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Corporación universitaria minuto de Dios

Investigación formativa

Liliam maría Sánchez correa

Análisis financiero

Estefanía Flórez Arango

Laura valentina Flórez

Daniela Vargas

Apartado-Antioquia

2019
Marco teórico

INTRODUCCIÓN

El estado financiero es el estudio e interpretación de la información contable de una empresa u

organización con el fin de diagnosticar su situación actual y proyectar su desenvolvimiento

futuro.

En esta investigación el estado financiero es una herramienta fundamental ya que se trata de

guiar y organizar de manera correcta la información contable de la empresa escogida. Con cada

uno de los conceptos investigados podemos comprender con facilidad como realizar el estado

financiero e instruir a la empresa para llevar a cabo este propósito.

Encontraremos los siguientes temas: problema de investigación, análisis financiero, empresa,

sus importancias, tipos, objetivos y aportes para poder tener un mejor conocimiento del tema

por investigar.
 Marco teórico

INDICE DE MARCO TEÓRICO

1.1 Empresas

1.1.1 Definición

1.1.2 Tipos de empresas

1.1.3 Elementos de una empresa

1.2 Análisis financiero

1.2.1 Definición

1.2.2 Clasificación

1.3 Planteamiento del problema

1.3.1 Justificación e importancia de la investigación

1.3.2 Objetivos de la investigación

1.3.3 Metodología

1.3.4 Conclusiones y recomendaciones

1.3.5 Elementos finales

 Marco teórico

MARCO TEORICO

El estudio de la investigación, estados financieros ha buscado comprenderse desde distintas

teorías. No obstantes para comprender cada una de ellas, primeramente, será importante definir

algunos conceptos claves en el tema de estudio. Entre los cuales se encuentran: empresa y

análisis financiero, así como los tipos de empresa, definición de estados financieros, tipos y

concepto de financieros y definiciones que lo componen.

1.1 Empresas

1.1.1 Definición

Porto Pérez Julián (2008) afirma:

Una empresa es una unidad económico-social, integrada por elementos humanos, materiales y

técnicos, que tienen el objetivo de obtener utilidades atreves de su participación en el mercado

de bienes y servicios. Para esto, hace uso de los factores productivos (trabajo, tierra, capital).

(Párrafo. 1)

Raffino María estela (2019) afirma:

La estructura de una empresa puede ser constituida de diferentes formas existiendo relaciones

tanto jerárquicas (presidente, vicepresidente, directores, gerentes, etc.), como lineales, en estas

últimas, no existirán cargos de mayor importancia que otros, por lo que todos los empleados
Marco teórico

gozarán de los mismos beneficios y serán instados a cubrir las mismas obligaciones. (Párrafo.

9)

Fuente: https://concepto.de/empresa/#ixzz65xlGhGtN

Para Idalberto Chiavenato, autor del libro "Iniciación a la Organización y Técnica Comercial",

la empresa "es una organización social que utiliza una gran variedad de recursos para alcanzar

determinados objetivos". Explicando este concepto, el autor menciona que la empresa "es una

organización social por ser una asociación de personas para la explotación de un negocio y que

tiene por fin un determinado objetivo, que puede ser el lucro o la atención de una necesidad

social" [1].

Fuente: https://www.promonegocios.net/empresa/concepto-empresa.html

Empresa es una organización la cual da oportunidades de empleo y diferentes clases de servicio

a las personas, es decir que es una entidad en la que intervienen el capital y el trabajo como

factores de producción de actividades industriales o mercantiles o para la prestación de

servicios.

1.1.2 Tipos de empresa

Marco teórico

Juanma caurin (2017) afirma.

El tejido empresarial que mueve la economía está formado por multitud de empresas,

compañías y organizaciones de diferentes características que poco tienen que ver unas con

otras. Cada una de las empresas realiza una actividad diferente, poseen plantillas totalmente

distintas y se estructuran según sus necesidades.

Sin embargo, es necesario conocer cuáles son los diferentes tipos de empresas y sociedades que

existen para saber diferenciarlas y poder saber cómo tenemos que actuar a la hora de gestionar

cualquier de ellas.

José Francisco López. Afirma.

Los tipos o clases de empresas son las distintas clasificaciones que se pueden hacer de una

empresa.

Enumerar los tipos de empresas puede ser una tarea casi infinita. Podríamos hacer una

clasificación de empresas en función del color de pelo del jefe o de alguno de los empleados.

Sin embargo, definir los distintos tipos de empresas es un ejercicio cuyo objetivo principal es

separar el grano de la paja.

Fuente: https://economipedia.com/definiciones/tipos-de-empresas.html

1.1.3 Elementos de una empresa

 Marco teórico

López Paco (2012). Afirma

Hay 7 elementos que toda empresa, por pequeña que sea, debe tener muy claros: Estrategia,

producto, organización, contabilidad, control de gestión, planificación y evaluación.

Fuente: http://www.pacolopez.biz/2012/12/los-7-elementos-esenciales-de-toda-empresa/

Elementos de la empresa: el empresarismo, el patrimonio de la empresa, el trabajo, el

establecimiento, el nombre comercial, los avisos comerciales, la marca, la franquicia, la

denominación de origen, la patente, los modelos de utilidad, diseños industriales, de los

decretos industriales, de los derechos de autor.

Fuente: https://definicionlegal.blogspot.com/2013/02/elementos-de-la-empresa.html

1.2 Análisis financiero

1.2.1 Definición

Nicole rondánpaula. Afirma

El análisis financiero es el estudio e interpretación de la información contable de una empresa u

organización con el fin de diagnosticar su situación actual y proyectar su desenvolvimiento

futuro (párrafo 1)
Marco teórico

El objetivo del análisis financiero es obtener un diagnostico que permita que los agentes

económicos interesados o relacionados con la organización, tomen las decisiones más

acertadas. (párrafo 3)

El análisis financiero se realiza a través de la observación de los datos contables de la empresa

(principalmente estados financieros de un determinado periodo), ratios, índices y otros

indicadores junto con información adicional principalmente relacionada con contexto

económico y competitivo en el que se desenvuelve la organización. (párrafo 7)

Fuente: https://economipedia.com/definiciones/analisis-financiero.html

Se puede definir como un proceso que comprende la recopilación, interpretación, comparación

y estudio de los estados financieros y datos operacionales de un negocio. Esto implica el

cálculo e interpretación de porcentajes, tasas, tendencias, indicadores y estados financieros

complementarios o auxiliares, los cuales sirven para evaluar el desempeño financiero y

operacional de la firma. https://www.sanmateo.edu.co/documentos/publicacion-analisis-

financiero.pdf (párrafo 1.5)

Marco teórico

Pérez porto Julián y Merino María. (2011)

El análisis financiero, por lo tanto, es un método que permite analizar las consecuencias

financieras de las decisiones de negocios. Para esto es necesario aplicar técnicas que permitan

recolectar la información relevante, llevar a cabo distintas mediciones y sacar conclusiones.

(párrafo 4).

Fuente: https://definicion.de/analisis-financiero/

En conclusión, el análisis financiero es una herramienta recomendable para las empresas ya que

la empresa basada en el análisis financiero siempre tendrá conocimiento de sus movimientos

contables y será más fácil el crecimiento y superación de la empresa.

1.2.2 clasificación

Acosta Altamirano, Jaime Afirma.

Una clasificación de los tipos de análisis se presenta a continuación:

Por la clase Aplicados a la información referente a

de Métodos una sola fecha o a un solo período de

información Verticales tiempo.

que se aplica Métodos Aplicados a la información relacionada

Horizontales con dos o más fechas diversas o dos o

más períodos de tiempo.

Marco teórico

Aplicado a la distinción y separación de

Análisis factores que concurren en el resultado

factorial de una empresa.

Cuando la información sobre la que se

Métodos aplica el método de análisis se refiere a

Estáticos una fecha determinada.

Cuando la información sobre la que se

Métodos aplica el método de análisis se refiere a

Dinámicos un período de tiempo dado.

Cuando los estados financieros sobre

los que se aplica, contienen tanto

Por la clase información a una sola fecha como

de referente a un período de tiempo dado.

información Métodos Pudiendo ser estático- dinámico

que maneja Combinados y dinámico-estático.

Por la fuente Cuando se efectúa con fines

de administrativos y el analista está en

información contacto directo con la empresa,

que se Análisis teniendo acceso a todas las fuentes

compara Interno de información de la compañía.

Análisis Cuando el analista no tiene relación

Externo directa con la empresa y en cuanto a la

información se verá limitado a la que se

juzgue pertinente obtener para realizar

 Marco teórico

su estudio. Este análisis por lo general

se hace con fines de crédito o

de inversiones de capital.
Son los utilizados normalmente por la

Métodos mayor parte de los analistas

Tradicionales financieros.
Son los métodos matemáticos y

Por la estadísticos que se aplican en estudios

frecuencia de Métodos financieros especiales o de alto nivel de

su utilización Avanzados análisis e interpretación financieros.

1.3 Planteamiento del problema

Orientación del manejo del estado financiero de una empresa, en la panadería y pizzería rico

sebas en el municipio de apartado.

1.3.1 Justificación e importancia de la investigación

Es importante llevar a cabo esta investigación ya que en cada empresa es esencial el manejo del

estado financiero para poder tener conocimiento de la información contable de ella. En esta

empresa escogida no se tiene conocimiento de este por lo tanto decidimos orientarla y darle a

conocer el concepto, la importancia, los tipos y como realizar el estado financiero para que de

esta manera puedan llevar la empresa más organizada y obtener su información contable.
 Marco teórico

1.3.2 Objetivos de la investigación

-Objetivo general:

Orientar y capacitar la empresa panadería y pizzería rico sebas, dándole a conocer el concepto y

la importancia del análisis financiero.

-Objetivos específicos:

 Identificar las necesidades de organización en la empresa y niveles de conocimiento sobre los

estados financieros.

 Diseñar un plan de trabajó en el cual ira plasmado los temas y subtemas que nos ayudaran a

explicar y guiar de forma correcta a la empresa para realizar su estado financiero.

 Plantear una propuesta para la empresa; la cual es de manera opcional la compañía de nuestro

grupo para ayudarles y guiarlos en este proceso hasta dar por terminado el objetivo.

1.3.3 Metodología

1.3.4 Conclusiones y recomendaciones

Conclusiones
 Marco teórico

En esta investigación se logró aplicar a la empresa el conocimiento sobre los estados

financieros incentivando y valorando la participación de los emprendedores, fue muy útil todos

los datos recopilados en la investigación ya que cada uno de ellos fue de gran importancia para

realizar todos los objetivos planteados.

Recomendaciones

1.3.5 Elementos finales

Referencias bibliográficas:

-Acosta Altamirano, Jaime

-Pérez porto Julián y Merino María. (2011) Fuente: https://definicion.de/analisis-financiero/

-https://www.sanmateo.edu.co/documentos/publicacion-analisis-financiero.pdf (párrafo 1.5)

-Nicole rondánpaula. https://economipedia.com/definiciones/analisis-financiero.html

-Fuente: https://definicionlegal.blogspot.com/2013/02/elementos-de-la-empresa.html

-López Paco (2012). Fuente: http://www.pacolopez.biz/2012/12/los-7-elementos-esenciales-de-

toda-empresa/

-José Francisco López. Fuente: https://economipedia.com/definiciones/tipos-de-empresas.html

-Juanma caurin (2017)

-Fuente: https://www.promonegocios.net/empresa/concepto-empresa.html
Marco teórico

-Raffino María estela (2019) Fuente: https://concepto.de/empresa/#ixzz65xlGhGtN

-Porto Pérez Julián (2008)