Informe de Ejercicios Contables.

INFORME
CONTABL
E :
CATEDRATICA:
Monica Yanteth Caal Chen
CURSO:
Practica Supervisada
JORNADA:
Vespertina
1 INVENTARI
BALANCE DE
2
O APERTURA
BALAN
7 LIBRO 8 coMPRO
MAYOR N
FORMULARIO
12
2237
H
T
H
16 T
LICEO MIGUEL A
ASTURIAS
Nery francisco Garcia

CARRERA: Perito Contador con Orientacion en Comp
GRADO; sexto
3 LIBRO 4 LIBRO
DIARIO CAJA
BALANCE DE BALANCE DE CUENTAS

coMPROBACIO 9 SALDOS 10 CORRIENTE
N
FORMULARIO
13 1311 14 PLANILLA IGSS
HOJA DE BALA
ESTADO SITU
TRABAJO RESULTADOS GE
HOJA DE BALA
16 ESTADO SITU
TRABAJO 17
RESULTADOS 18
GE
PARTIDA DE
19 LIQ. CIERRE
GUEL ANGEL
URIAS
Garcia Mucu
cion en Compuatacion
pLANILLA DE ISR
5 SUELDOS
CUENTAS LIBROS DE
CORRIENTES 11 COMPRAS Y
VENTAS
ILLA IGSS 15 AJUSTES
BALANCE DE
SITUACION
GENERAL
BALANCE DE
18 SITUACION
GENERAL
Libro Inventario del "Almacén los Pericos", propiedad del señor Jasinto Palos Santos o NIT No. 151924-6 correspondiente
al mes de julio del año 2,020. ------------------------------------------------------------------------------------------------(Cifras en Q
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja
Billetes
Moneda
Banco Mercantil, S. A.
Cuenta No. 376543-2
Banco Comercial, S.A.
Comprobante No.573085-3
Exigible
IVA por cobrar
12% sobre Q 53,268.75
Realizable
Mercaderías
Edredones
100 king size, c/u Q 86.50
100 matrimonial, c/u Q 74.25
Sábanas
100 king size, c/u Q 38.50
Ponchos
100 semimatrimonial, c/u Q 68.75
Material de Empaque
1000 Bolsas Plásticas c/u Q 4.75
100 cajas de cartón c/u Q 6.50
No Corriente
Mobiliario y Equipo
2 Mostradores de aluminio c/u Q 1,240.50
2 Estantes de metal c/u Q 690.25
1 Caja registradora marca casio c/u
Gastos de Organización
9 Libros de contabilidad c/u Q 35.25
1 Recibo del Registro mercantil por inscripcion
1 Timbre fiscal para la patente de comercio
1 Recibo por Habilitacion de 6 Libros
1 Recibos de Autorización de Libros
1 Factura especial No. 001 a nombre de Ezequiel Ralón
Total del Activo
PASIVO
Corriente
Proveedores
Productos para dormitorios, S.A.
Documentos por pagar a corto plazo
5 Letras a muebles los únicos, S. A. c/u Q 1,000.00
ISR Retenido por pagar sobre compras
5% sobre Q 8,861.50
5% sobre Q 5,400.00
ISR Retenido por pagar sobre Facturas Especiales
5% sobre Q 890.00
IVA Retenido por pagar sobre Facturas Especiales
12% sobre Q 890.00
Suma del pasivo
PATRIMONIO NETO
Capital
Aportación del señor Anastacio Leon Manzo
Suma del pasivo y patrimonio neto
Resumen
Caja
IVA por cobrar
Mercaderías
Material de Empaque
Mobiliario y Equipo
Proveedores
Capital
SUMAS TOTALES
De conformidad con los datos anteriores el patrimonio neto del "Almacén las Cobijas", propiedad del los s
Leon Manzo quien posee el Numero de Identificación No. 151924-6 Asciende a la cantidad de Ciento trein
quinientos ochenta y seis quetzales, con secenta y ocho centavos exactos (Q.134, 586.68)------------------
Anastacion León Manzo
Propietario
151924-6 correspondiente FOLIO 1
--------------------(Cifras en Quetzales)
Q 35,500.00
Q 650.00 Q 36,150.00
Q 76,800.00
Q 48,000.00
Q 6,392.25
MENU SIGUIENTE
Q 8,650.00
Q 7,425.00
Q 3,850.00
Q 3,500.00
Q 7,500.00
Q 6,875.00 Q 37,800.00
Q 4,750.00
Q 650.00 Q 5,400.00
Q 2,481.00
Q 1,380.50
Q 5,000.00 Q 8,861.50
Q 317.25
Q 175.00
Q 50.00
Q 300.00
Q 60.00
Q 890.00 Q 1,792.25
Q 221,196.00
Q 10,000.00
Q 5,000.00
Q 443.08
Q 270.00 Q 713.08
Q 44.50 Q 44.50
Q 106.80 Q 106.80
Q 15,864.38
Q 205,331.63
Q 221,196.00
Q 36,150.00
Q 76,800.00
Q 48,000.00
Q 6,392.25
Q 37,800.00
Q 5,400.00
Q 8,861.50
Q 1,792.25
Q 10,000.00
Q 5,000.00
Q 713.08
Q 44.50
Q 106.80
Q 205,331.63
Q 221,196.00 Q 221,196.00
obijas", propiedad del los señor Anastacio

a la cantidad de Ciento treinta y cuatro mil
.134, 586.68)-------------------------------------
Perito Contador
Nery Garcia
GUIENTE
Balance de Apertura del "Almacén los Pericos", propiedad del los señor Jasinto Palos Santos NIT No. 151924-6
correspondiente al mes de julio del año 2,020 (Cifras
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja
Cuenta No. 8-456789123
Cuenta No. 10-123456768998
Exigible
IVA por cobrar
Realizable
Mercaderías
Material de Empaque
No Corriente
Mobiliario y Equipo
Total del Activo
PASIVO
Corriente
Proveedores
Suma del pasivo
PATRIMONIO NETO
Capital
Aportación del señor Anastacio Leon Manzo
Suma del pasivo y patrimonio neto
Anastacio León Manzo

Propietario
nto Palos Santos NIT No. 151924-6 FOLIO 1
(Cifras en Quetzales)
Q 36,150.00 Q 36,150.00
Q 76,800.00
Q 48,000.00 Q 124,800.00
Q 6,392.25
Q 37,800.00
Q 5,400.00 Q 43,200.00
Q 8,861.50
Q 1,792.25 Q 10,653.75
Q 221,196.00
Q 10,000.00 MENU SIGUIENTE

Q 5,000.00
Q 713.08
Q 44.50
Q 106.80 Q 15,864.38
Q 15,864.38
Q 205,331.63
Q 221,196.00
Nery Garcia
Perito Contador
UIENTE
Libro Diario del "Almacén los Pericos", propiedad del señorJasinto Palos Santos NIT No. 151924-6
correspondiente al mes de julio del año 2,020.----------------------------------------------------------------------- (C
Día 1 Partida No. 1
Caja
IVA por cobrar
Mercaderías
Material de Empaque
Mobiliario y Equipo
Proveedores
Capital
R// Partida de Apertura de la empresa------------------------------
Mobiliario y Equipo
IVA por cobrar
R// Cheque No. 001, Factura No. 140. por compra de una vitrina------------
Alquiler sala de Venta
Alquiler de oficina
IVA por cobrar
ISR Retenido por pagar s/ Renta de Capital
R// Factura No.5915, Cheque No.10001,NIT No.610698-3-----------------
caja
Ventas
IVA por Pagar
R// Facturas de la No. 00001 a la No. 00015---------------------------------
Anticipos sobre sueldos
Caja
R// Recibo No.001, anticipo s/sueldos a Domitila Arenas-------------------
Proveedores
Caja
R// Recibo de caja No.413 por abono a Productos para Dormitorios, S. A.
Caja
Clientes
Ventas
VA por Pagar
R// Factura No.00016 por ventas de mercaderias al Credito -------------------
compra
IVA por cobrar
Poveedores
Caja
R// Factura No. 7418. por compra de mercaderia al credito--------------------

publicidad y propaganda
IVA por cobrar
Timbre de prensa
caja
R// Factura No.815, por pago de publicidad------------------------------
caja
R// Comprobante No.002. por deposito al Banco Comercial, S. A.-----------
Caja
Clientes
Ventas
IVA por Pagar
R// Factura No.00017,por Ventas de mercaderia al credito----------------------
Devoluciones y Rebajas S/ventas
IVA por Pagar
Clientes
R// recibo de caja No. 19, por pago de una letra--------------------------------
caja
Clientes
R// Cheque No.6790, Recibo de Caja No. 001 abona a su deuda-------------
Proveedores
Devoluciones y rebajas sobre Compras
IVA por cobrar
R// Nota de Credito No.001, por devolucion de mercaderias---------------------
Compras
IVA por Cobrar
Proveedores
Bancos Mercantil, S. A.
R// Cheque No.1001, Factura No.4795 por Compra al credito--------
Caja
Ventas
IVA por Pagar
R// Facturas de la No. 00018 a la No. 00027--------------------------------------
Dia 22 Partida No. 17
Proveedores
Caja
Recibo de caja No.503. ---------------------------------------------------
Caja
Clientes
R// Recibo de Caja No. 002-----------------------------------------------------------
Clientes
caja
Ventas
IVA por Pagar
R// Factura No.00028 por ventas de mercaderias al credito--------------------
papeleria y utiles
IVA por cobrar
caja
R// Factura No. 6341, Nit No. 530654-2. ---------------------------------------
compras
IVA por Cobrar
proveedores
caja
R// Factura No.7469, por compra de mercaderia al credito----------------------
Clientes
caja
Ventas
IVA por Pagar
R// Factura No.00029, por venta de mercaderia al credito------------
caja
R// Recibo de Caja No.320, por el valor de dos letras c/u Q.1000.00
Bancos Mercantil, S.A.
Caja
R// Por deposito al Banco Mercial, S. A.-------------------------------------

Sueldos de Administración
Sueldos de Ventas
Comisiones sobre ventas
Bonificación incenivo de Administracion
Bonificación incenivo de ventas
Cuotas patronales de administración
Cuotas patronales de ventas
IRTRA
INTECAP
Cuotas Patronales por pagar
Cuotas Laborales por pagar
IRTRA e INTECAP por pagar
ISR retenido por pagar sobre rentas de trabajo
Descuentos Judiciales
Banco Agromercantil, S. A.
R// pago de planilla del mes de abril cheque cheques del No. 1010 al 1018

IVA por pagar
IVA por Cobrar
R// Regularizacion del IVA------------------------------------------------------------
edad del señorJasinto Palos Santos NIT No. 151924-6 FOLIO 1
0.----------------------------------------------------------------------- (Cifras en Quetzales)
Partida No. 1
Q 36,150.00
Q 124,800.00
Q 6,392.25
Q 37,800.00
Q 5,400.00
Q 8,861.50
Q 1,792.25
Q 10,000.00
or pagar a corto plazo Q 5,000.00
por pagar sobre compras Q 713.08
por pagar sobre Facturas Especiales Q 44.50
por pagar sobre Facturas Especiales Q 106.80
Q 205,331.63
mpresa------------------------------ Q 221,196.00 Q 221,196.00
Partida No. 2
Q 725.00
Q 87.00
Q 812.00
o. 140. por compra de una vitrina------------ Q 812.00 Q 812.00
Partida No. 3
Q 1,380.00
Q 920.00
Q 276.00
Q 2,346.00
por pagar s/ Renta de Capital Q 230.00
o.10001,NIT No.610698-3----------------- Q 2,576.00 Q 2,576.00
Partida No. 4
Q 45,000.00
Q 40,178.57
Q 4,821.43
la No. 00015--------------------------------- Q 45,000.00 Q 45,000.00
Partida No. 5
Q 200.00
Q 200.00
ueldos a Domitila Arenas------------------- Q 200.00 Q 200.00
Partida No. 6
Q 3,000.00
Q 3,000.00
or abono a Productos para Dormitorios, S. A. Q 3,000.00 Q 3,000.00
Partida No. 7
Q 438.00
Q 3,650.00
Q 3,650.00
Q 438.00
s de mercaderias al Credito ------------------- Q 4,088.00 Q 4,088.00
Partida No. 8
Q 13,392.86
Q 1,607.14
Q 13,392.86
Q 1,607.14
ra de mercaderia al credito-------------------- Q 15,000.00 Q 15,000.00
Partida No. 9
Q 557.29
Q 66.87
Q 2.34
Q 626.50
e publicidad------------------------------ Q 626.50 Q 626.50
Partida No. 10
Q 6,000.00
Q 6,000.00
deposito al Banco Comercial, S. A.----------- Q 6,000.00 Q 6,000.00
Partida No. 11
Q 543.26
Q 4,527.14
Q 4,527.14
Q 543.26
s de mercaderia al credito---------------------- Q 5,070.40 Q 5,070.40
Partida No. 12
entas Q 480.00
Q 57.60
Q 537.60
ago de una letra-------------------------------- Q 537.60 Q 537.60
Partida No. 13 MENU
Q 2,000.00
Q 2,000.00
Caja No. 001 abona a su deuda------------- Q 2,000.00 Q 2,000.00
Partida No. 14
Q 780.90
es y rebajas sobre Compras Q 697.23 COMPRA Y
Q 83.67 VENTA
devolucion de mercaderias--------------------- Q 780.90 Q 780.90
COMPRA Y
VENTA
Partida No. 15
Q 8,812.86
Q 1,057.54
Q 8,812.86
Q 1,057.54
01, Factura No.4795 por Compra al credito-------- Q 9,870.40 Q 9,870.40
Partida No. 16
Q 11,707.00
Q 10,452.68
Q 1,254.32
a No. 00027-------------------------------------- Q 11,707.00 Q 11,707.00
Partida No. 17
Q 4,500.00
Q 4,500.00
---------------------------------------------- Q 4,500.00 Q 4,500.00
Partida No. 18
Q 2,100.00
Q 2,100.00
----------------------------------------------------- Q 2,100.00 Q 2,100.00
Partida No. 19
Q 4,533.93
Q 544.07
Q 4,533.93
Q 544.07
s de mercaderias al credito-------------------- Q 5,078.00 Q 5,078.00
Partida No. 20
Q 270.76
Q 32.49
Q 303.25
30654-2. --------------------------------------- Q 303.25 Q 303.25
Partida No. 21
Q 8,700.89
Q 1,044.11
Q 8,265.85
por pagar sobre compras Q 435.04
Q 1,044.11
a de mercaderia al credito---------------------- Q 9,745.00 Q 9,745.00
Partida No. 22
Q 3,562.50
Q 427.50
Q 3,562.50
Q 427.50 CA
nta de mercaderia al credito------------ Q 3,990.00 Q 3,990.00 P
Partida No. 23 1
Q 2,000.00 4
Q 2,000.00 7
or el valor de dos letras c/u Q.1000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 11
Partida No. 24 13
Q 78,028.83 16
Q 78,028.83 18
al, S. A.------------------------------------- Q 78,028.83 Q 78,028.83 19
22
Partida No. 24
Q 22,098.75
Q 15,531.25
Q 1,300.00
ministracion Q 1,000.00 SALDO
Q 1,250.00 suma
Q 2,357.94
Q 1,795.89
Q 389.30
Q 389.30
ales por pagar Q 4,153.83
les por pagar Q 1,880.32
CAP por pagar Q 778.60
or pagar sobre rentas de trabajo Q 341.15
Q 300.00
rcantil, S. A. Q 38,658.53
abril cheque cheques del No. 1010 al 1018 Q 46,112.43 Q 46,112.43
IVA por
Q 7,970.98 Debe
Q 7,970.98 P1
----------------------------------------------------- Q 7,970.98 Q 7,970.98 P2
P3
P8
P9
P15
P20
P21
MENU SIGUIENTE
COMPRA Y
VENTA
COMPRA Y
VENTA
CAJA
DEBE P HABER
Q 36,150.00 5 Q 200.00
Q 45,000.00 6 Q 3,000.00
Q 438.00 8 Q 1,607.14
Q 543.26 9 Q 626.50
Q 2,000.00 10 Q 6,000.00
Q 11,707.00 17 Q 4,500.00
Q 2,100.00 20 Q 303.25
Q 544.07 21 Q 1,044.11
Q 427.50 23 Q 2,000.00
Q 98,909.83 Q 19,281.00
_________ Q 79,628.83
Q 98,909.83 98,909.83
IVA por Cobrar IVA por Pagar

Haber Debe Haber
Q 6,392.25 p14 Q 83.67 p12 Q 57.60 p4 Q 4,821.43
Q 87.00 p7 Q 438.00
Q 276.00 p11 Q 543.26
Q 1,607.14 p16 Q 1,254.32
Q 66.87 p19 Q 544.07
Q 1,057.54 p22 Q 427.50
Q 32.49
Q 1,044.11
P15
Q -
Q 10,563.41 Q 83.67 Q 57.60 Q 8,028.58
10,479.74 57.60
Q 10,563.41 10,563.41 Q 7,970.98 7,970.98
FOLIO 1 Libro Caja del "Almacén los Pericos", propiedad del los señor Jas
DEBE
Día 1 Saldo inicial según arqueo
Día 6 VENTAS
Facturas de la No. 00001 a la No. 00015
IVA POR PAGAR
12% sobre Q 40,178.57
Dia 11 VENTAS
Factura No.00016 por ventas de mercaderias al Credito
IVA POR PAGAR
12% sobre Q 3,650.00
Dia 16 VENTAS
Factura No.00017,por Ventas de mercaderia al credito
IVA POR PAGAR
12% sobre Q 4,527.14
Dia 18 CLIENTES
cheque No.6790, Recibo de Caja No. 001 abona a su deuda
Dia 21 VENTAS
acturas de la No. 00018 a la No. 00027
IVA POR PAGAR
12% sobre Q 10,452.68
Dia 23 CLIENTES
Recibo de Caja No. 002
Dia 24 VENTAS
Factura No.00028 por ventas de mercaderias al credito
IVA POR PAGAR
12% sobre Q 4,533.93
Dia 27 VENTAS
Factura No.00029, por venta de mercaderia al credito
IVA POR PAGAR
12% sobre Q 3,562.50
TOTAL
RESUMEN
Saldo inicial según arqueo
Ventas
IVA por pagar
Clientes
suman los ingresos del mes
TOTAL
Arturo de Jesus
PROPIETARIO
s", propiedad del los señor Jasinto Palos Santos NIT No. 151924-6 correspondiente al mes de julio del año 2,020 (Cifras en Qu
Q 36,150.00 Día 7
Q 40,178.57
Día 9
Q 4,821.43
Día 13
Q 438.00
Dia 14
Q 543.26
Día 15
Q 2,000.00
Día 22
Q 10,452.68
Dia 25
Q 1,254.32
Q 2,100.00
Dia 26
Q 544.07
Q 427.50
Q 62,759.83
Q 98,909.83
Q 36,150.00
Q 50,631.25
Q 8,028.58
Q 4,100.00
Q 62,759.83
Q 98,909.83
MENU
151924-6 correspondiente al mes de julio del año 2,020 (Cifras en Quetzales)
Anticipos sobre sueldos Q 200.00

Recibo No.001, anticipo s/sueldos a Domitila Arenas
Poveedores Q 3,000.00
Recibo de caja No.413 por abono a Productos para Dormitorios, S. A
COMPRA
Factura No. 7418. por compra de mercaderia al credito
IVA POR COBRAR Q 1,607.14
12% sobre Q 13,392.86
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
Factura No.815, por pago de publicidad
IVA POR COBRAR Q 66.87
12% sobre Q 557.29
BANCO MERCANTIL, S. A. Q 6,000.00
Comprobante No.002. por deposito al Banco Comercial, S. A
PROVEEDORES Q 4,500.00
Recibo de caja No.503
PEPELERIA Y UTILES Q 270.76
Factura No. 6341, Nit No. 530654-2.
IVA POR COBRAR Q 32.49
12% sobre Q 270.76
COMPRA
Factura No.7469, por compra de mercaderia al credito
IVA POR COBRAR Q 1,044.11
12% sobre Q 8,700.89
Documentos por pagar a corto Plazo Q 2,000.00
Recibo de Caja No.320, por el valor de dos letras c/u Q.1000.00
BANCO MERCANTIL, S. A. Q 78,028.83
Por deposito al Banco Mercial, S. A
suman los egresos del mes
saldo para Agosto
TOTAL
RESUMEN
Anticipos sobre sueldos Q 200.00
Proveedores Q 7,500.00
IVA por Cobrar Q 2,750.62
Banco Mercantil S. A. Q 84,028.83
Papeleria y Utiles Q 270.76
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 2,000.00
suman los egresos del mes
saldo para Agosto
TOTAL
__________________________
SIGUIENTE
PERITO CONTADOR
Nery Garcia
FOLIO 1
HABER
Q 96,750.20
Q 2,159.63
Q 98,909.83
Q 96,750.20
Q 2,159.63
Q 98,909.83
Planilla de sueldos de del "Almacén Los Pericos, propiedad del señor Ajasinto Palos Santos NIT No. 151924-6 c
Horas extras
No. NOMBRE PUESTO SUELDO ORDINARIO Numero
1 Melchor Pensamientos de Leon Contador Q 6,500.00
2 Maclovia Armas de Guerra Encargada Q 8,550.00
3 Narda Pérez Sosa Secretaria Q 3,800.00 15
4 Ciriaco Soltero Enamorado Chofer Q 3,200.00 19
5 Isolina Cruz Vendedora Q 2,800.00 22
6 Morelia Diaz Vendedora Q 2,800.00 15
7 Simeona García Vendedora Q 2,800.00 23
8 Bartola Moreno Cajera Q 2,300.00 14
9 Oseas Culebro Conserje Q 2,600.00 18
10
11
TOTALES Q 35,350.00 126
De conformidad con los datos anteriores el salario devengado asciende a la cantidad de Cuarenta y un mil, cient
y el salario líquido asciende a la cantidad de Treinta y ocho mil, seiscientos cincuenta y ocho quetzales con cincu
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to Palos Santos NIT No. 151924-6 correspondiente al mes de Julio del año 2,020 ---------------------------------------------------------------------------
Horas extras SUELDO DESCUEN

Valor EXTRAORDINARIOCOMISIONESBONIFICACIONES OTROS TOTAL DEVENGADOIGSS
Q 250.00 Q 6,750.00 Q 313.95
Q - Q 250.00 Q 8,800.00 Q 412.97
Q 356.25 Q 250.00 Q 4,406.25 Q 200.75
Q 380.00 Q 200.00 Q 250.00 Q 4,030.00 Q 182.57
Q 385.00 Q 300.00 Q 250.00 Q 3,735.00 Q 168.33
Q 262.50 Q 250.00 Q 250.00 Q 3,562.50 Q 159.99
Q 402.50 Q 250.00 Q 250.00 Q 3,702.50 Q 166.76
Q 201.25 Q 300.00 Q 250.00 Q 3,051.25 Q 135.30
Q 292.50 Q 250.00 Q 3,142.50 Q 139.71
Q - Q 2,280.00 Q 1,300.00 Q 2,250.00 Q - Q 41,180.00 Q 1,880.32
2500/30 83.33333/8 10.41666667 X 1.5 15.625 11 horas extras
antidad de Cuarenta y un mil, ciento ochenta quetzales exavtos-----------------------------------------------------------(Q.41,180.00)

ncuenta y ocho quetzales con cincuenta y tres centavos exactos-------------------------------------------------------- (Q.38,658.53)
MENU SIGUIENTE
----------------------------------------------------- (Cifras en Quetzale)
DESCUENTOS
ISR ANTICIPOS JUDICIALES OTROS TOTAL DESC. TOTAL LIQUI. FIRMAS
Q 121.80 Q 435.75 Q 6,314.25
Q 219.35 Q 632.32 Q 8,167.68
Q 200.75 Q 4,205.50
Q 300.00 Q 482.57 Q 3,547.43
Q 168.33 Q 3,566.67
Q 159.99 Q 3,402.51
Q 166.76 Q 3,535.74
Q 135.30 Q 2,915.95
Q 139.71 Q 3,002.79
Q 341.15 Q - Q 300.00 Q 2,521.47 Q38,658.53
horas extras 171.87
--------(Q.41,180.00)
------ (Q.38,658.53)
ISR RENTAS DE TRABAJO
JULIO
SALARIO MENSUAL Q 6,500.00
SUELDOS GRABADOS ANUALMENTE DEDUCCIONES PERSONALES
Sueldo Anual Q 78,000.00 indemnizaciones o pensión por incapac

Bonificación Incentivo Q 3,000.00 indemnizacion por tiempo
Bono 14 Q 6,500.00 Renumeraciones diplomatica
Aguinaldo Q 6,500.00 Viaticos
Aguinaldo al 100 %
Bonificacion Anual (Bono 14
RENTA BRUTA Q 94,000.00 RENTA EXENTA
ARTICULO 68 DE LA LEY DEL ISR ARTICULO 70 DE LA LEY DEL ISR
Mínimo Vital Q 48,000.00

Donaciones a favor del estado
Otra Donaciones
IGSS Anual o Prevision MilQ 3,767.40
Primas de Seguro de Vida
DEDUCCIONES Q 51,767.40
ARTICULO 72 DE LA LEY DEL ISR
RENTA BRUTA Q 94,000.00

RENTA EXENTA Q 13,000.00
RENTA NETA Q 81,000.00
RENTA IMPONIBLE

TOTAL DEDUCCIONES Q 51,767.40
RENTA IMPONIBLE Q 29,232.60
ISR A PAGAR
ISR ANUAL Q 1,461.63
ISR MENSUAL Q 121.80
INSTRUCCIONES: Para obtener información de cuanto pagará de ISR anual y mensual, deberá
colocar en la casilla de Salario Mensual lo que devenga para poder obtener su cálculo del ISR
colocar en la casilla de Salario Mensual lo que devenga para poder obtener su cálculo del ISR
anual y mensual.
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O ISR RENTAS DE TRABAJO
Abril
SALARIO MENSUAL
SUELDOS GRABADOS ANUALMENTE
Sueldo Anual Q 102,600.00

Bonificación Incentivo Q 3,000.00
Bono 14 Q 8,550.00
Aguinaldo Q 8,550.00
Q 6,500.00
Q 6,500.00
Q 13,000.00 RENTA BRUTA Q 122,700.00
Mínimo Vital Q 48,000.00

Donaciones a favor del estado
Otra Donaciones
IGSS Anual o Prevision MilQ 4,955.58
Primas de Seguro de Vida
DEDUCCIONES Q 52,955.58
RENTA BRUTA Q 122,700.00

RENTA IMPONIBLE
RENTA NETA
TOTAL DEDUCCIONES
RENTA IMPONIBLE
ISR A PAGAR
ISR ANUAL
ISR MENSUAL
anual y mensual, deberá INSTRUCCIONES: Para obtener información de cuanto pagará de ISR an
ener su cálculo del ISR colocar en la casilla de Salario Mensual lo que devenga para poder obten
colocar en la casilla de Salario Mensual lo que devenga para poder obten
anual y mensual.
MENU SIGUIENTE
TAS DE TRABAJO
ALARIO MENSUAL Q 8,550.00
DEDUCCIONES PERSONALES
indemnizaciones o pensión por incapaci

indemnizacion por tiempo
Renumeraciones diplomaticas
Viaticos
Aguinaldo al 100 % Q 8,550.00
Bonificacion Anual (Bono 14) Q 8,550.00
TA IMPONIBLE
Q 105,600.00
Q 52,955.58
Q 52,644.42
R A PAGAR
Q 2,632.22
Q 219.35
n de cuanto pagará de ISR anual y mensual, deberá

que devenga para poder obtener su cálculo del ISR
Libro Mayor del "Almacén los Pericos", propiedad del señor Jasinto de Palos Santos NIT No. 151924-6 corresp
1 Caja
Día 1 A: Varias cuentas, partida 1, folio 1 Q 36,150.00
Día 6 A: Varias cuentas, partida 4,folio 1 Q 45,000.00
Día 11 A: Varias cuentas, partida 7, folio 1 Q 438.00
Día 16 A: clientes, partida 11, folio 2 Q 543.26
Día 23 A: Clientes, partida 18, folio 1 Q 2,100.00
Día 24 A: Varias Cuentas, partida 19, folio 1 Q 544.07
Día 27 A: Varias Cuentas, partida 22 folio 1. Q 427.50 Q 98,909.83
2 Banco Mercantil, S.A.

Día 1 A: varias cuentas, partida 1, folio 1 Q 124,800.00
Dìa 15 A: Caja, partida 10, folio 1 Q 6,000.00
29 A: Caja, partida 24, folio 2 Q 78,028.83 Q 208,828.83
3 IVA por Cobrar

Dia 1 A: Varias cuentas, partida 1 folio 1 Q 6,392.25
Dia 2 A: Varias cuentas, partida 2 folio 1 Q 87.00
Dia 26 A: Varias cuentas, partida 21 folio 1 Q 1,044.11 Q 10,563.41
4 Merccaderias
Día 1 Por: Varias cuentas, partida 1, folio 1 Q 37,800.00 Q 37,800.00
5 Material de Empaque
Día A: Seguros pagados, partida 1, folio 1 Q 5,400.00 Q 5,400.00
6 Mobiliario y Equipo
Dia 1 A: Varias Cuentas, Partida 1, folio 1 Q 8,861.50
2 A:Varias Cuentas, partida 1, folio 1 Q 725.00 Q 9,586.50
7 Gastos de Organización
Dia 1 A: Varias cuentas, partida 1, folio 1 Q 1,792.25
8 Proveedores
Dia 9 A: Varias cuentas, partida 6, folio 1. Q 3,000.00
Día 19 A:Varias Cuentas, partida 14, folio 1. Q 780.90
22 A: Caja, partida 17, folio 1. Q 4,500.00 Q 8,280.90
9 Documentos por pagar a corto plazo

Día 28 A:Varias Cuentas, partida 23, folio 1. Q 2,000.00 Q 2,000.00
10 ISR Retenido por pagar sobre compras
11 ISR Retenido por pagar sobre Facturas Especiales
12 IVA Retenido por pagar sobre Facturas Especiales
13 Capital
14 Alquiler Sala Venta

Dia 3 A: Varias cuentas, partida 3, folio 1 Q 1,380.00 Q 1,380.00
15 Alquile de Oficina
Dia 3 A: Varias cuentas, partida 3, folio 1 Q 920.00 Q 920.00
16 ISR Retenido por pagar s/ Renta de Capital
17 Ventas
18 IVA por Pagar

Dia 17 A: Varias Cuentas,partida 12, folio 1. Q 57.60
Dia 30 Por: Varias cuentas, partida 23, folio 1. Q 7,970.98 Q 8,028.58
19 Anticipo Sobre Sueldos
Dia 7 A: Caja ,partida 5, folio 1. Q 200.00 Q 200.00
20 Compras
Dia 13 A: Varias Cuentas,partida 8, folio 1. Q 13,392.86
Dia 20 A: Varias Cuentas,partida 15, folio 1. Q 8,812.86
Dia 26 A: Varias Cuentas,partida 21, folio 1. Q 8,700.89 Q 30,906.61
21 Publicidad y Propaganda
Dia 14 A: Varias Cuentas,partida 9, folio 1. Q 557.29 Q 557.29
22 Timbre Prensa
Dia 14 A: Varias cuentas, partida 9, folio 1. Q 2.34 Q 2.34
23 Clientes
Dia 11 A: Varias cuentas, partida 7, folio 1. Q 3,650.00
16 A: Varias cuentas, partida 11, folio 1. Q 4,527.14
24 A: Varias cuentas, partida 19, folio 1. Q 4,533.93
27 A: Varias cuentas, partida 22, folio 1. Q 3,562.50 Q 16,273.57
24 Devoluciones y Rebajas Sobre Venas

17 A: Varias cuentas, partida 12, folio 1. Q 480.00 Q 480.00
25 Devoluciones y Rebajas S/Compras
26 Papeleria y Utiles
DIA 25 A: Varias cuentas, partida 20, folio 1 Q 270.76 Q 270.76
27 Sueldos de Admón
DIA 25 A: Varias cuentas, partida 24, folio 1 Q 22,098.75 Q 22,098.75
28 Sueldos de Venta
29 Comiciones sobre Ventas

30 Bonificacion Incentvi de Admón

31 Bonificacion Incentivo de Ventas
32 Cuotas Patronales de Admón

33 Cuotas Patronales de Ventas

A: Varias cuentas, partida 24, folio 1 Q 1,795.89 Q 1,795.89
34 IRTRA
DIA 25 A: Varias cuentas, partida 24, folio 1 Q 389.30 Q 389.30
35 INTECAP
Dia 25 A: Varias cuentas, partida 24, folio 1 Q 389.30 Q 389.30
36 Cuotas patronales por pagar
37 Cuotas Laborales por pagar
38 IRTRA e INTECAP por pagar
39 ISR retenido por pagar sobre rentas de trabajo
40 Descuentos Judiciales
Arturo de Jesus
Propietario
MENU
MENU SIGUIE
MENU
MENU SIGUIE
NIT No. 151924-6 correspondiente al mes de julio del año 2,020. 2,020.--------------------(Cifras en Quetzales)
Caja 1
Día 7 Por: Anticipo sobre sueldos, partida 5, folio 1 Q 200.00
Día 9 Por: Proveedores, partida 6, folio 1 Q 3,000.00
Día 13 Por: Varias cuentas, partida 8, folio 1 Q 1,607.14
Día 14 Por: Varias Cuentas, partida 9, folio 1 Q 626.50
Día 15 Por: Varias Cuentas, partida 9, folio 1 Q 6,000.00
Día 22 Por: Proveedores, partida 17, folio 1 Q 4,500.00
Día 25 Por: Varias Cuentas, partida 20, folio 1 Q 303.25
Día 26 Por: Varias Cuentas, partida 21 folio 1 Q 1,044.11
Día 28 Por: Doc. Por Pagar a Corto Plazo, partida 23 folio 1 Q 2,000.00
29 Por:Banco Mercantil, S. A., partida 24 folio 1 Q 78,028.83 Q 97,309.83
Banco Mercantil, S.A. 2

Día 2 Por: varias cuentas , partida 2, folio 1 Q 812.00
Día 3 Por: varias cuentas, partida 3, folio 1 Q 2,346.00
20 Por: varias cuentas, partida 15, folio 1 Q 1,057.54
30 Por: varias cuentas, partida 24, folio 1 Q 38,658.53 Q 42,874.07
IVA por Cobrar 4

Día 19 Por: Varias cuentas, partida 14, folio 1 Q 83.67
30 Por: Varias cuentas, partida 23, folio 1 Q 7,970.98 Q 8,054.65
Mercaderias 5
Material de Empaque 6
Mobiliario y Equipo 10
Gastos de Organización 12
Proveedores 13
Dia 1 Por: Varias cuentas. Partida 1, folio 1 Q 10,000.00
Dia 13 Por: Varias Cuentas, partida 8, folio 1. Q 13,392.86
20 Por: Varias Cuentas, partida 15, folio 1. Q 8,812.86
26 Por: Varias Cuentas, partida 21, folio 1. Q 8,265.85 Q 40,471.56
Documentos por pagar a corto plazo 9

Dia 1 Por: Varias cuentas, partida 1, folio 1 Q 5,000.00 Q 5,000.00
ISR Retenido por pagar sobre compras 10

Dia 1 Por: Varias cuentas, partida 1, folio 1. Q 713.08
Dia 26 Por: Varias cuentas, partida 21, folio 1. Q 435.04 Q 1,148.12
ISR Retenido por pagar sobre Facturas Especiales 16

Dia 1 Por: Varias cuentas, partida 1, folio 1. Q 44.50 Q 44.50
IVA Retenido por pagar sobre Facturas Especiales 17

Capital 18
Alquiler Sala Venta 19
Alquiler de Oficina 20
ISR Retenido por pagar s/ Renta de Capital 21

Ventas 22
Dia 6 Por: Varias cuentas, partida 4, folio 1. Q 40,178.57
IVA por Pagar 23

Dia 27 Por: Varias cuentas, partida 22, folio 1. Q 427.50 Q 8,028.58
Anticipo Sobre Sueldos 24
Compras 25
Publicidad y Propaganda 26
Timbre Prensa 22
Clientes 23
18 Por: Caja, partida 13, folio 1. Q 2,000.00
23 Por: Caja, partida 18, folio 1. Q 2,100.00 4637.6
Devoluciones y Rebajas Sobre Venas 24
Devoluciones y Rebajas S/Compras 25

Dia 19 A: Varias cuentas, partida 14, folio 1. Q 697.23 Q 697.23
Papeleria y Utiles 26
Sueldos de Admón 27
Sueldos de Venta 28
Comiciones sobre Ventas 29
Bonificacion Incentvi de Admón 30

Bonificacion Incentivo de Ventas 31
Cuotas Patronales de Admón 32
Cuotas Patronales de Ventas 33
IRTRA
INTECAP 35
Cuotas patronales por pagar 36

Cuotas Laborales por pagar 37

IRTRA e INTECAP por pagar 38

Dia 30 Por: Varias cuentas, partida 24, folio 1 Q 778.60 Q 778.60
ISR retenido por pagar sobre rentas de trabajo 39

Descuentos Judiciales 40
PERITO CONTADOR
Nery Garcia
SIGUIENTE
SIGUIENTE
Libro Balance de Comprobacion del "Almacén los Pericos", propiedad del señor Jacinto de Palos Santos NIT No
correspondiente al mes de julio del año 2,020 ----------------------------------------------------------------- (Cifras en Quet
Nombre de la cuenta Debe
1 Caja Q98,909.83
2 Banco Mercantil, S.A. Q208,828.83
3 IVA por Cobrar Q10,563.41
4 Merccaderias Q37,800.00
5 Material de Empaque Q5,400.00
6 Mobiliario y Equipo Q9,586.50
7 Gastos de Organización Q1,792.25
8 Proveedores Q8,280.90
9 Documentos por pagar a corto plazo Q2,000.00
13 Capital
14 Alquiler Sala Venta Q1,380.00
15 Alquile de Oficina Q920.00
17 Ventas
18 IVA por Pagar Q8,028.58
19 Anticipo Sobre Sueldos Q200.00
20 Compras Q30,906.61
21 Publicidad y Propaganda Q557.29
22 Timbre Prensa Q2.34
23 Clientes Q16,273.57
24 Devoluciones y Rebajas Sobre Venas Q480.00
26 Papeleria y Utiles Q270.76
27 Sueldos de Admón Q22,098.75
28 Sueldos de Venta Q15,531.25
29 Comiciones sobre Ventas Q1,300.00
30 Bonificacion Incentvo de Admón Q1,000.00
31 Bonificacion Incentivo de Ventas Q1,250.00
32 Cuotas Patronales de Admón Q2,357.94
33 Cuotas Patronales de Ventas Q1,795.89
34 IRTRA Q389.30
35 INTECAP Q389.30
36 Cuotas patronales por pagar
Sumas Iguales Q 488,293.29
Jacinto de Palos Santos
Propietario
MENU SIGUIENTE
el señor Jacinto de Palos Santos NIT No. 151924-6
-------------------------------- (Cifras en Quetzales) FOLIO 1
Haber Deudor Acreedor
Q97,309.83 Q1,600.00
Q42,874.07 Q165,954.76
Q8,054.65 Q2,508.76
Q37,800.00
Q5,400.00
Q9,586.50
Q1,792.25
Q40,471.56 Q32,190.66
Q5,000.00 Q3,000.00
Q1,148.12 Q1,148.12
Q44.50 Q44.50
Q106.80 Q106.80
Q205,331.63 Q205,331.63
Q1,380.00
Q920.00
Q230.00 Q230.00
Q66,904.82 Q66,904.82
Q8,028.58 Q0.00 Q0.00
Q200.00
Q30,906.61
Q557.29
Q2.34
Q4,637.60 Q11,635.97
Q480.00
Q697.23 Q697.23
Q270.76
Q22,098.75
Q15,531.25
Q1,300.00
Q1,000.00
Q1,250.00
Q2,357.94
Q1,795.89
Q389.30
Q389.30
Q4,153.83 Q4,153.83
Q1,880.32 Q1,880.32
Q778.60 Q778.60
Q341.15 Q341.15
Q300.00 Q300.00
Q 488,293.29 Q 317,107.66 Q 317,107.66
Q -
Perito Contador
Nery Garcia
SIGUIENTE
Libro Balance de Saldos del "Almacén los Pericos", propiedad del señor Jacinto de
Palos Santos NIT No. 151924-6 correspondiente al mes de julio del año 2,020 -- (Q.) FOLIO 1
Nombre de la cuenta DEUDOR
1 Caja Q1,600.00
2 Banco Mercantil, S.A. Q165,954.76
3 IVA por Cobrar Q2,508.76
4 Merccaderias Q37,800.00
5 Material de Empaque Q5,400.00
6 Mobiliario y Equipo Q9,586.50
7 Gastos de Organización Q1,792.25
8 Proveedores
9 Documentos por pagar a corto plazo
13 Capital
14 Alquiler Sala Venta Q1,380.00
15 Alquile de Oficina Q920.00
17 Ventas
18 Anticipo Sobre Sueldos Q200.00
19 Compras Q30,906.61
20 Publicidad y Propaganda Q557.29
21 Timbre Prensa Q2.34
22 Clientes Q11,635.97
23 Devoluciones y Rebajas Sobre Venas Q480.00
25 Papeleria y Utiles Q270.76
26 Sueldos de Admón Q22,098.75
27 Sueldos de Venta Q15,531.25
28 Comiciones sobre Ventas Q1,300.00
29 Bonificacion Incentvo de Admón Q1,000.00
30 Bonificacion Incentivo de Ventas Q1,250.00
31 Cuotas Patronales de Admón Q2,357.94
32 Cuotas Patronales de Ventas Q1,795.89
33 IRTRA Q389.30
34 INTECAP Q389.30
35 Cuotas Patronales por pagar
Sumas Iguales Q 317,107.66
Jacinto de Palos Santos Nery Garcia
Propietario Perito
Contador
Jacinto de
,020 -- (Q.) FOLIO 1
ACREEDOR
Q32,190.66
Q3,000.00
Q1,148.12
Q44.50
Q106.80
Q205,331.63
Q230.00
Q66,904.82
Q697.23
MENU
Q4,153.83
Q1,880.32
Q778.60
Q341.15
Q300.00
Q 317,107.66
Perito
LIBRO DE CUENTAS CORRIENTES DE CLIENTES
Gumercindo Tevalán 17 calle 9-78, Zona 2, Tel: 45041202
FECHA DESCRIPCION DEBE Haber SALDO
11 Venta , Factura No.00016 Q3,650.00 Q3,650.00
17 Devolucion , Nota de Credito No. 001 Q537.60 Q3,112.40
23 Abono, Recibo de Caja No.002 Q2,100.00 Q1,012.40
27 Venta , Factura No.00029 Q3,500.00 Q4,512.40
Casilda Ramos de flores, 28 calle 3.43, zona 4, Tel: 34342245

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
16 Venta, factura No.00017 Q4,527.14 Q4,527.14
18 Abono, Recibo de Caja No. 001 Q2,000.00 Q2,527.14
24 Venta, factura No.00028 Q4,533.93 Q7,061.07
LIBRO DE CUENTAS CORRIENTES DE PROVEEDORES

PRODUCTOS PARA DORMITORIO, S. A. 43 Calle 34-32, zona 10. Tel:32433389
FECHA DESCRIPCION DEBE Haber SALDO
1 Compra, Factura No. 4752 Q10,000.00 Q10,000.00
9 Abono, Recibo de Caja No.00413 Q3,000.00 Q7,000.00
20 Compra, Factura No. 4795 Q8,812.86 Q15,812.86
Almacen las Chamarra, S. A. 45 Avenida 34-78, Zona 6. Tel: 56788954

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
13 Compra, Factura No.7418 Q13,392.86 Q13,392.86
19 Devolucion, Nota de Credito, 001 Q780.90 Q12,611.96
22 Abono, Recibo de Caja No. 503 Q4,500.00 Q8,111.96
26 Compra, Factura No.7469 Q8,265.85 Q16,377.81
MENU
FOLIIO No. 1 LIBRO No. 2 Mes :
COMPRAS
PROVEEDOR
Dia Documento No. compra
NIT Nombre
1 ------------------ 3289 Muebles los Unicos S. A. Q 8,861.50
1 --------------- 754321-9 Productos para Dormitorios S.A. Q 37,800.00
0 1 --------------- 8530842 Librería Helvetia Q 317.25
1 factura Especial D-c418964 Ezquiel Ralon
1 factura 694106-4 Empaques S.A. Q 5,400.00
2 factura 345325-9 Curacao Q 812.00
3 factura 610698-3 Cipriano Lobos
13 factura 732180-7 Almacen las Chamarras S.A. Q 13,392.86
14 ------ ------ varios
19 nota credito 732180-8 Almacen las Chamarras S.A. Q 697.23
20 factura 754321-9 Productos para Dormitorios S.A. Q 8,812.86
25 Factura 530654-2 Armany Q 270.76
26 factura 732180-7 Almacen las Chamarras S.A. Q 8,700.89
total Q 83,670.88
Mes : Febrero AÑO 2,016 LIBRO No.
numero
servicio IVA credito fiscal TOTALES dia tipo de documento
DE A
Q 1,063.38 Q 9,924.88 6 factura 1 15
Q 4,536.00 Q 42,336.00 11 factura 0 16
Q 38.07 Q 355.32 16 factura 0 17
Q 890.00 Q 106.80 Q 996.80 17 nota credito 1
Q - Q 648.00 Q 6,048.00 21 factura 18 27
Q 97.44 Q 909.44 24 factura 0 28
Q 2,300.00 Q 276.00 Q 2,576.00 27 factura 0 29
Q 1,607.14 Q 15,000.00
Q 557.29 Q 66.87 Q 624.16
Q 83.67 Q 780.90
Q 1,057.54 Q 9,870.40
Q 32.49 Q 303.25
Q 1,044.11 Q 9,745.00
Q - Q -
Q - Q -
Q - Q -
Q - Q -
Q - Q -
Q 3,747.29 Q 10,490.18 Q 97,908.35 total
MENU DIARIO
FOLIO No.
VENTAS
PRECIO NETO VENTA IVA DEBITO
NIT NOMBRE
VENTA SERVICIO EXENTA FISCAL
------- varios Q 40,178.57 Q 4,821.43
489120-2 Gumercindo Tevelan Q 3,650.00 Q 438.00
904518-1 Casilda Ramos Q 4,527.14 Q 543.26
------ Gumercindo Tevelan Q 480.00 Q 57.60
------ Almacen las Chamarras, S. A. Q 10,452.68 Q 1,254.32
------- Casilda Ramos Q 4,533.93 Q 544.07
489120-2 Gumercindo Tevelan Q 3,562.50 Q 427.50
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q 66,424.82 Q - Q 7,970.98
MONTO IVA
INCLUIDO
Q 45,000.00
Q 4,088.00
Q 5,070.40
Q 537.60
Q 11,707.00
Q 5,078.00
Q 3,990.00
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q 74,395.80
En el banco presente la Boleta SAT-2000, con o sin valor. Nunca presente este formulario.
SAT Mantenga en secreto el Número de Acceso pues permite ver todo el formulario.
IVA GENERAL
Superintendencia
de Administración Tributaria Impuesto al Valor Agregado. Régimen General. Contribuyentes que realizan operaciones locales, de
Número de Acceso exportación y/o transferencia. Declaración jurada y pago mensual.
547 368 072
1 de 4: En preparación
Aclaraciones
1. NIT DEL CONTRIBUYENTE *

151924-6
DPI ---------
NOMBRE Jasinto de Palos Santos
2. PERÍODO DE IMPOSICIÓN *
MES Agosto
AÑO 2020
3. DÉBITO FISCAL POR OPERACIONES LOCALES BASE

Ventas exentas y servicios exentos
Ventas de medicamentos genéricos, alternativos y antirretrovirales
Ventas no afectas realizadas a contribuyentes calificados con el Decreto No. 29-89 y sus reformas
Ventas de vehículos terrestres del modelo de dos años o más anteriores al del año en curso
Ventas de vehículos terrestres del modelo del año en curso, del año siguiente o anterior al del año en curso
Ventas gravadas 33,924.82

Servicios gravados
Sumatoria de las columnas BASE y DÉBITOS Q 33,924.82
5. CRÉDITO FISCAL POR OPERACIONES LOCALES BASE

Compras de medicamentos genéricos, alternativos y antirretrovirales
Compras y servicios adquiridos de pequeños contribuyentes

Compras que no generan derecho a compensación del crédito fiscal
Compras de vehículos terrestres del modelo de dos años o más anteriores al del año en curso
Compras de vehículos terrestres del modelo del año en curso, del año siguiente o anterior al del año en
curso
Compras de combustibles
Otras compras Q 74,809.38
Servicios adquiridos 3,747.29
Importaciones de Centro América
Adquisiciones con FYDUCA

Importaciones del resto del mundo
Compras de activos fijos directamente vinculados con el proceso

productivo
Importaciones de activos fijos directamente vinculados con el proceso productivo 8,861.50
IVA conforme constancias de exención recibidas
Remanente de crédito fiscal del período anterior

Sumatoria de las columnas BASE y CRÉDITOS Q 87,418.17
7. DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL O IMPUESTO A PAGAR

Crédito fiscal para el período siguiente por operaciones locales (Créditos mayor que Débitos)
Crédito fiscal por operaciones de exportación y/o transferencia (Créditos mayor que Débitos)
IMPUESTO TOTAL DETERMINADO (Débitos mayor que Créditos) Operaciones locales
IMPUESTO TOTAL DETERMINADO (Débitos mayor que Créditos) Operaciones de exportación y/o transferencia
Crédito fiscal para el período siguiente por operaciones de exportación y/o transferencia
SALDO DEL IMPUESTO

Remanente de retenciones del IVA del período anterior
(-) Acreditamiento Número Resolución Monto acreditado

en cuenta bancaria
del remanente de
retención de IVA
(=) Remanente de retenciones del IVA recibidas en el período
(-) Constancias de retenciones del IVA recibidas en el período a declarar
Saldo de retenciones para el período siguiente

SUB-TOTAL DEL IMPUESTO
Número de Saldo no Valor a compensar en el período actual

Resolución de compensado
Compensación
IMPUESTO A PAGAR
8. INDICADORES COMERCIALES
Indicadores comerciales, base débitos menos base créditos

Razón ventas y compras, base débitos dividido base créditos
9. CANTIDAD DE OPERACIONES REALIZADAS EMITIDAS

Facturas (incluir las anuladas) 13
Factura y Declaracion Unica Centroamericana FYDUCA
Constancias de exención
Constancias de adquisición de insumos de producción local
Constancias de retención de IVA
Facturas especiales
10. RECTIFICACIÓN (opcional)

(llene solo si necesita corregir datos de un formulario SAT-2237 anterior)
Número de formulario SAT-2237 que se rectifica

Son 11 dígitos que aparecen en la parte superior derecha del encabezado del formulario a corregir. Ejemplo 12345678901
(-) Impuesto ingresado con el formulario que se rectifica y anteriores
(=) Impuesto a pagar
(=) Impuesto a favor del contribuyente

11. ACCESORIOS
(son las multas, intereses y mora por presentación o pago extemporáneo)
Fecha máxima de pago sin accesorios
Fecha de vencimiento según calendario tributario
¿Cúando pagará este formulario?

Si el pago lo realizará después del , cambie la fecha de esta casilla (máximo 20 días hábiles contados a partir de hoy). Luego de esa f
el formulario caducará, el banco lo rechazará y deberá llenar otro. En base a esa fecha el formulario podrá adicionar accesorios.
(+) Multa formal (por presentación extemporánea)
(+) Multa por omisión
(+) Multa por rectificación
(+) Intereses
(+) Mora
(=) Accesorios a pagar
TOTAL A PAGAR
12. CONTADOR
NIT del contador responsable de la contabilidad del contribuyente
13. CÓDIGOS
Ingrese el código del anexo del detalle de facturas especiales
Ingrese el código resumen de facturación mensual (CRFM) casilla exclusiva para los contribuyentes clasificados como EFACE (Emisor de Factura Electrónica).
A) Los documentos de soporte de la presente declaración se ajustan a la ley, permanecerán en mi poder por el plazo legalmente establecido y los exhibiré o presentaré a requerim
B) Declaro y juro que son verdaderos los datos contenidos en este formulario y que conozco la pena correspondiente al delito de perjurio.
Nunca presente este formulario.
mite ver todo el formulario.
SAT-2237
Release 1
Número de Formulario
20 076 413 433
Número de Contingencia
TE *
ÓN *
BASE DÉBITOS
33,924.82 4,070.98
33,924.82 Q 4,070.98
CRÉDITOS
74,809.38 Q 8,977.13
3,747.29 449.67
8,861.50 1,063.38
87,418.17 Q 10,490.18
O IMPUESTO A PAGAR
bitos) 6,419.20
6,419.20
ME
NU
or a compensar en el período actual
6,419.20
ALES
EMITIDAS RECIBIDAS
7
al)
ario SAT-2237 anterior)
0
n o pago extemporáneo)
ados a partir de hoy). Luego de esa fecha

ario podrá adicionar accesorios.
6,419.20
6,419.20
sor de Factura Electrónica).
establecido y los exhibiré o presentaré a requerimiento de la SAT.

perjurio.
En el banco presente la Boleta SAT-2000, con o sin valor. Nunca presente este formulario.
Mantenga en secreto el Número de Acceso pues permite ver todo el formulario.
SAT
Superintendencia
de Administración
ISR OPCIONAL MENSUAL
Tributaria
Impuesto Sobre la Renta. Régimen opcional simplificado sobre ingresos de actividades

Número de
Acceso lucrativas. Declaración jurada y pago mensual.
202 104 063 1 de 4: En preparación
1. NIT DEL CONTRIBUYENTE *

151924-6
DPI
NOMBRE Jasinto de Palos Santos
2. PERÍODO DE IMPOSICIÓN *
MES Agosto
AÑO 2020
3. RENTA IMPONIBLE Y DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO

Rentas de actividades Lucrativas Q
(-) Monto total de Rentas exentas
Renta Imponible Q
Impuesto Determinado
(-) Valor de las retenciones que le practicaron en este período
(-) Remanente de Retenciones del período anterior
Saldo del Impuesto a pagar Q
Excedente de retenciones a aplicar en el período siguiente
4. LIQUIDACIÓN Y DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A PAGAR

Saldo del Impuesto de Solidaridad debidamente pagado
en períodos anteriores
(-) Acreditamiento del Impuesto de Solidaridad para este período
Saldo de Impuesto de Solidaridad por Acreditar 0.00
Número de Resolución de (-) Compensación autorizada (Val
Compensación:
Número de Resolución de (-) Incentivos Fiscales, Dtos.
Incentivos Fiscales: 29-89, 65-89, 52-
2003 y otros (Valor):
Impuesto a Pagar Q
Cantidad de Facturas emitidas incluyendo las anuladas
5. RECTIFICACIÓN (opcional)
(Llene solo si necesita corregir datos de un formulario SAT-1311 anterior)
Número de formulario SAT-1311 que se rectifica
Son 11 dígitos que aparecen en la parte superior derecha del encabezado del formulario a
corregir. Ejemplo 12345678901
(-) Impuesto ingresado con el formulario que se rectifica y anteriores
(=) Impuesto a pagar
(=) Impuesto a favor del contribuyente
6. ACCESORIOS
(Son las multas, intereses y mora por presentación o pago extemporáneo)
Fecha máxima de pago sin accesorios
Fecha de vencimiento según calendario tributario
¿Cúando pagará este formulario?
Si el pago lo realizará después del , cambie la fecha de esta casilla (máximo 20 días
hábiles contados a partir de hoy). Luego de esa fecha el formulario caducará, el banco lo
rechazará y deberá llenar otro. En base a esa fecha el formulario podrá adicionar
accesorios.
(+) Multa formal (por presentación extemporánea)

(+) Multa por omisión
(+) Multa por rectificación
(+) Intereses
(+) Mora
(=) Accesorios a pagar
TOTAL A PAGAR
A) Los documentos de soporte de la presente declaración se ajustan a la ley, permanecerán en mi poder por el plazo leg
establecido y los exhibiré o presentaré a requerimiento de la SAT.
nte este formulario.
el formulario.
SAT-1311
Release 1
Número de Formulario
20 076 464 155
Número de Contingencia
STO
8,700.89
8,700.89
ME
NU
435.04
AGAR
435.04
11 anterior)
emporáneo)
Q 435.04
n mi poder por el plazo legalmente

PLANI
INSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL

1 codigo formulario: DR-001-1 2 Numero de Planilla. 01
DATOS GENERALES
3 Fecha aceptación : 18 de julio de 2020
4 Estado de Planilla: Aceptado
5 Número patronal: 28904 6 Mes de contrubución: julio
7 Nombre del patrono o razon social: Jasinto de Palos Santos
8 Dirección del patrono: 4a, Avenida 16-38 zona 2
9 total de salario: 41,180.00 10 total de trbajadores: 9
RESUMEN DE PLANILLA
11 concepto 12. cuota 13 cuota trbajadores 14 recargo po mora
patronal
IRTRA 389.3
INTECAP 389.3
IGSS 4,153.83 1,880.32
TOTALES 4,932.43 1,880.32
CENTROS DE TRABAJO
18 CÓDIGO 19 NOMBRE O RAZON SOCIAL 20 DIRECCIÓN
DE
AL 22. Descripción del tipo de planilla:
nilla. 01 23. liquidación:
25. período del:
27. departamento:
29. actividad económica: Negocio de compra y venta de pru
es de contrubución: julio 30. nota de cargo:
tal de trbajadores: 9
32 No. De afiliación
15 intereses resarcitorios
16 gastos administrativos 17 total a pagar
389.3 18278-5
389.3 565678-9
6,034.15 226789-2
6812.75 456838-1
908786-8
AJO 131333-6
DIRECCIÓN 21 DEPARTAMENTO 137866-5
673829-3
318898-7
40. total de
trabajadores
43. conceptos
IRTRA
INTECAP
IGSS
TOTALES
MENU
DETALLE DE LIQUIDACIÓN
pción del tipo de planilla:
1 24. período de pago: Julio
01 de julio de 2020 26. al: 31 de julio de 2020
Quiche 28. tipo de afiliados: permanente
ad económica: Negocio de compra y venta de pruductos.
31. período de nota
cargo:
TRABAJADORES TRABAJADORES
36. fecha
33. apellidos y nombres completos 34. salario afecto al IGSS 35. ficha alta
baja 37. cond. Laboral
Melchor Pensamientos de Leon Q 6,500.00
Maclovia Armas de Guerra Q 8,550.00
Narda Pérez Sosa Q 4,156.25
Ciriaco Soltero Enamorado Q 3,780.00
Isolina Cruz Q 3,485.00
Morelia Diaz Q 3,312.50
Simeona García Q 3,452.50
Bartola Moreno Q 2,801.25
Oseas Culebro Q 2,892.50
41 total de salario afectos al IGSS. 42. total de cuota de trabajadores
Q 38,930.00
LIQUIDACIÓN
44. cuota patronal 45. cuota de trabajadores 46.total
389.3 Q
389.3 Q
Q 4,153.83 Q 1,880.32 Q
Q 4,932.43 Q 1,880.32 Q
FIN DEL DETALLE DE LA LIQUIDACIÓN

38. cuota 39. cond. Centro de
37. cond. Laboral trabajadores trabajo
Q 693.55
Q 912.29
Q 443.47
Q 403.33
Q 371.85
Q 353.44
Q 368.38
Q 298.89
Q 308.63
e trabajadores Q 4,153.83
.total
389.30
389.30
6,034.15
6,812.75
"DATOS DE AJUSTES"
AJUSTE No. 1
MOBILIARIO Y EQUIPO
Depreciacion Mobiliario y equipo Q 1,917.30
a: Depreciacion Acumulada de mobiliario y equipo Q 1,917.30
R// deprecicion de mobilirio y equipo--------------------- Q 1,917.30 Q 1,917.30
AJUSTE No. 2 MEN
Amortizacion gastos de Organización Q 358.45
a: Amortizacion Acumulada gastos de Organización Q 358.45
R// Amortizacion gastos de Organización Q 358.45 Q 358.45
SIGUIENTE
MENU
Hoja de Trabajo del "Almacen los Pericos S. A.", Ejercicio del 1 de E
1 2
CUENTAS Saldos
Deudor Acreedor
1 Caja Q 1,600.00
2 Banco Mercantil, S.A. Q 165,954.76
3 IVA por Cobrar Q 2,508.76
4 Mercaderias Q 37,800.00
5 Material de Empaque Q 5,400.00
6 Mobiliario y Equipo Q 9,586.50
7 Gastos de Organización Q 1,792.25
8 Proveedores Q 32,190.66
9 Documentos por pagar a corto plazo Q 3,000.00
10 ISR Retenido por pagar sobre compras Q 1,148.12
11 ISR Retenido por pagar sobre Facturas Especiales Q 44.50
12 IVA Retenido por pagar sobre Facturas Especiales Q 106.80
13 Capital Q 205,331.63
14 Alquiler Sala Venta Q 1,380.00
15 Alquile de Oficina Q 920.00
16 ISR Retenido por pagar s/ Renta de Capital Q 230.00
17 Ventas Q 66,904.82
18 Anticipo Sobre Sueldos Q 200.00
19 Compras Q 30,906.61
20 Publicidad y Propaganda Q 557.29
21 Timbre Prensa Q 2.34
22 Clientes Q 11,635.97
23 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 480.00
24 Devoluciones y Rebajas S/Compras Q 697.23
25 Papeleria y Utiles Q 270.76
26 Sueldos de Admón Q 22,098.75
27 Sueldos de Venta Q 15,531.25
28 Comiciones sobre Ventas Q 1,300.00
29 Bonificacion Incentvo de Admón Q 1,000.00
30 Bonificacion Incentivo de Ventas Q 1,250.00
31 Cuotas Patronales de Admón Q 2,357.94
32 Cuotas Patronales de Ventas Q 1,795.89
33 IRTRA Q 389.30
34 INTECAP Q 389.30
35 Cuotas patronales por pagar Q 4,153.83
36 Cuotas Laborales por pagar Q 1,880.32
37 IRTRA e INTECAP por pagar Q 778.60
38 ISR retenido por pagar sobre rentas de trabajo Q 341.15
39 Descuentos Judiciales Q 300.00
40 Dep. de Mobilirio y Equipo
41 Dep. Acumulada de Mobilirio y Equipo
42 Amortizacion Gastos de Organización
43 Amortizacion Acumulada Gastos de Organización
44
45
46
47 SUMA DE RESULTADOS
48 Perdida del Ejercicio
Sumas Iguales Q 317,107.66 Q 317,107.66
AJUSTES
cos S. A.", Ejercicio del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2020. (Cifras en Quetzales)
3 4 5 6 7 8
Ajustes Saldos Ajustados Resultados
Debe Haber Deudor Acreedor Pérdida Ganancia
Q 1,600.00
Q 165,954.76
Q 2,508.76
Q 37,800.00 Q 37,800.00
Q 5,400.00 Q 5,400.00
Q 9,586.50
Q 1,792.25
Q 32,190.66
Q 3,000.00
Q 1,148.12
Q 44.50
Q 106.80
Q 205,331.63
Q 1,380.00 Q 1,380.00
Q 920.00 Q 920.00
Q 230.00
Q 66,904.82 Q 66,904.82
Q 200.00
Q 30,906.61 Q 30,906.61
Q 557.29 Q 557.29
Q 2.34 Q 2.34
Q 11,635.97
Q 480.00 Q 480.00
Q 697.23 Q 697.23
Q 270.76 Q 270.76
Q 22,098.75 Q 22,098.75
Q 15,531.25 Q 15,531.25
Q 1,300.00 Q 1,300.00
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Q 1,250.00 Q 1,250.00
Q 2,357.94 Q 2,357.94
Q 1,795.89 Q 1,795.89
Q 389.30
Q 389.30
Q 4,153.83
Q 1,880.32
Q 778.60 Q 778.60
Q 341.15
Q 300.00
Q 1,917.30 Q 1,917.30 Q 1,917.30
Q 1,917.30 Q 1,917.30
Q 358.45 Q 358.45 Q 358.45
Q 358.45 Q 358.45
Q 126,105.17 Q 67,602.05
Q 58,503.12
Q 2,275.75 Q 2,275.75 Q 319,383.41 Q 319,383.41 Q 126,105.17 Q 126,105.17
126105.172786
AJUSTES MENU 126105.172786

SIGUIENTE
uetzales)
9 10
Balance General
Activo Pasivo
Q 1,600.00
Q 165,954.76
Q 2,508.76
Q 9,586.50
Q 1,792.25
Q 32,190.66
Q 3,000.00
Q 1,148.12
Q 44.50
Q 106.80
Q 205,331.63
Q 230.00
Q 200.00
Q 11,635.97
Q 389.30
Q 389.30
Q 4,153.83
Q 1,880.32
Q 341.15
Q 300.00
Q 1,917.30
Q 358.45
Q 193,278.24
Q 58,503.12
Q 251,781.36 Q 251,781.36
0
Estado de Resultados del "Almacén los Pericos", propiedad del señor Jacinto de
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Brutas
(-)Devoluciones y Rebajas s/ventas
Ventras Netas
COSTO DE VENTAS
Iventario inicial de mercaderias Q37,800.00
Compras Q30,906.61
Compra Bruta Q30,906.61
(-)Devoluciones y rebajas S/Compras Q697.23
Compra Neta Q30,209.38
Mercaderias Disponibles Q68,009.38
Costos de Ventas
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribucion
Sueldos de Sala de Venta Q15,531.25
Comisiones Sobre Ventas Q1,300.00
Bonificacion Incentivo de ventas Q1,250.00
Depreciacion de Mobilirio y Equipo Q1,917.30
Cuotas Patronales de Sala de Ventas Q1,795.89
Material de Empaque Consumido Q5,400.00
Publicidad y Propaganda Q557.29
Timbre Prensa Q2.34
Alquiler Sala de Venta Q1,380.00 Q29,134.07
Gastos de Administracion
Sueldos de Administracion Q22,098.75
Bonificacion Incentivo de Admon Q1,000.00
Amortizacion Gastos de Organización Q358.45
Alquiler de oficina Q920.00
Cuotas Ptronales de Admon Q2,357.94
IRTRA e intecap por Pagar Q778.60
Papeleria y Utiles Consumidos Q270.76 Q27,784.50
Resultados de Operaciones Positivo

Propietario Perito
Contador
Jacinto de
0 -- (Q.) FOLIO 1
Q66,904.82
Q480.00
Q66,424.82
Q68,009.38
-Q1,584.55
ME
SIGUIENTE
NU
Q56,918.57
-Q58,503.12
Balance de Situacion General del "Almacén los Pericos", propiedad del señor Jacinto de
Activo
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q9,586.50
(-)Depresiacion de Mobiliario y Equipo Q9,586.50
Gastos de Organizacio Q1,792.25
(-)Amortizacion Acumulado de Gastos de Organización Q1,792.25
Corriente Realizable
Material de empaque
Corriente Exigible
Clientes Q11,635.97
IVA por Cobrar Q2,508.76
Anticipo sobre sueldos Q200.00 Q14,344.73
Disponible
Caja Q1,600.00
Bancos Q165,954.76 Q167,554.76
SUMA DEL ACTIVO
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Q205,331.63
perdida del Ejercicio Q58,503.12
PASIVO
No Corriente
Corriente
Proveedores Q32,190.66
Doc. Por pagar a Corto Plazo Q3,000.00
ISR Retenido por Pagar S/ Compras Q1,148.12
ISR Retenido por pagar Sobre Factura Especial Q44.50
IVA Retenido por pagar Sobre Factura Especial Q106.80
ISR por Pagar Sobre Renta de Capital Q230.00
IRTRA Q389.30
INTECAP Q389.30
Cuotas Patronales por Pagar Q4,153.83
Cuotas Laborales por Pagar Q1,880.32
ISR Retendo por pagar Sobre Renta de Capital Q341.15
descuentos Judiciales Q300.00
Dep. Acumulada de Mobiliario y Equipo Q1,917.30
Dep. Acumulada de Gastos de Organización Q358.45
SUMA DE PATRIMONIO NETO Y PASIVO

Propietario Perito
Contador
r Jacinto de
- (Q.) FOLIO 1
Q11,378.75
Q181,899.49
Q193,278.24
Q146,828.51
HOJA SIGUIENTE
MENU
DE
TRBAJ
O
Q46,449.74
Q193,278.24
Partida de Liquidacion de Cierre del "Almacén los Pericos", propiedad del señorJasinto Palos Santos NIT No
correspondiente al mes de julio del año 2,020.----------------------------------------------------------------------- (Cifras en
Perdida y Ganancia
Mercaderias
Material de Empaque
Alquiler Sala de Ventas
Alquiler de Oficina
Compras
Publicidad y Propaganda
Timbre Prensa
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Papeleria y Utiles
Sueldos de Admon
Sueldos de Venta
Comisiones sobre Ventas
Bonificacion Incentivo de Admon
Bonificacion Incentivo de Ventas
Cuotas Patronales de Admon
Cuotas Patronales de Venta
IRTRA e INTECAP por Pagar
Dep. Mobiliario y Equipo
Amortizacion de Gastos de Organización
R// Liquidadacion de las cuentas de Resultados del Saldo deudor--------------------------------------
Ventas
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras
Perdida del Ejercicio
Perdiada y Ganancia del Ejercicio
R// Liquidadacion de las cuentas de Resultados del Saldo Acreedor---------------------------------
Proveedores
Documentos por pagara a corto Plazo
ISR Retenido por pagar S/Compras
ISR Retenido por pagar S/Factura Especial
TU IVA Retenido por pagar S/ Factura Especial
N Capital
O ISR Retenido por Pagar S/ Renta de Capital
M
BR IRTRA
E INTECAP
P. Cuotas Patronales Por Pagar
C.
C Cuotas Laborales Por Pagar
ISR Retendio por Pagar S/ Renta de Trabajo
Descuentos Judiciales
Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Equipo
Amortizacion Acumulada de Gastos de Organización
Caja
Banco Mercantil S. A.
IVA por Cobrar
Mobiliario y Equipo
Anticipo sobre Sueldos
Clientes
Perdidada del Ejercicio
R// Cierre de las cuentas de Balance de Situacion General ---------------------------------------------
Jacinto de Palos Santos

Propietario
eñorJasinto Palos Santos NIT No. 151924-6 FOLIO 1
------------------------------ (Cifras en Quetzales)
Q 126,105.17
Q 37,800.00
Q 5,400.00
Q 1,380.00
Q 920.00
Q 30,906.61
Q 557.29
Q 2.34
Q 480.00
Q 270.76
Q 22,098.75
Q 15,531.25
Q 1,300.00
Q 1,000.00
Q 1,250.00
Q 2,357.94
Q 1,795.89
Q 778.60
Q 1,917.30
Q 358.45
------------------------------- Q 126,105.17 Q 126,105.17
Q 66,904.82
Q 697.23
Q 58,503.12
Q 126,105.17
----------------------------- Q 126,105.17 Q 126,105.17
Q 32,190.66
Q 3,000.00
Q 1,148.12
Q 44.50
Q 106.80 HOJA MENU
Q 205,331.63
DE
Q 230.00
Q 389.30
TRBAJ
Q 389.30 O
Q 4,153.83
Q 1,880.32
Q 341.15
Q 300.00
Q 1,917.30
Q 358.45
Q 1,600.00
Q 165,954.76
Q 2,508.76
Q 9,586.50
Q 1,792.25
Q 200.00
Q 11,635.97
Q 58,503.12
------------------------------ Q 251,781.36 Q 251,781.36
Nery Garcia
Perito Contador
MENU

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INFORME

Nery francisco Garcia

BALANCE DE BALANCE DE CUENTAS

ILLA IGSS 15 AJUSTES

obijas", propiedad del los señor Anastacio

Anastacio León Manzo

Q 10,000.00 MENU SIGUIENTE

Día 14 Partida No. 9

Dia 30 Partida No. 24

Dia 30 Partida No. 23

IVA por Cobrar IVA por Pagar

Anticipos sobre sueldos Q 200.00

Horas extras SUELDO DESCUEN

Q - Q 2,280.00 Q 1,300.00 Q 2,250.00 Q - Q 41,180.00 Q 1,880.32

2500/30 83.33333/8 10.41666667 X 1.5 15.625 11 horas extras

antidad de Cuarenta y un mil, ciento ochenta quetzales exavtos-----------------------------------------------------------(Q.41,180.00)

Q 341.15 Q - Q 300.00 Q 2,521.47 Q38,658.53

horas extras 171.87

SUELDOS GRABADOS ANUALMENTE DEDUCCIONES PERSONALES

Sueldo Anual Q 78,000.00 indemnizaciones o pensión por incapac

Mínimo Vital Q 48,000.00

RENTA BRUTA Q 94,000.00

RENTA NETA Q 81,000.00

SUELDOS GRABADOS ANUALMENTE

Sueldo Anual Q 102,600.00

Mínimo Vital Q 48,000.00

RENTA BRUTA Q 122,700.00

ALARIO MENSUAL Q 8,550.00

indemnizaciones o pensión por incapaci

n de cuanto pagará de ISR anual y mensual, deberá

2 Banco Mercantil, S.A.

3 IVA por Cobrar

9 Documentos por pagar a corto plazo

10 ISR Retenido por pagar sobre compras

11 ISR Retenido por pagar sobre Facturas Especiales

12 IVA Retenido por pagar sobre Facturas Especiales

14 Alquiler Sala Venta

16 ISR Retenido por pagar s/ Renta de Capital

18 IVA por Pagar

24 Devoluciones y Rebajas Sobre Venas

25 Devoluciones y Rebajas S/Compras

29 Comiciones sobre Ventas

30 Bonificacion Incentvi de Admón

32 Cuotas Patronales de Admón

33 Cuotas Patronales de Ventas

36 Cuotas patronales por pagar

37 Cuotas Laborales por pagar

38 IRTRA e INTECAP por pagar

39 ISR retenido por pagar sobre rentas de trabajo

Banco Mercantil, S.A. 2

IVA por Cobrar 4

Documentos por pagar a corto plazo 9

ISR Retenido por pagar sobre compras 10

ISR Retenido por pagar sobre Facturas Especiales 16

IVA Retenido por pagar sobre Facturas Especiales 17

Alquiler Sala Venta 19

ISR Retenido por pagar s/ Renta de Capital 21

IVA por Pagar 23

Anticipo Sobre Sueldos 24

Devoluciones y Rebajas Sobre Venas 24

Devoluciones y Rebajas S/Compras 25

Comiciones sobre Ventas 29

Bonificacion Incentvi de Admón 30

Cuotas Patronales de Admón 32