TALLER 4

EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTO

“Club Campestre reservado la colina”

CENTRO DE CAPACITACION DE BUCEO

Carmen Mireya Pantoja Salazar

Carlos Andrés Pérez Cubillos

ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA FINANCIERA

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA
2.019
 INTRODUCCION

El presente proyecto se realizara con el fin de examinar la viabilidad del plan

empresarial del club campestre reservado la colina, con el desarrollo del centro de
capacitación de buceo en las instalaciones de las piscinas Olímpicas de las zonas
húmedas.
La razón para elegir este servicio está basado primordialmente en la oportunidad
de negocio y el atractivo del espacio a realizarse, ya que el personal profesional
ha desarrollado su experiencia en empresas ubicadas en la región costera del
país, y a su vez aprovechar, la poca o casi nula existencia de empresas que
presten el servicio instrucción de buceo.

Los cursos a ofertar aplican con todas las certificaciones reglamentarias para el
desenvolvimiento de la actividad, desde las diferentes especialidades y
modalidades como el inicio del buceo hasta el nivel de pedagogo profesional,
también se proporcionaran materiales y productos relacionados, asesoramiento y
prestaciones de salidas de buceo, en el club campestre reservado la colina.
Uno de los principales componentes diferenciadores del proyecto serán los cursos
especiales para infantes, al tener en el personal profesional con conocimiento y
destreza en su instrucción práctica y teórica de los cursos a la edad de los
educandos y sus requerimientos.
El submarinismo es un movimiento que se encuentra en auge en este momento,
siendo semejante con respecto a los demás fracciones acuáticas deportivas,
también surten expediciones vacacionales temáticas volviéndose en gran
atrayente en crecimiento constante.
La oferta de productos y servicios consiste en:
Escuela de buceo: donde se den curso y programas en aprendizaje de la práctica
de buceo en todas sus modalidades y para cualquier nivel.
Dentro de la escuela de buceo se encuentra: cursos de iniciación, cursos
avanzados y técnicos
Tienda Náutica: Venta de equipos de buceo orientado a las necesidades del
cliente con base en su nivel de instrucción.
Asesoría: para la compra de equipo y la evolución de las prácticas a través de las
especialidades y los niveles de certificación

FLUJO DE EFECTIVO

VPN $ 156.484.966
TIR 95,28%
TASA DE DESCUENTO (k) 5%
 MES 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INGRESOS
Escuela de
Buceo 0 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000
Asesoramiento y
alquiler de
neumática 0 2.000.000 4.500.000 4.200.000 4.500.000 5.500.000 5.500.000 4.000.000 4.500.000 6.000.000 6.000.000 6.000.000
Tienda 0 1.500.000 3.000.000 4.300.000 5.000.000 6.500.000 6.000.000 6.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000
Inmersiones 0 1.000.000 3.000.000 3.500.000 4.000.000 5.500.000 6.500.000 7.000.000 7.500.000 8.500.000 8.500.000 8.500.000
Total Ingresos 0 0 34.500.000 40.500.000 42.000.000 43.500.000 47.500.000 48.000.000 47.500.000 49.500.000 52.000.000 52.000.000 52.000.000

COSTOS/ITEM
salario
promotores 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
salario ayudante 828.000 828.000 828.000 828.000 828.000 828.000 828.000 828.000 828.000 828.000 828.000 828.000
profesores 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000
vendedores de
tienda 1.656.000 1.656.000 1.656.000 1.656.000 1.656.000 1.656.000 1.656.000 1.656.000 1.656.000 1.656.000 1.656.000 1.656.000
Mantenimiento
de equipos 0 0 4.000.000 0 0 4.500.000 0 0 3.500.000 0 0 0
Compra de
productos 6.000.000 3.500.000 5.000.000 5.500.000 7.500.000 6.500.000 10.000.000 9.000.000 7.000.000 13.000.000 13.000.000 13.000.000
Servicios 2.500.000 2.600.000 2.800.000 2.700.000 2.850.000 2.900.000 2.700.000 2.700.000 2.800.000 2.900.000 2.900.000 2.900.000
Impuestos 500.000 800.000 850.000 900.000 900.000 950.000 900.000 1.000.000 1.050.000 1.050.000 1.050.000 1.050.000
Total Costos 0 19.484.000 17.384.000 23.134.000 19.584.000 21.734.000 25.334.000 24.084.000 23.184.000 24.834.000 27.434.000 27.434.000 27.434.000

INVERSIONES

Inversion Inicial 130.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total
Inversiones 130.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- -
BENEFICIOS 130.000.000 19.484.000 17.116.000 17.366.000 22.416.000 21.766.000 22.166.000 23.916.000 24.316.000 24.666.000 24.566.000 24.566.000 24.566.000
 CONCLUSIONES

FLUJO DE FONDOS PROYECTADO: El estado de flujo de efectivo proyectado

muestra el plan de ingresos, egresos y saldos de efectivo proyectados de la el
centro de capacitación de buceo a un año. Realizando la planificación el uso
eficiente de efectivo, manteniendo saldos razonablemente cercanos a las
permanentes necesidades de efectivo. Como podemos observar en no se
evidencia ventas acredito y sus ingresos provienen de la prestación de servicios y
venta de equipos de contado

Generalmente los egresos de efectivo son por pagos a proveedores, sueldos y

salarios, gastos por servicios, mantenimientos de equipo e impuestos.

La información necesaria para el flujo de efectivo requiere ser procesada en

anteriores pasos que entre otros son los siguientes:

VPN O VAN: podemos observar que el beneficio que ha generado la inversión

equivale a 156.486.966 en un periodo de un año, indicando que el proyecto es
rentable financieramente.

TIR: se evidencia que en un periodo de 1 año hemos retornado hasta un 95,28%

de la inversión inicial podemos concluir que el negocio es viable y rentable.

B/C: supera el 1 % con un 1,079 podemos llegar a la conclusión que el año se

alcanza a recuperar la totalidad de la inversión más los costos y los gastos, para
ser el primer año nos parece que el negocio tuvo una buena recuperación,
esperando que el próximo año genere mayores beneficios.

Suma de Ingresos $ 359.813.136

Suma de Costos $ 203.328.170
Total Inversión $ 130.000.000
Costo- Inversión $ 333.328.170
B/C 1,079