1) Se constituye la sociedad limitada Roche Ltda., con un capital de $450.000.

000 el cual es recibido 70

110501 caja general

31105501 aportes sociales
sumas iguales

152405 muebles y enseres

31105501 aportes sociales
sumas iguales

2)Se abre una cuenta corriente en el Bancolombia con el efectivo recibido en el capital.

11100501 cta corriente banco colombia

110505 caja general
sumas iguales

3)La empresa solicita un préstamo bancario por $30.000.000 al Bancolombia, el cual es inmediatamente desemb

111005 banco colombia

210520 obligaciones finacieras
sumas iguales

4)Un empleado solicita un préstamo de $8.000.000 con destinación a estudio el cual se concede con cheque
 136515 cuentas por cobrar educacion
11100501 banco colombia
sumas iguales

5)Se compra un edificio por $60.000.000, del cual el 30% corresponde al terreno, paga la mitad con un cheque y

151605 contruciones edificaciones

230501 acreedor
150405 terreno
11100501 bancos
sumas iguales

6)Compra un vehículo por $34.000.000 la cual se paga con un cheque al día.

154005 autos camionetas y camperos

1100501 cuenta de ahorros
sumas iguales

7)Ingresa un nuevo socio que aporta $90.000.000 de capital en efectivo que posteriormente se consigna

311005 aportes sociales

11100501 banco colombia
sumas iguales

8)Vende servicios de auditoría por $52.000.000., los cuales son cancelados a través de la figura de honorarios. El

423005 servicios de audotoria

11100501 BANCO
sumas iguales
9)Vende servicios de auditoría por $6.000.000 los cuales son cancelados a través de la figura de honorarios. El cli

423005 servicios de asesoria

130501 cliente 1
sumas iguales

10)Paga el arriendo con un cheque por $4.000.000.

debito
512005 arrendamientos $ 4,000,000
11100501 cuenta de ahorros
sumas iguales

11)Paga sueldos de administración por $3.800.000 con cheque

debito
510506 gastos de administracion $ 3,800,000.00
11100501 cuenta corriente bancolombia
sumas iguales $ 3,800,000.00

12)Llegan recibos de teléfono por valor $200.000 los cuales debe pagar el mes siguiente

debito
513535 pagos por servicio de telefonia $ 600,000.00
233550 servicios publicos
sumas iguales $ 600,000.00

13)Vende servicios de auditoría por $16.000.000 los cuales son cancelados a través de la figura de honorarios. El

423005 servicio de adutoria

11100501 cuentas corrientes de bancolombia
sumas iguales

14)Paga comisiones de ventas por $6.400.000 con cheque.

 debito
310518 pagos de comisiones $ 6,400,000.00
11100501 cuentas corrientes de bancolombia
sumas iguales $ 6,400,000.00

15)Paga honorarios de Revisoría Fiscal por $1.600.000 con cheque

debito
511010 pagos de revisoria fiscal $ 1,600,000.00
11100501 cuenta corriente
sumas iguales $ 1,600,000.00

16)Recibe un premio por $12.000.000 de una Sociedad Extranjera

debito
429543 premios
111005 BANCO $ 12,000,000
sumas iguales

17)Paga honorarios a su asesor contable por $3.000.000.

debito
511030 asesoria financiera $ 3,000,000.00
11100501 cuenta de ahorro banco colombia
sumas iguales $ 3,000,000.00

18)Se invierten $10.000.000 en efectivo en un C.D.T.

debito
122505 inverciones cdt $ 10,000,000
11100501 cuenta de ahorro banco colombia
sumas iguales $ 10,000,000.00
19)Compra un computador a crédito para uso de la empresa por $4.000.000. a R.C

debito
152510 equipos $ 4,000,000.00
230501 cuentas por pagar
sumas iguales $ 4,000,000.00

20)El saldo que queda en el banco se traslada a una cuenta de ahorros

DEBITO
11100501 BANCO $ 410,200,000
CUENTA DE AHORRO
 TALLER

apital de $450.000.000 el cual es recibido 70% en efectivo y el resto en equipo de oficina

DEBITO CREDITO
caja general $ 315,000,000
aportes sociales $ 315,000,000
sumas iguales $ 315,000,000 $ 315,000,000

debito credito
muebles y enseres $ 135,000,000
aportes sociales $ 135,000,000
sumas iguales $ 315,000,000 $ 315,000,000
$ 450,000,000.00 $ 450,000,000.00

cibido en el capital.

DEBITO CREDITO
cta corriente banco colombia $ 315,000,000.00
caja general $ 315,000,000.00
sumas iguales $ 315,000,000.00 $ 315,000,000.00

olombia, el cual es inmediatamente desembolsado a su cuenta corriente

DEBITO CREDITO
banco colombia $ 30,000,000.00
obligaciones finacieras $ 30,000,000.00
sumas iguales $ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00

a estudio el cual se concede con cheque

 DEBITO CREDITO
entas por cobrar educacion $ 8,000,000.00
banco colombia $ 8,000,000.00
sumas iguales $ 8,000,000.00 $ 8,000,000.00

e al terreno, paga la mitad con un cheque y la otra mitad la queda debiendo

debito credito
ontruciones edificaciones $ 42,000,000.00
acreedor $ 30,000,000
terreno $ 18,000,000
bancos $ 30,000,000
sumas iguales $ 60,000,000.00 $ 60,000,000.00

debito credito
tos camionetas y camperos $ 34,000,000
cuenta de ahorros $ 34,000,000
sumas iguales $ 34,000,000 $ 34,000,000

tivo que posteriormente se consigna

debito credito
$ 90,000,000
$ 90,000,000
$ 90,000,000 $ 90,000,000

elados a través de la figura de honorarios. El cliente hace el pago inmediatamente.

debito credito
$ 52,000,000.00
$ 52,000,000
$ 52,000,000 $ 52,000,000.00
dos a través de la figura de honorarios. El cliente hará el pago en 30 días.

debito credito
$ 6,000,000.00
$ 6,000,000.00
$ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00

credito

$ 4,000,000

credito

$ 3,800,000.00
$ 3,800,000.00

gar el mes siguiente

credito

$ 600,000.00
$ 600,000.00

elados a través de la figura de honorarios. El cliente hace el pago inmediatamente.

debito credito
$ 16,000,000.00
$ 16,000,000
$ 16,000,000.00
credito

$ 6,400,000.00
$ 6,400,000.00

credito

$ 1,600,000.00
$ 1,600,000.00

credito
$ 12,000,000

credito

$ 3,000,000.00
$ 3,000,000.00

credito

$ 10,000,000
$ 10,000,000
000.000. a R.C

credito

$ 4,000,000.00
$ 4,000,000.00

CREDITO

$ 410,200,000
$ 450,000,000
$ 315,000,000
$ 135,000,000
$ 60,000,000
$ 42,000,000 construccion
$ 18,000,000 terreno
 110501 CAJA 31105501 APORTE SOCIAL
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 315,000,000 $ 315,000,000 $ 315,000,000
$ 135,000,000
$ 90,000,000

$ 315,000,000 $ 315,000,000
$ - $ 540,000,000

210520 OBLIGACIONES FINANCIERA 136515 PRESTAMO EMPLEADO

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 30,000,000 $ 8,000,000

$ 30,000,000 $ 8,000,000

220501 ACREEDORES 154005 AUTO CAMIONETA

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 30,000,000 $ 34,000,000
 $ 30,000,000 $ 34,000,000

130501 CLIENTE 423005 SERVICIO DE ASSORIA

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 16,000,000

$ 6,000,000 $ 22,000,000

233550 SERVICIOS OUBLICOS 310518 PAGO COMISIONES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 600,000 $ 6,400,000

$ 600,000 $ 6,400,000

511010 ASESOR CONTABLE 122505 INVERSIONES CDT

DEBITO CREDITO DEBITO
$ 3,000,000 $ 10,000,000

$ 3,000,000

230501 CUENTAS POR PAGAR 1110 CUENTA DE AHORO

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 4,000,000.00 $ 410,200,000
$ 4,000,000.00 $ 410,200,000
 152405 MUEBLES Y ENSERES 110501 BANCO
DEBITO CREDITO DEBITO
$ 135,000,000 $ 315,000,000
$ 30,000,000
$ 90,000,000
$ 52,000,000
$ 16,000,000

$ 12,000,000
$ 515,000,000
$ 135,000,000 $ 410,200,000
$ -

151605 CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS 150405 TERRENOS

DEBITO CREDITO DEBITO
$ 42,000,000 $ 18,000,000

$ 42,000,000 $ 18,000,000

423005 SERVICIOS DDE AUDITORIA 512005 ARRIENDO

DEBITO CREDITO DEBITO
$ 12,000,000 $ 4,000,000
 $ 12,000,000 $ 4,000,000

510506 GASTOS DE ADMINISTRACION 513535 PAGOS SERVICIOS TELEFONIA

DEBITO CREDITO DEBITO
$ 3,800,000 $ 600,000

$ 3,800,000 $ 600,000

511010 PAGO REVISOR FISCAL 429593

DEBITO CREDITO DEBITO
$ 1,600,000

$ 1,600,000

05 INVERSIONES CDT 152510 EQUIPO DE OFICINA

CREDITO DEBITO CREDITO
$ 4,000,000

$ 10,000,000 $ 4,000,000
 110501 BANCO
CREDITO
$ 8,000,000
$ 30,000,000
$ 34,000,000
$ 4,000,000
$ 3,800,000
$ 6,400,000
$ 1,600,000
$ 3,000,000
$ 10,000,000
$ 4,000,000

$ 104,800,000
$ 410,200,000

150405 TERRENOS
CREDITO

512005 ARRIENDO
CREDITO
35 PAGOS SERVICIOS TELEFONIA
CREDITO

429593
CREDITO
$ 12,000,000

CODIGO
31105501 APORTE SOCIAL
1110 CUENTA DE AHORO
152405 MUEBLES Y ENSERES
210520 OBLIGACIONES FINANCIERA
136515 PRESTAMO EMPLEADO
151605 CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS
150405 TERRENOS
220501 ACREEDORES
154005 AUTO, CAMIONETA
423005 SERVICIOS DDE AUDITORIA
512005 ARRIENDO
130501 CLIENTE
423005 SERVICIO DE ASSORIA
510506 GASTOS DE ADMINISTRACION
513535 PAGOS SERVICIOS TELEFONIA
233550 SERVICIOS OUBLICOS
MAYORIZACION
DEBITO
$ 410,200,000
$ 13,500,000,000
$ 8,000,000
$ 42,000,000
$ 18,000,000.0
$ 34,000,000
$ 4,000,000
$ 6,000,000
$ 3,800,000
$ 600,000
$ 600,000
CREDITO
$ 540,000,000.0

$ 30,000,000

$ 30,000,000

$ 12,000,000

$ 22,000,000