ROBERTO SALAZAR & ASOCIADOS S.

A
RESUMEN AJUSTES PARA CONVERSIÓN BALANCE INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

1. Para reclasificar al nombre Efectivo y equivalentes a efectivo:

Db. Efectivo y equivalentes a efectivo 204.170.686

Cr. Disponible 204.170.686

204.170.686 204.170.686

2. Se reclasifica anticipos para compra de mercancías como inventario

Db. Inventarios 4.250.449

Cr. Deudores 4.250.449

Anticipos

4.250.449 4.250.449

3. Valoración de préstamo a empleado

Db. Ganancias retenidas 10.000

Cr. Cuentas por cobrar empleados 10.000

10.000 10.000

4. Ajuste por deterioro (provisión) para cuentas por cobrar

Db. Ganancias retenidas 26.535.750

Cr. Provisión para cxc 26.535.750

26.535.750 26.535.750

5. Eliminación de crédito mercantil

Db. Ganancias retenidas 20.000.000

Cr. Diferidos – Crédito mercantil. 20.000.000

Totales 20.000.000 20.000.000

6. Elimina valorización en diferido

Db. Ganancias retenidas 11.339.983

Cr. Activos diferido Crédito Mercantil 11.339.983

Totales 11.339.983 11.339.983

7. Traslado de provisiones para gastos a pasivos reales

Ajuste de conversión:

Db. Provisiones para gastos 1.376.027

Cr. Acreedores corto plazo 1.376.027

Totales 1.376.027 1.376.027

8. Ajuste por conversión de muebles y enseres

Db. Depreciación acumulada 19.996.844

Cr. Muebles y enseres 19.996.844

19.996.844 19.996.844

9. Ajuste deudas de difícil cobro cxc conversión para NIIF Pymes:

Cr. Provisión para cxc 116.273.072

Dr. Ganancias retenidas 116.273.072

116.273.072 116.273.072

10. Ajuste por conversión de equipo de computo

Db. Depreciación acumulada 24.568.522

Cr. Equipo de computo 24.568.522

24.568.522 24.568.522