UNIDAD 2: TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a

continuación:
Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo
dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de
auditoría.
e. Métodos de auditoría a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:
 Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2:
Objeto de aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías".
 Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.
 DESARROLLO

OBJETIVO

Plantear una metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar
si el sistema de gestión institucional y el sistema de gestión de la calidad se está
ejecutando adecuadamente, si se mantiene actualizado y está acorde con las
políticas administrativas y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las
actividades de la empresa VERDEEX S.A.S realizando recomendaciones sobre la
base de las evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes,
programas, proyectos y procesos, como también oportunidades de mejora en las
actividades; apoyando a la alta gerencia en la toma de decisiones para corregir las
problemáticas presentadas.

ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA.

Se contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación,

así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de
las auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la
calidad en la empresa VERDEEX S.A.S en el periodo fiscal vigente.

CRONOGRAMA DE AUDITORIAS

ABRIL 2021
DETALLE 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2
1 2 3 6 7 8 9 0 3 4 5 6 7 0 1 2 3 4 7 8 9 30
Elaborar el programa de auditoria
                                           
Preparación para la auditoria                                            
Realizar reunión de apertura                                            
Recolección de apertura                                            
Preparación para las conclusiones de
la auditoria                                            
Ejecutar reunión de cierre                                            
Informe de auditoria                                            
Distribuir el informe y socialización                                            
Detalle Mayo 2021
 1 2
Seguimiento         1           4           0         27
CRITERIO DE AUDITORIAS
PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE
Elaborar el
programa de      
auditoria
Programa de auditoria
Alta gerencia Elaborar planes Evidencia de
   
de Auditoria auditoria

Preparación de Jefe de
Plan de auditoria Hallazgos Alta gerencia
la auditoria planta

Dependencias
Acciones y procesos de Líder del
Realizar la reunión de Realizar reunión
Dependencia apertura correctivas y la entidad grupo
de apertura
s de la preventivas organismos Auditor
empresa de control

Recolección de la Recolección de Informes de

   
información la información auditoria

Preparar
Planes de
Preparar conclusiones conclusiones de    
mejoramiento
la auditoria
Ejecutar reunión
Organismos Ejecutar reunión de cierre      
de cierre
de control
Informe de
Informe de auditoria      
Auditoria
Distribución del
Distribución del informe      
informe

AUDITORES SELECCIONADOS POR PRODUCTO

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

YENI ALEJANDRA JEFE DE
ELABORÓ    
CORREA CALIDAD
JEDE DE
REVISÓ CLARA MARIA MONTOYA    
PLANTA
GERENTE
APROBÓ YULY ANDREA CASTAÑO    
GENERAL
RECURSOS

Recursos humanos:
Profesionales de la oficina, Auditores de calidad de la empresa, Viáticos, papelería
y útiles.
Tecnológicos:
hardware: Equipos de computadoras e impresoras Software: Internet, aplicativos,
Office.
Infraestructura:
Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los
auditores en la oficina de control interno

IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

d) AUDITORES
SELECCIONADOS POR
PROCESOS
DETALLE NOMBRE CARGO
FECHA FIRMA
*++
+)$  ,-". 
".'
/"0
"$.$"'+  1 
23+  .
)")+  
4")+
.  /" 
$54+
).$50
,6  '  +6"$".  $
+.3+
".3.+  
+*+
,-".".'$54
+
,6  +6"$".  $
+.3+
".3.+  
e) RECURSOS
NECESARIOS
 MANEJO
IMPACTO PROBABILIADAD VALORACIÓN RIESGO DEL MEDIDAS
RIESGO

4 IMPORTANTE
5 INACEPTABLE
3 MODERADO
NOMBRE DEL DESCRIPCIÓN POSIBLES

1 ACEPTABLE
2 TOLERABLE
RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS
1 2 3 1 2 3

El programa de
auditoria no se Asumir y Certificaciones
Deficiencia en el
certifica con lo enfrenta requeridas, en
CERTIFICACIÓN
planteado en la
seguimiento a la x       x 5 INACEPTABLE
r el documentación
gestión y la calidad
norma en su riesgo presente
totalidad
 
-Incumplimiento de
Informes no
documentación
basados en las Cumplir con los
-Mala planeación Asumir y
evidencias objetivos
CUMPLIMIENT estratégica enfrenta
O
reales,
-Informes no
  x       x 4 IMPORTANTE
r el
planeados,
incumplimient capacitación
ajustados a la riesgo
o de las constante
realidad de la
mismas
empresa

A. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Determinar la efectividad de los sistemas de Producción y calidad de la Planta

empacadora VERDEEX S.A.S

ALCANCE

Ejecución presupuestal de la organización y Productiva correspondiente al 2020

por el concepto de gastos generales y la producción Operativa

B. PROCESOS A SER AUDITADOS

Procesos estratégicos:
 o Planeación estratégica
o Desarrollo del plan estratégico
Procesos de apoyo:
 Proceso de contratación.
 Proceso de logística y comercial.
 Proceso financiero.
 Proceso de Gestión Humana.
 Procesos administrativos

CRITERIOS E AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA

a. Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales

como:
o Determinación del tipo de auditoría.
o Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
o Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,
preparación y entrega de informe.
o Asignación de tareas al equipo auditor.
o Determinación de recursos necesarios.

Definir:
o Objetivo.
o Alcance
o Antecedentes
b. Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del gerente del área de
producción.
c. Generar comunicaciones necesarias.
d. Abrir archivo documental de la auditoria.

D) UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORIA.
Cronograma.

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011:2002 Directrices para la
Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas
prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la
siguiente:
o Preparación del Plan de Auditoría.
o Asignación de las tareas al equipo auditor
o Preparación de los documentos de trabajo
o Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.
o Recopilación y verificación de la información
o Generación de hallazgos de la auditoría
o Preparación de las conclusiones de la auditoría
o Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.
o Preparación del informe de auditoría
o Aprobación y distribución del informe de auditoría.

E) METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

o Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

o Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación.
o Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
o Aplicación de normas generales a situaciones específicas
o Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

F) ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO

AUDITOR

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
e. Métodos de auditoría a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Yo defino a la Auditoría como el instrumento de gestión donde se aplica una

evaluación sistemática, documentada y objetiva de los procedimientos en una
empresa, para corroborar el cumplimiento y control de los mismos.
En el presente trabajo pudimos ver que las auditorias son una herramienta muy
poderosa para evaluar los resultados de los sistemas de calidad implementados
en nuestra organización debido a que van apegadas a las normas y por
consiguiente brindan a los clientes tranquilidad y confianza sobre los productos
adquiridos ya que cumplen con los requisitos de calidad establecidos por dichas
normas, también se mostraron que se deben implementar por lo que debemos
hacer un estudio minucioso para saber cuál se adapta a cada organización, cada
proceso y a cada necesidad.