HOJA DE TRABAJO CONVERSIÓN BALANCE INICIAL

ROBERTO SALAZAR Y ASOCIADOS S.A
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(Miles de pesos)
Ajustes por errores PCGA Ajustes por convergencia Reclasificaciones
Activos Local Dr Cr Dr Cr Dr Cr Saldo NIIF
Efectivo y equivalentes a efectivo 204.170.686 204.170.686
Disponible 204.170.686 204.170.686 -
Deudores
Clientes 593.061.715 116.273.072 476.788.643
Anticipos a proveedores 4.250.449 4.250.449 -
Anticipo Renta 58.902.000 58.902.000
Préstamos a empleados 10.000 10.000 -
Deudas de dificl cobro 116.273.072 116.273.072 -
Provisión general (89.737.322) 89.737.322 -
Inventarios
Mercancías para la venta 462.187.472 4.250.449 466.437.921
Propiedades, planta y equipo
Equipo de computacion 25.352.011 24.568.522 783.489
Muebles y enseres 26.581.308 19.996.844 6.584.464
Depreciación acumulada (44.565.367) 44.565.366 -
Credito mercantil 20.000.000 20.000.000 -
Ajuste por inflación diferidos, neto 11.339.983 11.339.983 -
Total activo 1.387.826.008 1.213.667.203

Pasivos Local
Proveedores 321.088 321.088
Acreedores corto plazo 4.660.269 1.376.027 6.036.296
Dividendos y/o Participaciones por Pagar 10.833.810 10.833.810
Retención en la fuente por pagar 2.980.000 2.980.000
Retención de ica por pagar 71.000 71.000
Retenciones y Aportes 2.407.475 2.407.475
Acreedores Varios (Fondos de Pensiones-Otros) 1.677.308 1.677.308
Pasivos laborales 16.283.454 16.283.454
Anticipos y Avances recibidos 111.667.931 111.667.931
Impuesto a las ventas por pagar 46.758.000 46.758.000
Impuesto ica por pagar 3.422.000 3.422.000
Provisiones -
Para costos y gastos 1.376.027 1.376.027 -
Total pasivo 202.458.362 202.458.362

Patrimonio
Capital 175.000.000 175.000.000
Revalorizacion de capital 105.061.753 105.061.753
Reservas 144.677.983 144.677.983
Utilidad del período 145.677.899 145.677.899
Resultados acumulados 614.950.010 614.950.010
Ganancias retenidas por conversión a NIIF Pymes - - 57.885.733 116.273.072 - (174.158.805)
Total patrimonio 1.185.367.645 1.011.208.842
Total pasivo y patrimonio 1.387.826.007 1.213.667.204
TOTALES DE VALIDACIÓN (0) 4.250.449 4.250.449 192.188.421 192.188.421 321.819.785 321.819.785 (0)
- - -

Detalle de las ganancias retenidas por conversión a NIIF Pymes:

Ajuste por valoración de préstamo a empleado 10.000
Ajuste a la provisión de cuentas por cobrar - 26.535.750
Eliminación de credito mercantil 20.000.000
Eliminacion de valorizacion credito mercantil 11.339.983
Ajuste provisión cxc conversión para NIIF Pymes 116.273.072
Total ganancias retenidas - - 46.545.750 127.613.055 - -
CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO LOCAL VS. PATRIMONIO NIIF:

Patrimonio local 1.185.367.645

Ajuste por valoración de préstamo a empleado (10.000)
Ajuste a la provisión de cuentas por cobrar (26.535.750)
Eliminación de credito mercantil (20.000.000)
Eliminacion de valorizacion credito mercantil (11.339.983)
Ajuste provisión cxc conversión para NIIF Pymes (116.273.072)
Patrimonio NIIF Pymes 1.011.208.840 (174.158.805)