Nombre: JOSE LUIS JAVIER GUERRA PRECIADO Matrícula: 2985101

Nombre del curso: Nombre del profesor:

CONTABILIDAD Y COSTOS Alejandro Bautista Bautista

Fecha: Actividad 1: Modulo 1: Principios de
11 nov. 20 Contabilidad
EJERCICIO 1 Temas 1, 2, 3 y 4
Fuentes de consulta

 Universidad TecMilenio (2021). Contabilidad y Costos, Modulo 1,Principios de Contabilidad Tema

2: “Manual Contable.”. Recuperado de: https://cursos.tecmilenio.mx/courses/56711/pages/mi-
curso?module_item_id=217309

 Universidad TecMilenio (2021). Contabilidad y Costos, Modulo 1,Principios de Contabilidad Tema

3: “Registros de operaciones.”. Recuperado de:
https://cursos.tecmilenio.mx/courses/56711/pages/mi-curso?module_item_id=217309

 Universidad TecMilenio (2021). Contabilidad y Costos, Modulo 1,Principios de Contabilidad Tema

4: “Estados Financieros Contables.”. Recuperado de:
https://cursos.tecmilenio.mx/courses/56711/pages/mi-curso?module_item_id=217309

a. Parte 1
- Participación dentro del foro de Ecosistema de Bienestar y Felicidad..

“Resta Mental”

Preguntas contestadas
1- Piensa en un evento positivo de tu vida: un logro en tus estudios o carrera, el
nacimiento de un hijo, un viaje especial, etc.
El nacimiento de mis 3 hijos. En diferentes momentos y circunstancias
2- Mentalmente regresa a ese momento y las circunstancias que hicieron posible ese
evento. Hicieron que cada uno naciera sano gracias al amor y cuidado que pusimos en que
todo transcurriera en armonía por la salud del bebe
3- Considera las circunstancias que pudieron haber hecho que el evento no sucediera (no
enterarte
de una vacante en el momento justo). En esto se puede aplicar un optimismo irreal pero
esperanzador para poder asegurar que nada estaría mal si hacíamos lo correcto. Pero si
evaluamos cualquier otro hecho que estuviera fuera de mi alcance, entonces siempre ser
resolutivos con los recursos y las circunstancias específicas, nos puede llevar a reorientar el
objetivo.
4- Escribe todas las situaciones y decisiones, grandes y pequeñas que hubieran podido
evitar que este evento ocurriera. Decidir no casarme, ser egoísta y solo pensar en mi felicidad
y paz, descuido durante el embarazo, etc
5- Imagina cómo sería tu vida ahora si no hubieras disfrutado ese evento positivo y sus
beneficios. Con soledad y con prioridades diferentes, aunque algunas veces pudiera llegar a
pensar que sería más feliz y enfocada en mí, sin embargo, siempre me hubiera faltado la
felicidad y orgullo que hoy me dan mis hijos.
6- Ahora enfócate en recordarte a ti mismo que esto en realidad sucedió y reflexiona
 sobre las ventajas que te ha brindado. Siéntete agradecido de que las cosas sucedieron así.
Esto sucedió y aunque la inmadurez o desconocimiento de lo que era ser Papa, ahora veo en
retrospectiva todo aquello que me llena de orgullo y felicidad de mis hijos. Eso nunca lo
cambiaría por nada y ningún momento, aun los más difíciles, me arrepiento de haberlos vivido.
Y doy gracias por haberlos vivido y haberme formado en paz y armonía conmigo mismo
b.- PARTE 2ª Asientos de Diario

La empresa de consultoría Outsorcing y networking, S.A., realiza las siguientes transacciones

en un mes de operaciones (elabora los asientos de diario):

a. Los accionistas realizan una aportación al negocio de $480,000 pesos en

efectivo y un mobiliario por $350,000 pesos. ASIENTO 1
b. Se obtiene un préstamo bancario por $250,000 pesos a 2 años. ASIENTO
2
c. Se adquiere un local en una plaza comercial de prestigio con valor de
$1,200,000 pesos, de los cuales $450,000 pesos se pagaron de contado
y el resto a crédito de 3 años. ASIENTO 3
d. Se adquiere equipo de cómputo con valor de $108,000 pesos a contado.
ASIENTO 4
e. Se compran materiales de oficina por $62,000 pesos, cantidad que será
pagada en 45 días. Se espera que dichos materiales rindan tres meses
aproximadamente. ASIENTO 5
f. Los ingresos por servicios del mes fueron de $394,000 pesos, de los
cuales el 15 % fue a crédito y el resto de contado. ASIENTO 6
g. Se tuvieron gastos de nómina ($78,200 pesos), servicios públicos ($5,800
pesos) y publicidad ($12,800 pesos). Los gastos de nómina y de
publicidad fueron de contado, y los servicios públicos se pagarán el
siguiente mes. ASIENTO 7

ASIENTOS DE DIARIO

ASIENTO 1    

CUENTAS DEBE HABER

BANCOS $480.000,00  
CAPITAL SOCIAL   $480.000,00
MOBILIARIO $350.000,00  
BANCOS   $350.000,00

ASIENTO 2    

CUENTAS DEBE HABER

PRESTAMO $250.000,00  
CUENTAS POR $250.000,00
PAGAR  

ASIENTO 3    

CUENTAS DEBE HABER

COMPRA DE LOCAL $1,200,000.00 $ -
BANCOS   $ 450,000.00
CUENTAS POR $ 750,000.00
PAGAR  

ASIENTO 4    

CUENTAS DEBE HABER

EQUIPO DE COMPUTO $ 108,000.00  
BANCOS   $ 108,000.00

ASIENTO 5    
 CUENTAS DEBE HABER
MATERIAL DE OFICINA $ 62,000.00  
CUENTAS POR $ 62,000.00
PAGAR  

ASIENTO 6    

CUENTAS DEBE HABER

INGRESOS POR $ 394,000.00
SERVICIOS  
BANCOS   $ 334,900.00
CUENTAS POR $ 59,100.00
COBRAR  

ASIENTO 7    

CUENTAS DEBE HABER

GASTOS DE NOMINA $ 78,200.00  
SERVICIOS PUBLICOS $ 5,800.00  
PUBLICIDAD $ 12,800.00  
BANCOS   $ 91,000.00
CUENTAS POR $ 5,800.00
PAGAR  
c.- Parte 2B: Ahora realizarás las cuentas T y la balanza de comprobación
  CUENTAS "T"
                 
  BANCOS     CAPITAL SOCIAL   MOBILIARIO  
  $ 480,000.00 $ 350,000.00     $ 480,000.00    
               
    $ 450,000.00         $ 350,000.00
               
    $ 108,000.00          
               
    $ 334,900.00          
               
    $ 91,000.00          
               
  $ 480,000.00 $1,333,900.00   $ - $ 480,000.00   $ 350,000.00 $ -
     
         

                 

  CUENTAS POR PAGAR   CUENTAS POR COBRAR   PRESTAMO  

    $ 250,000.00     $ 59,100.00    
                $ 250,000.00
    $ 750,000.00          
               
    $ 62,000.00          
               
               
               
               
               
  $ - $1,062,000.00   $ - $ 59,100.00   $ - $ 250,000.00
     
       
 
                 
  COMPRA LOCAL   EQUIPO COMPUTO   MATERIAL OFICINA
  $1,200,000.00     $ 108,000.00     $ 62,000.00
               
               
               
               
               
               
               
               
               
  $1,200,000.00 $ -   $ 108,000.00 $ -   $ 62,000.00 $ -
                 
                 
  INGRSOS POR SERVICIOS   GASTOS DE NOMINA   SERVICIOS PUBLICOS
  $ 394,000.00     $ 78,200.00     $ 5,800.00
               
               
               
               
               
               
               
               
               
  $ 394,000.00 $ -   $ 78,200.00 $ -   $ 5,800.00 $ -
                 
                 
  PUBLICIDAD              
  $ 12,800.00            
               
               
               
               
               
               
               
               
               

  $ 12,800.00 $ -          
                 

  BALANZA DE COMPROBACIÓN  
         
  CUENTA CARGO ABONO  
  ACTIVOS      
  BANCOS   $ 853,900.00  
  MOBILIARIO $ 350,000.00    
  PRESTAMO $ 250,000.00    
         
  PASIVOS  
  CUENTAS POR  
  $ 1,067,800.00
PAGAR
  CUENTAS POR  
  $ 59,100.00
COBRAR
         
  CAPITAL CONTABLE  
  CAPITAL SOCIAL   $ 480,000.00  
         
  INGRESOS  
  INGRESO POR  
$ 394,000.00  
SERVICIOS
         
  GASTOS  
  COMPRA DE  
$ 1,200,000.00  
LOCAL
  GASTOS DE  
$ 78,200.00  
NOMINA
   MATERIALES  
$ 62,000.00  
OFICINA
  PUBLICIDAD $ 12,800.00    
  SERVICIOS  
$ 5,800.00  
PUBLICOS
  EQUIPO DE  
$ 108,000.00  
COMPUTO
  TOTALES $2,460,800.00 $2,460,800.00  
         
c.- Parte 2C: Elabora el estado de resultados de la empresa Outsorcing y
networking, S.A., para el mes de abril del 2017. Considera una tasa de
impuestos del 30%

ESTADO DE RESULTADOS ABRIL 2017

   

Outsourcing & Networking, S.A.

CONCEPTO MONTO
INGRESOS NETOS/VENTAS $ 334,900.00
(-) Costo de ventas $ -
(=) Utilidad o perdida bruta $ 334,900.00
Gastos de venta $ 91,000.00
Gastos de Sueldos ($78,200.00)  
Gastos de Publicidad ($12,800.00)  
$
Gastos de Administración
5,800.00
Gastos de Servicios Públicos ($5800)  
(-) Gastos generales -$ 96,800.00
   
(=) Utilidad o perdida de operación $ 238,100.00
(+/-) Resultado integral de financiamiento $ -
(+) Otros ingresos financieros (Clientes $59,100) $ 59,100.00
(-) Gastos financieros $ -
(=) Utilidad o perdida antes de los impuestos a la utilidad $ 297,200.00
(-) Impuesto a la utilidad (30%ISR y 10%PTU) -$ 89,160.00
ISR ($89,160)  
(=) Utilidad neta $ 208,040.00