP O PC) RENTABILIDAD SER CUIDADOSO Y NO
FINANCIERA MOVER EL EQUIPO

INSTRUCCIONES: debes ser lo más explícito posible. Los gráficos ayudan a transmitir
mejor las ideas. No olvides los aspectos de calidad, medio ambiente y SHI.

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DIBUJO / ESQUEMA/ DIAGRAMA

ANALISIS FINANCIERO

EXAMINAR DATOS

RENTABILIDAD
ENDEUDAMIENTO
ECONÓMICA

MARGEN DE
LIQUIDEZ
BENEFICIOS

SOLVENCIA SOLVENCIA ACTIVOS

ACTUAL FUTURA

ANALISI FINANCIERO DE LA EMPRESA GLAD S.A

PALOMINO CASAVILCA ANAROSA, BELEN 1/1

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LISTA DE RECURSOS

INSTRUCCIONES: completa la lista de recursos necesarios para la ejecución del trabajo.

1. MÁQUINAS Y EQUIPOS
LAPTOP
PROGRAMA EXCELL
PROGRAMA WORD
ACCESO A INTERNET
RATÓN (MOUSE)

3. HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS
HOJA DE NOTAS
LAPIZ O LAPICEROS
TEORIAS CLARAS FINANCIERAS

5. MATERIALES E INSUMOS
ESTADOS DE CUENTAS DEL AÑO 2011 Y 2012

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