LIBRO DE ESTADOS FINANCIEROS FOLIO 2

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

El Ejemplo
Del 1 de Enero al 30 de abril de 2019.
(Cifras expresadas en Quetzales)

CODIGO MOVIMIENTO DE VENTAS NOTAS

I001 Ventas 627,857.15
Ventas Netas 627,857.15

COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Mercaderías 0.00
G001 Compras de Mercaderías 447,214.29
G010 Fletes sobre compras 5,357.14
G009 Devoluciones y rebajas sobre compras 8,900.00
Compras Netas 443,671.43
Mercaderías Disponibles 443,671.43
Inventario Final de Mercaderias 26,780.00
Costo de la Mercadería Vendida 416,891.43
Utilidad en Ventas 210,965.72

GASTOS DE OPERACIÓN
G002 Sueldos Pagados 41,250.00
G003 Bonificación Incentivo 3,750.00
G004 Cuotas Patronales IGSS 4,511.42
G005 Cuotas Patronales INTECAP IRTRA 845.62
G006 Combustibles y Lubricantes 1,773.90
G007 Impuestos, tasas y contribuciones 122.20
G008 Salario Extraordinario 1,289.05
G011 Publicidad y Propaganda 9,000.00
G012 Papelería y Utiles de Oficina 200.00 62,742.19
Utilidad En Operación 148,223.53

OTROS GASTOS
ND001 Gastos No Deducibles 1,375.00

Utilidad del Ejercicio 146,848.53

ISR por Pagar 37,055.88

Utilidades Despues de Impuestos 109,792.65
 LIBRO DE ESTADOS FINANCIEROS FOLIO 3
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
El Ejemplo
al 30 de abril de 2019.
(Cifras expresadas en Quetzales)

CODIGO ACTIVO NOTAS

CIRCULANTE
A001 Caja 6,292.03
A002 Bancos 192,110.25
A003 IVA Crédito Fiscal 15,242.68
A005 Clientes 50,000.00
A007 Mercaderías 26,780.00 290,424.96
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MUEBLES
A004 Mobiliario y Equipo 8,928.57
A006 Vehículos 62,500.00 71,428.57
SUMA EL ACTIVO 361,853.53

PASIVO
201 A CORTO PLAZO
P001 Proveedores 43,880.00
P002 IVA Débito Fiscal 19,200.00
P003 Cuotas Patronales IGSS por Pagar 1,393.70
P004 Cuotas Laborales IGSS por Pagar 531.30
ISR por Pagar 37,055.88
SUMA EL PASIVO 102,060.88

CAPITAL
C001 Capital 150,000.00
U001 Utilidades Retenidas 109,792.65 259,792.65
SUMA DE PASIVO Y CAPITAL 361,853.53
 LIBRO DE ESTADOS FINANCIEROS FOLIO 2

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

El Ejemplo
Del 1 de Enero al 30 de abril de 2019.
(Cifras expresadas en Quetzales)
AJUSTADO

CODIGO MOVIMIENTO DE VENTAS NOTAS

I001 Ventas 627,857.15
Ventas Netas 627,857.15

COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Mercaderías 0.00
G001 Compras de Mercaderías 447,214.29
G010 Fletes sobre compras 5,357.14
G009 Devoluciones y Rebajas sobre Compras 8,900.00
Compras Netas 443,671.43
Mercaderías Disponibles 443,671.43
Inventario Final de Mercaderias 26,780.00
Costo de la Mercadería Vendida 416,891.43
Utilidad en Ventas 210,965.72

GASTOS DE OPERACIÓN
G002 Sueldos Pagados 41,250.00
G003 Bonificación Incentivo 3,750.00
G004 Cuotas Patronales IGSS 4,511.42
G005 Cuotas Patronales INTECAP IRTRA 845.62
G006 Combustibles y lubricantes 1,773.90
G007 Impuestos, tasas y contribuciones 122.20
G008 Salario Extraordinario 1,289.05
G011 Publicidad y Propaganda 9,000.00
G012 Papelería y útiles de oficina 200.00
G013 Depreciación mobiliario y equipo 587.08
G014 Depreciación vehículos 4,109.59
G015 Bonificación Anual (Bono 14) 3,436.13
G016 Aguinaldo 3,436.13
G017 Indemnizaciones 3,436.13
G018 Cuentas Incobrables 1,500.00 79,247.25
Utilidad en Operación 131,718.47

OTROS GASTOS
ND001 Gastos No Deducibles 1,375.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO 130,343.47

 ISR por Pagar 32,929.62
Utilidades Despues de Impuestos 97,413.85

LIBRO DE ESTADOS FINANCIEROS FOLIO 3

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
El Ejemplo
al 30 de abril de 2019.
AJUSTADO
(Cifras expresadas en Quetzales)

CODIGO ACTIVO NOTAS

CIRCULANTE
A001 Caja 6,292.03
A002 Bancos 192,110.25
A003 IVA Crédito Fiscal 15,242.68
A005 Clientes 50,000.00 48,500.00
P011 Reserva para cuentas incobrables 1,500.00
A007 Mercaderias 26,780.00 288,924.96
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MUEBLES
A004 Mobiliario y Equipo 8,928.57 8,341.49
P006 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo 587.08
A006 Vehículos 62,500.00 58,390.41
P007 Depreciación Acumulada Vehículos 4,109.59 66,731.90
SUMA EL ACTIVO 355,656.86
PASIVO
201 A CORTO PLAZO
P001 Proveedores 43,880.00
P002 IVA Débito Fiscal 19,200.00
P003 Cuotas patronales IGSS por pagar 1,393.70
P004 Cuotas laborales IGSS por pagar 531.30
P005 ISR Por Pagar 32,929.62 97,934.62
202 EVENTUAL
P008 Reserva para Bono 14 3,436.13
P009 Reserva para Aguinaldos 3,436.13
P010 Reserva para Indemnizaciones 3,436.13 10,308.39

SUMA EL PASIVO 108,243.01

CAPITAL
C001 Capital 150,000.00
U001 Utilidades Retenidas 97,413.85 247,413.85
SUMA DE PASIVO Y CAPITAL 355,656.86